Вопрос-Ответ

ТОО (ОУР, плательщик НДС, средний бизнес) оказывает услуги доступа к ресурсам сайта на платной основе. Услуги делятся на длящиеся (срок действия от 1 дня до 365 дней) – по ним АВР выставляются ежемесячно в последний день месяца и/или в день окончания услуги, и единовременные – АВР выставляется в день подключения услуги клиенту. При этом: - на сайте есть техническая возможность подтверждения того, что услуга клиенту оказывалась на протяжении определенного срока (календарного месяца, например); - также договором предусмотрена возможность остановки оказания услуги и возврата средств за минусом неустойки, предусмотренной в договоре. На данный момент ТОО выставляет АВР своим клиентам в бумажном виде, и признает выручку датой выписки АВР – т.е. на последний день каждого календарного месяца. Дата подписания акта клиентом при этом автоматически заполняется равной дате выписки. ТОО планирует переход на выставление электронных актов (ЭАВР), где дата выписки (формирования) АВР и дата его подписания клиентом могут отличаться и переходить в другой месяц и даже год. В связи с этим вопрос.

1. Какой должна быть дата признания выручки по законодательству РК в целях бухгалтерского и налогового учета (в целях КПН)?

2. Может ли компания в целях управленческой отчетности по МСФО продолжать признавать выручку не по дате подписания актов клиентом, а по мере оказания услуги - т.е. на последний день календарного месяца?

Здравствуйте! Какие налоги возникают при найме сотрудников из России? Пожалуйста рассмотрите 2 варианта: как при дистационной работе, так и если физически сотрудник будет работать в Казахстане? Будут ли применяться вычеты? Если сотрудник приедит физически на работу в Казахстан, и компания будет ему компенсировать затраты на аренду жилья, то будет ли это являться доходом сотрудника? И как тогда производится расчет заработной платы? Спасибо!

Выдали сотруднику по договору займ 500 000 на один год. Удержания будут из заработной платы. Подскажите, пожалуйста, как оформить в программе 1С?

Добрый день! Я уже задавала вопрос про больничный 2 месяца у продавца его продлили март и апрель неопределенный срок как быть по оплате больничного более 2-х месяцев (операция шейного позвонка удаление грыжи) продавец хочет добровольно написать заявление на увольнение или пусть остается больничный лист. Как поступить в таком случае. Спасибо!

Компания резидент (участник МФЦА), имеет сотрудника который на данный момент оформляет документы по инвалидности ребенка. Для сотрудника имеются ли льготы, например по вычету ИПН и других налогов? если да, то какие документы необходимо предоставить в бухгалтерию и как правильно отразить в бухучете?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС). Поступают акты выполненных работ и ЭСФ от ИП. В столбце наименование товаров, услуг в актах выполненных работ и ЭСФ ИП указывают: услуги в области производства мебели, установка жалюзи, изготовление и установка алюминиевой офисной перегородки. Каким документом и какими проводками я должна отразить такие акты выполненных работ? Я же недолжна списывать сразу? Мебель надо учитывать на счете учета основных средств. На каком счете учитывать жалюзи и перегородки? 

Как произвести начисление по больничному листу в 1С?

В ТОО на оур в 2020 году поступили айтмайнеры. В декабре 2023 все айтмайнеры были утилизированы, как правильно списать в 1с и в какой строке формы 100 необходимо показать утилизацию?

ТОО, СНР, плательщик НДС, принимает решение о продаже ТОО. Какие необходимо предоставить фин. отчеты, документы, приобретающей стороне, в РК.

Добрый день! ТОО приобрели грузовой автомобиль в 2019г у физ. лица на сумму 18 500 000 тг, остаточная стоимость на момент продажи 6 800 000тг. Продаем ОС физ .лицу за 5 000 000 тг. Какие налоговые обязательства возникают по НДС и КПН?

Подскажите, как правильно отразить расходы по ремонту основных средств в форме 100.00?

В 2023 году была отремонтирована шлифовальная машинка  (ранее в 2019 году была отражена при покупке в стоимостном балансе группы "Машины и оборудование"). В 2021 году была реализация станков по этой Группе , стоимость реализации которых была существенно выше, чем Стоимостной баланс этой группы на начало 2021 года, соответственно эта разница была включена в доход от выбытия фиксированных активов  в 2021 году и стоимостной баланс этой группы стал равен нулю. В 2022 году движений по этой группе ФА не было. В 2023 году поступления по этой группе ФА тоже не было.Как правильно отразить расходы по ремонту шлифовальной машины в декларации 2023 года? Можем ли мы их взять на вычеты, если можем , то по какой строке декларации их отразить?

Добрый день! ТОО Казахстана планирует заключить договор по поставке товара из Узбекистана в Россию транзитом через Казахстан, товар на склад Казахстана завозиться не будет. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае?

Добрый день! С наступающим праздником Вас, всего самого наилучшего и развития Вам)! Некоммерческая организация устраивает мероприятие, оплачивает проживание приглашенным физ лицам в Алматы, а так же сотрудникам. Место положение некоммерческая организация в Алмате, сотрудники проживают в Алмате. По физ лицам применяем корректировку статья 341 п1, пп 52 Можно ли эту статью применить к сотрудникам или облагаем как ЗП полностью?

Физическое лицо приняло на себя в собственость нежилое помещение по договору дарения от родственника в марте 2023 года, в договоре дарения стоимость нежилого помещения не указана. Для сдачи налоговой отчетности в форме 700.00 и уплаты налога на имущества и земли определила оценочную стоимость через независимую оценочною компанию в марте 2023 года в начале марта 2024 года данное физическое лицо сдало налоговую отчетность 700.00 и произвела налоговые платежи на период владения за 2023 год. Вопрос: должно ли данное физическое лицо ежегодно заказывать отчет у независимой оценочной компаний для определения рыночной стоимости, чтобы в последующем сдавать 700.00 и уплачивать вытекающие налоги или срок действия отчета об оценка от марта 2023 года является бессрочным?, к примеру в марте 2024 года должна определить рыночную стоимость и по ней сдавать ФНО 700.00 и оплачивать налоги в 2025 году за 2024 год и так далее, ежегодно?

Казахстанская компания (ТОО, общеустановленный налоговый режим, резидент РК, единственный участник – физическое лицо/гражданин и резидент РК) выкупила контрольную акцию компаний в 4 квартале 2023, зарегистрированной в Кипре на сумму 10 млн долларов США. Казахстанская компания планирует в начале 2-го полугодия 2024 года продать данную выкупленную акцию в российскую компанию за 1 млн долларов США. Компания, акцию которой приобрели, имеет на балансе акции другой Компании, зарегистрированной в Кипре и осуществляющей листинг в том числе на Лондонской бирже. Вопрос: Возникают ли какие либо налоговые риски у Компании-резидента РК в случае продажи акции ниже приобретенной стоимости?

ТОО на ОУР производит работнику оплату отпуска по беременности и родам, за вычетом суммы социальной выплаты на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, осуществленной в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Можно отести на вычеты в ф.100 данную выплату?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Продает товар на Экспорт, в РФ. По итогам квартала, в зависимости от объема продаж, ТОО выплачивает покупателю (ООО в РФ) ретро-бонус. На что ООО в РФ, выписывает АВР. Будут ли данные ретро-бонусы облагаться КПН и НДС за нерезидента?

ТОО на оср, не имеет сотрудников кроме директора, в связи с тем что директор работает не полный рабочий день, имеет ли он право перевести себя на 4-х часовой но при этом его заработная плата будет ниже мзп

ТОО ,ОУР, НДС, резидент РК , занимается международными перевозками Международная перевозка груза по маршруту: м/р Тенгиз, Казахстан - г.Новополоцк, Беларусь, согласно транспортному заказу Nr.:171543#57 от 29.01.2024г. - 0% Экспедиторские услуги– без ндс Международная перевозка оказана сторонней организацией. Просим уточнить верные ли ставни НДС применили?

Здравствуйте! ТОО на СНР упрощенная декларация. Уставной капитал 80 000 000 тенге. Один участник. Теперь единственный учредитель передает/продает свою долю: 60% своей дочери и 40% третьему лицу.

Как лучше поступить, сделать договор дарения или продать по номиналу?

Какие налоги и обязательства возникнут у физ лиц, включая всеобщее декларирование при дарении?

Обязательно ли будет доказать наличие этих денежных средств и источник происхождения дочери при покупке доли?

Прошу Вас подскажите пожалуйста как нам лучше поступить в данной ситуации?