Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим, НДС плательщик) взял заем беспроцентный возвратный у учредителя (Единственный учредитель - он же директор) на год. Возможен такой договор между ТОО и учредителем, и на какой счет забросить эту помощь?

1. ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, работает с застройщиками. Возможен ли бартер в РК услуги-квартира, если услуги за месяц 3 000 000, квартира 16 000 000, клиенту будут оказаны услуги до конца года в счет квартиры? 
2. Если ТОО приобретет жилую квартиру у застройщика, идет ли НДС в зачет, начисляется ли НДС при продаже? 
3. Какие дополнительно возникают налоги и декларации?

ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Занимаемся международными перевозками грузов, экспедиторы. Ситуация: Везли груз по Европе, из Германии в Литву на склад литовским перевозчиком, откуда груз должен был забрать уже казахстанский перевозчик. Ночью на стоянке в Германии в Дортмунде часть груза была украдена. Общая стоимость украденного груза 29751,05 Евро. Будет акт полиции из Германии. Найдут груз или нет неизвестно.
2) Согласно международной конвенции литовский перевозчик не несет ответственности, если ущерб наступил не по его вине. В случае, если будет выплачиваться страховка, то она покроет около 3000 Евро. Т.е. агент нам погасит 3000 Евро. Оставшуюся сумму должны возместить клиенту (резиденту РК) сами. Будет выставлена нам претензия на всю сумму ущерба.
3) Можем ли мы положить на затраты разницу – 26751,05 Евро? На основании каких документов? Полностью или хотя бы частично? Как правильно оформить это проводками в бухгалтерском учете? Как это отразить в 100.00 ФНО?
4) В договорах с клиентом у нас также есть лимит ответственности согласно СМР конвенции.

Компания (ТОО, общеустановленный, плательщик НДС) возмещает стоимость за железнодорожные билеты геологам с места работы (за пределами города) до места жительства. Облагаются ли данные затраты Компании налогами и обязательными платежами в бюджет? Учитывать на счете 1251? 
Также это могут быть авиабилеты из дома до места работы для иностранных специалистов. Для иностранных сотрудников Компания арендует жилье и нанимает повара и уборщика для работы в доме.
Какими налогами облагаются эти расходы? И можно ли относить их на вычеты по КПН (и расходы, и налоги удержанные)? В доме живут иностранные специалисты, надо ли делить общую сумму счета-фактуры на всех (в сф указывают только общую сумму), или достаточно начислить только на руководителя? Указать проводки. 

Возврат от покупателя оформлен 29.09.2018 года (3 кв.), электронная счет-фактура к возврату сформирована 01.10.2018 г. При формировании 300.00 формы по НДС за 3 кв. к какому периоду отнести возврат товара: к 3 или 4 кварталу 2018 г.?

В 2012 году ТОО было на общеустановленном режиме и являлось плательщиком по НДС. В 2012 году завезли товар с Польши, но за данную поставку не оплатили. Взяли НДС в зачет.
На данный момент компания на упрощенном режиме и не является плательщиком по НДС, хотят сделать возврат товара в Польшу.
1.Какие документы необходимо оформить для возврата?
2.Как правильно сделать возврат товара?
3.Нужно ли возвращать НДС?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Какие отчеты нужно сдать, и как правильно оформить документы. Поступил товар из России (ТС), оприходовали его, сдали отчетность (ф.320, 328), оплатили налог, но выяснилось, что часть товара бракованная. Связались с Поставщиком и он согласен обменять бракованный товар на новый. Дальнейшие действия, как все оформить и отчитаться перед налоговой?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Вид деятельности, продажа оборудования и запасных частей к нему.
ТОО на ОУР, на учете по НДС, заключило договор страхования на период с 01.02.17г по 31.12.17г.По причине прекращения существования объекта страхования (связанные с СМР) договор расторгли 15 августа 2017г. Также страховой компанией была удержана сумма на административные расходы с суммы возврата страховой премии. На основании каких документов, которые должна предоставить страховая компания, отражается возврат страховой премии и как это отразить в 1с?

 В 1 квартале 2020 г. планируется импорт товара, который будет экспортирован в страны ВТО.  При импорте будет оплачен НДС с контрольного счета НДС, экспорт по ставке 0%. В каком месяце 2020 года можно будет подать заявление на возврат НДС и при каких условиях?

Бухгалтер неправильно отправила пенсионные отчисления, в апреле за апрель. Можно ли сделать возврат, и если да, то как? 

Представительство иностранной международной авиакомпании занимается продажей авиабилетов.
Нужно ли проводить возврат денежных средств наличными через кассовый аппарат ОФД, если билет ранее был приобретен через другие пункты продаж, либо приобретен через онлайн/банк? Представительство согласно внутренней политике обязано при требовании возвращать деньги покупателю.Если проводить возврат через кассовый аппарат, то в день отсутствия оборотов за день и машина не позволяет, не будет ли ошибкой проводить в другой день?

ТОО закупило у ИП товар на 16 000 000 тенге. Оплата производилась по безналичному расчету. ТОО возвращает товар. Может ли ИП вернуть деньги за товар наличными? Какими документами должен быть оформлен  возврат?

Добрый день! У нас вопрос по формированию убытков и прибыли.

В организации по итогам 2013 года сформировался убыток. В 2014 и в 2015 годах была прибыль, за счет которой корректировался убыток 2013г. Учредитель предлагает за 2014 и 2015 годы начислить часть чистого дохода, так как по итогам 2014 и 2015 за год была прибыль. В 2016 году прибыль, на которую был начислен КПН и с чистой прибыли начислена часть чистого дохода. Правильно ли это?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. В течение 10 предыдущих лет компания имела убытки. По итогам 2016 года компания имеет (Условно) прибыль в размере 12 млн.тенге. Влияют ли убытки предыдущих лет на распределение дивидендов по итогам 2016 года. Можно ли распределить все 12 млн.тенге или только на разницу убытков предыдущих лет?

ТОО (строительно-монтажные работы, товара услуги) работает на общеустановленном порядке, на складах имеется много материалов, приобретенных в 2007 г. -2013 г, (товар был приобретен за евро и доллары в Корее, Германии, Дании т.д., все налоги при получении товаров были уплачены (пошлина, таможенные процедуры, НДС). Руководство планирует увеличить стоимость этих товаров в связи с увеличением курса доллара и евро. Возможно ли такое?

Компания начала свою деятельность в 2006 году. Но в 2013 по 2017 год приостановила свою деятельность. В 2017 году в мае снова возобновила свою деятельность. В 2018 году была прибыль компании. Учредитель со 100% долей участия планирует забрать дивиденды за 2018 год. Нужно будет облагать ИПН 5% выплату дивидендов и может ли быть решение участников в июне 2019 г. за 2018 год, а выплата дивидендов за 2018 год в июле 2019 года?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, заключило инвестиционный контракт с Комитетом по инвестициям Министерства по инвестициям и развитию РК о предоставление инвестору инвестиционных преференций (освобождение от таможенных пошлин при импорте технологического оборудования). По этому контракту требуется подтверждение этих расходов в Министерства по инвестициям и развитию РК. Включаются ли в эти расходы по приобретению и установке оборудования в расходы по заработной плате?

Сотрудница ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) вышла с декретного отпуска по уходу за ребенком 5 января 2020 года. Последний выход в трудовой отпуск был в марте 2018 года за период 2017-2018 г. г. В декретный отпуск вышла в ноябре 2018 г. Нужно ли сейчас начислить ей отпускные за период 2018-2019 г. г.? За ней сохраняется место и учитывается стаж.

Вопрос о компенсации неиспользованного отпуска. Сотрудница была в отпуске по беременности и родам с 31.10.2018 г. по 05.03.19 г. 126 календарных дней. Далее, по заявлению сотрудницы, был предоставлен социальный отпуск по уходу за ребенком до 1 года. В нашем случае с 06.03.2019 г по 18.12.2019 г. Далее сотрудница написала заявление на увольнение с 19.12.2019 г. За время которое она проработала, не считая дней, приходящихся на отпуск по беременности и родам, составляет 1 год и 4 месяца, ей полагается ежегодный отпуск или в данном случае компенсация?
При предоставлении оплачиваемого ежегодного трудового отпуска учитывать (считать) дни , когда сотрудница была в отпуске по беременности и родам (126 кал. дней) для расчета трудового отпуска ( компенсации)?

ТОО работает по специальному налоговому режиму, не плательщик НДС. Ежемесячно от центра занятости населения поступают субсидии на каждого человека в размере 19 250-00 тенге согласно договору по занятости населения. Делаем в 1С проводку Дт 1030 Кт 6280.
Включается ли эта сумма при формировании ФНО 910.00 в доход, т.е в строке 910.00.01? Например, сумма дохода 1 000 000-00 тенге плюс субсидия 288 750 -00 тенге, итого доход 1 288 750 -00 тенге и от этой суммы 3 %?