Вопрос-Ответ

Если резидент Китая выставляет инвойс нашему ТОО услуги за доставку товара из г Донгуань до г.Урумчи (т.е. доставка по Китаю) и за услуги упаковки товара, то наше ТОО не платит НДС за нерезидента и КПН у источника выплаты, тк услуги были оказаны не на территории Казахстана? также нашему ТОО не придется сдавать ФНО 101.04?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) На каком сайте можно посмотреть сертификат о резиденстве компании, зарегистрированном в г. Люблин (Польша)? Приложенный сертификат апостилерован? Этот сертификат могу использовать для применения Конвенции во избежания двойного налогообложения? 

Условие: ТОО указывает услуги дошкольного образования (ОКЭД 85100 - дошкольное (доначальное) образование), применяет общеустановленный режим налогообложения. ТОО в 2022 году приобрело жилой дом для размещения садика. ТОО выполняет условие при котором более 90% доходов относятся к доходам от деятельности по оказанию услуг дошкольного образования, а само здание либо его часть в аренду не сдается.

В соответствии с п.1 статьи 521 НК РК 1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, юридические лица исчисляют налог на имущество по ставке 1,5 процента к налоговой базе. В соответствии с п.3 статьи 521 НК РК юридические лица, указанные ниже, исчисляют налог на имущество по ставке 0,1 процента к налоговой базе: 2) юридические лица, определенные статьей 290 настоящего Кодекса; Статья 290 НК РК: 2. Для целей настоящего Кодекса к организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, относятся организации, осуществляющие виды деятельности, указанные в части второй настоящего пункта, доходы от которых с учетом доходов в виде безвозмездно полученного имущества, вознаграждения по депозитам, а также превышения суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы, возникшего по таким доходам, составляют не менее 90 процентов совокупного годового дохода таких организаций. К деятельности в социальной сфере относятся следующие виды деятельности: 2) оказание услуг по начальному, основному среднему, общему среднему образованию, техническому и профессиональному, послесреднему, высшему и послевузовскому образованию, осуществляемых по соответствующим лицензиям на право ведения образовательной деятельности, а также дополнительному образованию, дошкольному воспитанию и обучению.

Вопрос: Имеет ли право ТОО, исходя из вышеизложенного, применить ставку налога на имущество к приобретенному жилому дому по ставке 0,1%?

Добрый день, Юридическое лицо ведет розничную торговлю -магазин сантехнических товаров в арендованном помещении. Вопрос: Помещение предоставляемое в аренду арендодателем является помещением жилого фонда, может ли юридическое лицо вести коммерческую деятельность -торговля в помещении жилого фонда

ТОО на ОУР, не плательщик НДС, резидент РК, оказал услугу программного обеспечения РФ. Оплата была 06.08.2024г., услуга оказана 04.08.2024г. Российская фирма предоставила документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ.

Вопрос:

1) Срок сдачи ф.101.04 до 15.09.2024 или до 15.11.2024?

2) После изменения с 2024 года какие строки должны заполнять? Раньше заполняли строку 101.04.001 и приложение.

У меня произошел спор, суть следующая: Компания не плательщик НДС планирует реализовать свой товар одной целой партией на сумму около 200 млн. тенге без НДС, т.к. не является его плательщиком. Соответственно только после свершения данной операции, т.к. ее оборот по реализации превысит пороговый минимум, должна встать на регистрационный учет по НДС. Или она должна поступить следующим образом:

Вопрос: Компания должна реализовать свой товар разбив его на две части. Первая часть будет на сумму примерную, чтобы достичь этого порогового минимума. Затем встать на регистрационный учет по НДС и только после этого реализовать оставшуюся часть товара полностью, но уже с учетом НДС.

Мое мнение: Компания может спокойно сперва реализовать свой товар одной партией на всю сумму 200,0 млн. тенге и только потом встать на регистрационный учет по НДС Считаю, что я прав, но хотелось узнать Ваше авторитетное мнение.

Можно ли товары приобретенные для продажи перевести из товара в основное средство. Так как приняли такое решение. Какие проводки при этом должны быть? Какие обязательства по налогам при этом возникают? Как эти операции отразить в налоговой отчетности? В форму 300.00 налоговой отчетности должна ли быть корректировка по ндс так как мы взяли ндс в зачет 1 квартале а переводим в 3 квартале как быть с ндс или мы просто берем без ндс в ОС и никаких корректировок не делаем?

Ситуация: В ТОО ААА только один сотрудник – директор. Директор работает дистанционно в РФ. ТОО применяет СНР на основе упрощенной декларации. В соответствии с п.4 статьи 683 налогового кодекса РК 4. Не вправе применять специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: 3) налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения в разных населенных пунктах. В целях налогообложения лиц, применяющих специальные налоговые режимы, иным обособленным структурным подразделением налогоплательщика признается территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, выполняющее часть его функций. Рабочее место считается стационарным, если оно создано на срок более одного месяца. Согласно пп 4) п 7ст.74 НК местом нахождения юридического лица-резидента, его структурного подразделения, структурного подразделения юридического лица-нерезидента – место нахождения его постоянно действующего органа, внесенное в Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров.

Вопрос: Необходимо ли рассматривать дистанционную работу директора, как образование иного обособленного подразделения с оборудованным стационарным рабочим местом в целях возможности применения ТОО СНР на основе упрощенной декларации.

В 2024 году директору ТОО нужно ли сдавать 250 форму за 2023 год?

В кабинете налогоплательщика при заполнении и сдачи первоначальной 250 формы выбирать из списка фно за 2024 год?

Учредителям ТОО или некоммерческих организаций нужно ли сдавать 250 форму за 2023 год?

Вопрос по дебиторской задолженности есть письмо от клиента гарантийное но сроки прошли 2 месяца назад, письмо досудебное по почте с уведомлением отправила, как быть в суд подать?! в 2022 году были суды но нам так их никто и не выплатил Возможно все судебные постановления о выплате собрать и через адвоката есть возможность забрать долги?

Доброго дня. ТОО, ОУР, плательщик НДС, оказывает услуги населению по оформлению виз. Между этим ТОО и его учредителем-нерезидентом (ЮЛ) имеется Соглашение трансферного ценообразования. По условиям Соглашения, ТОО взимает плату за оказание услуг по обработке заявлений на визу и дополнительных услуг с заявителей в соответствии с соглашением между миссией и Нерезидентом и выплачивает эту сумму Нерезиденту после удержания "своей доли". «Доля ТОО» рассчитывается на основе операционных расходов, понесенных им в связи с данным соглашением, плюс наценка на эти операционные расходы в размере N% и применимые налоги. Нерезидент выставляет ежемесячные счета на имя нашего ТОО, при этом счета должны сопровождаться отчетом об операционных расходах, понесенных Товариществом в связи с данным Соглашением. В случае, если доля ТОО превышает сумму, собранную Товариществом от заявителей, то оно имеет право взыскать дефицит с Нерезидента, выставляя ежемесячный счет на сумму дефицита в тенге. В данный момент стоит вопрос открытия новых направлений(миссий) соответственно дополнительных офисов. ВОПРОС: в связи с тем, что у Товарищества нет необходимой суммы (250тысяч у.е.) на данные расходы, может ли Нерезидент в рамках данного Соглашения авансировать Товарищество? или необходимо составить другой договор? и требуется ли учетная регистрация такого договора. Благодарю!

ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО оплатил аванс нерезиденту (Великобритания) за консультационные услуги. Какое налогообложение можно применить? На какие статьи НК РК ссылаться, ставка, применение освобождения?

Здравствуйте. По итогу 2кв.2024г. сформирован отчет фно 300.00. По итогу 2кв.2024г. сформирован отложенный НДС (переходящий со 2кв. на 3кв.) Вопрос: при переносе отложенного НДС со 2кв. на 3кв. как быть с оборотом? То есть, и отложенный НДС и обороты по отложенному НДС переходят со 2кв.2024г. на 3кв.2024г? Или Обороты нужно отразить во 2кв.2024г., а сам НДС в 3кв.2024г?

Добрый день. Некоммерческая организация, ОУР, НДС нет. Поставщик предоставил документы по Услуге по подготовке и получению разрешительной документации, в том числе проекта наружной канализационной сети для объекта Заказчика. Можно ли данную услуги списать на расходы 7210 или же нужно ее провести через 2931 (незавершенное строительство)?

Добрый день. В ТОО, на ОУР принимается сотрудник,у которого из документов-свидетельство об отсутствия гражданства РК. Вопрос-какие налоговые платежи будут за него уплачиваться? Применяется ли вычет 14 МРП?В прикрепленном файле фото свидетельства.

Здравствуйте! ТОО на СНР для сельхозтоваропроизводителей в 2022 году приобрели у физического лица легковой автомобиль за 45 миллионов. В данный момент руководством принято решение о продаже автомобиля за 20 миллионов. Автомашину передали по акту 12 июля 2024 года. Покупатель написал заявление на выписку ЭСФ 09 августа 2024г

1) какую дату оборота указать в ЭСФ?

2) надо ли указывать сумму оборота в декларации по НДС (по какой строке)?

3) облагается ли НДС ?

Здравствуйте. По лицевому счёту 105316 - Плата за негативное воздействие на окружающую среду, висит сальдо пени - 264,22. Подскажите пожалуйста пошагово, как перекинуть пеню в счет предстоящих платежей на этот же лицевой счет. Какие строки заполнять. А также как сделать возврат пени на расчётный счет?

Можно ли не оплачивать ВОСМС за ИП, если это физ лицо официально трудоустроен и с нескольких мест оплачиваются восмс и осмс?

ИП на СНР, сдает ФНО 910. Занимается розничной торговлей продовольственных товаров, есть лицензия на реализацию алкоголя. Имеет четырех сотрудников в штате. На данный момент, оборот по реализации уже составил порядка 70 млн тенге, и встает вопрос постановки на учет по НДС. При каком режиме налогообложения лучше работать, чтобы минимизировать суммы налогов и сдачу отчетности. Остаться на упрощенке, перейти на общий или розничный налог, если планируемый годовой оборот составит порядка 144 млн. Есть ли другой альтернативный режим? Если можно, приведите пожалуйста, примеры расчета, исходя из 144 млн.тенге. Спасибо!

Добрый день! ТОО (ОУР, не плательщик НДС) Каким документом закрывается оплата аудиторской организации членских взносов в Коллегию аудиторов? Какой операцией провести в 1С? надо ли отразить членские взносы расходов будущих периодов? В каком нормативном акте указано оплата членских взносов?