Вопрос-Ответ

ТОО в 2023 году был на ОУР, с декабря месяца сдавал парковочные места физическим лицам, оплата была через Kaspi Pay по QR коду и через терминал, кассового аппарата не было. Полученный доход составил 2 000 000 тенге. За 2023 год ТОО сдал форму 100.00 и оплатил КПН 20% с прибыли полученной от сдачи парковочных мест. В январе 2024 года ТОО перешел на упрощенный режим, установил Каспи кассу. Нужно ли в 2024 году пробить через Kaspi Кассу поступления от физических лиц полученных в 2023 году в размере 2 000 000 тенге, учитывая что КПН за 2023 год оплачен. Если пробить в 2024 году 2 000 000 тенге полученных в 2023 год, нужно ли эту сумму отражать в ф. 910.00 за первое полугодие 2024 года, при этом не оплачивать с 2000 000 тенге КПН . Если не оплачивать КПН то возникнут вопросы у НК, так как сумма отражена в ф.910.00 Если пробить через Kaspi Кассу 2000 000 тенге за 2023 год, и не показывать в ф .910.00 , то будет расхождение между доходом отраженным в 910.00 форме и поступлением денежных средств отраженными в фискальном отчете за период с 01.01.2024 года по 30.06.2024 года, и опять же возникнут вопросы у НК. Как поступить в данной ситуации.

Ситуация: ТОО на упрощенном режиме налогообложения. Были плательщиками НДС, завозили товары из стран ЕАЭС. В связи с принятием решения приостановить деятельность ТОО мы снялись с учета по НДС, поэтому остаток товара (просрочен срок годности) мы списали и оплатили за него НДС (105101), сдали ликвидационную форму 300.00. Вопрос: В какой форме налогового отчета нам отразить сумму списанного товара для дальнейшего приостановления деятельности. Работник Налогового управления требует, что мы должны эту сумму (сумму списанного товара) указали в части дохода в форме 910.00 и оплатили 3% с этого дохода. Согласно статьи 681 НК данный вид дохода не определен и склоняемся к мнению в данном случае не доход, а убыток. Либо нам надо сдать форму 100.00 отразив как убыток от списания просроченного товара?

Добрый день. Водитель совершил ДТП. ГАИ не вызывали разошлись на месте. Водитель написал объяснительную и заявление на вычет с з/п суммы ремонта в течении 4 месяцев. Какие проводки необходимо сделать?

ТОО ОУР, с НДС решил продать земельный участок с офисным помещением и пристройками (бокс, гараж, склад на участке). Земельный участок и имущество куплено давно, более 10 лет назад. Что возникает у ТОО при продаже по налогообложению НДС и КПН. Земельный участок от прироста стоимости КПН, а облагается ли НДс и от какой суммы? И по офисному помещению и пристройками к нему, от какой суммы возникает НДС и какая сумма относится на СГД?

Подскажите пожалуйста при переходе с Розничного налога на ОУР, порог по постановке на ндс с какого периода будет считаться?

Мы оказываем рекламные услуги размещение роликов на радиостанции нерезиденту на территории РК. Он резидент России и у него здесь нет структурных подразделений. При реализации рекламных услуг будем мы облагать 12 % НДС или ставка Без НДС РК

Физическое лицо Иванов продал квартиру 30.06.2022г., находящуюся в собственности менее одного года. Квартира стала собственной при следующих обстоятельствах: 1/4 доли всегда принадлежала Иванову 1/4 доли вступил в наследство 18.04.2022г. 1/4+1/4=1/2 дарение 05.04.2022г. После наступления права собственности 100% (единственный собственник). Иванов провел оценку стоимости данной квартиры 03.06.2022г. В оценке рыночная стоимость объекта указана 23 353 000 тенге. Стоимость продажи квартиры по договору купли-продажи составила 23 000 000 тенге. В феврале-марте 2023 года Иванов подал декларацию ФНО:240.00 с заполнением граф по нулевым ставкам, путем подачи через EGOV личный кабинет и это была отчетность по прописке в Алмалинском районе. На тот момент Иванов доказал работникам налоговой службы, что обязательство по представлению ФНО:240.00 и уплате ИПН по имущественному доходу не возникает. Так как есть оценочная стоимость, а цена реализации ниже ее. Через 2 года Иванов переехал в Наурызбайский район. Инспекторы данного района выставили уведомление о непредставлении ФНО:240.00 и настаивают на оплате ИПН с продажи квартиры по доле, которую Иванов получил в дар, т.е. начислить налог от 50% стоимости с продажи квартиры. ФНО:240.00 предоставленную зимой 2023 года в электронном виде, инспектор не видит в базе. Правомерны ли действия инспектора налоговой службы?

ТОО снимает офисное помещение, у физического лица (без регистрации ИП) по договору аренды. Так же данное физическое лицо является сотрудником данной ТОО. Все оплаты производятся на расчетный счет физического лица. Ежемесячно предоставляется АВР на аренду за прошедший месяц.

Правомерно ли ТОО брать данный расход на вычет по КПН?

Как еще можно оформить такого рода взаимоотношения, когда физическое лицо сдает помещение в аренду ТОО где сам является сотрудником?

ТОО сдает форму по ипн и уплачивает сам 10% от прибыли. Нужно физ лицу выписывать ЭСФ для ТОО .

Добрый день. С военкомата пришло письмо о том , что сотрудника мы должны отпустить на сборы на месяц с сохранением должности. Подскажите пожалуйста как сделать приказ, т.е какой текст должен содержать приказ о том что сотрудник ушел на воинские сборы? Какие статьи указывать в приказе? Спасибо

1. Заключается договор на ФЛ-нерезидента (далее ФЛН) на реализацию товара. Прописывается стоимость товара с учетом доставки до адреса в РФ (Результат – договор ФЛН не подписывает). Причина оформления договора – мы не транспортная компания, а Продавец с поставкой товара до клиента, услуга доставки в стоимости товаров.

2. ФЛН передает наличные Денежные средства (далее ДС). В РК производится обмен рублей на тенге.

3. Производится реализация товаров, выписка накладной, взнос ДС в кассу с одновременным пробитием чека ККМ по каждому наименованию товара.

4. Так как ФЛН не может вывести товар в РФ, на таможне вернули назад, (объем больше чем входит в легковой автомобиль) производим выписку СНТ. В СНТ отражаем: Раздел А (Общий) – гр. 8. Вывоз товаров с территории РК и в гр. 8.1. Вывоз товаров с территории РК (экспорт); Раздел В (Поставщик) – себя; Раздел С (Покупатель) – ФЛН и в гр. 22.1. отражаем Нерезидент; Грузоотправитель – себя; Грузополучатель – ФЛН и в гр. 34.1. отражаем Нерезидент; Раздел Е (Перевозчик) – себя; гр. 49 Код валюты – тенге; Раздел G1 указываем товар, при этом Ставка НДС – 12% и сумма НДС.

5. К выписанной СНТ производим выписку ЭСФ. В ЭСФ отражаем: Гр. 10 Категория Поставщика – G Экспортер (налоговая сказала); Гр. 20 Категория Получателя – F Нерезидент; Раздел G – указываем код валюты Тенге, ставку НДС 12% и сумму НДС.

6. Оформляем CMR, где аналогично прописываем Поставщик – себя, Получатель – ФЛН, Перевозчик – себя (Результат – CMR ФЛН не подписывает).

ВОПРОС: При таком оформлении сделки, какие риски могут возникнуть у Поставщика товаров, учитывая, что подписи ФЛН нет ни в одном документе, вся переписка через мессенджеры на телефоне?

Ситуация: ТОО прошло комплексную налоговую проверку. Проверяемый период был 2019-2021 гг. В июне 2024 г. приходит уведомление по камеральному контролю: «При формировании аналитического отчета Пирамида по поставщикам в соответвствии с пунктом 11 статья 152 Налогового кодекса, установлено "Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении данных электронных счет-фактур и ФНО 300.00". Период 3-4кв 2021 г. Вопросы: 1. Имеет ли право УГД выставлять уведомления по периоду, по которому прошла комплексная налоговая проверка? 2. Обязан ли налогоплательщик исполнять это уведомление?

Добрый день. ТОО на ОУР плательщик НДС (место нахождения и регистрации Казахстан), оказывает консультационные, инжиниринговые, юридические услуги нерезиденту в ОАЭ (нет филиалов в Казахстане). Какая страна будет признаваться местом реализации таких услуг и какие возникают налоговые обязательства у нас, для консультационных, инжиниринговых, юридических услуг место оказания значения не имеет, все равно облагаются НДС ? Или данная услуга будет являться услугой, оказанной не на территории РК- т,е не РК -БЕЗ НДС ?

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно оформить в 1С экспорт товаров в РФ? Нужно ли выписывать СНТ/ЭСФ при экспорте товара? Заранее благодарю!

Компания сменила юрисдикцию (редомициляция) с Швейцарии на МФЦА. Подскажите пож, нужно ли вводить остатки по счетам бухгалтерского учета на дату смены юрисдикции в МФЦА? Компания в Швейцарии пока еще не закрыта и у нее есть несколько счетов, нужно ли движение этих счетов отражать уже у перенесенной компании в МФЦА?

ИП, на упрощенном режиме налогообложения, не состоящее на учете по НДС, обязано выдерживать определенный лимит доходов -20 000 МРП в год, чтобы избежать обязательной постановки на учет по НДС. Включается ли в этот лимит сумма, которую получит ИП от продажи нежилого помещения, принадлежащего ему как физлицу (но которое сдавалась в аренду юр.лицу и с этого ИП получало доход)? Или учитывать только доход, полученный ИП от реализации товаров и услуг?

Наша компания (ТОО на ОУР) 26.04.2024г. произвела предоплату Поставщику в Турцию в долларах США. 16 мая данный платеж был возвращен за минусом комиссии банка-посредника ( удержана комиссия за возврат платежа в сумме 100 долларов). Повторно 16 мая мы отправили данный платеж по оплате кредиторской задолженности (товар был получен 3 мая). Сумма оплаты так же была возвращена по внутренней политики банка с удержанием банком-посредником комиссии в аналогичной сумме. Как отразить данные операции в бух. учете? Должны ли мы уплатить КПН и НДС за нерезидента за услуги банка-посредника?

Доброго дня, какие налоговые обязательства возникают у компании в следующей ситуации: в начале мая 2024 г ТОО (плательщик НДС) приобрело автомобиль (легковой) с учетом НДС, данное авто приобреталось с целью дальнейшей реализации, отражено на счете 1330, в конце мая 2024 года данное авто было реализовано с учетом НДС. Имеет ли право ТОО взять в зачет сумму НДС по приобретению? Сумму КПН рассчитывать как от продажи товаров (т.е. как доход от реализации?)

Физическому лицу 14 лет, в собственности имеется нежилое помещение, полученное в дар от мамы. Данное нежилое помещение - коммерческая недвижимость и предполагается сдать в аренду. Имеет ли право физическое лицо в возрасте 14 лет сдавать в аренду и получать доход, какими налогами обложится физическое лицо, арендатором будет выступать юридическое лицо в лице налогового агента. Какие формы налоговой отчетности должен сдавать физическое лицо?

ТОО приобрело в Лизинг на срок 120 месяцев (10 лет), вагоны. В бух-м учете ТОО при поступлении вагонов оприходовали их на счет 2410 ОС.

Вопрос 1 : как правильно, при принятии ОС по финансовому лизингу оприходовать ОС на счет 2410, или счет 2760-право пользования актива.

Вопрос 2: если ОС принять на счет 2760, тогда Амортизацию права пользования активом, мы имеем право брать на вычеты по НУ.

Добрый день ! у нас следующая ситуация мы являемся посредником между Германией и Россией .Россия выставляет нам документы , а мы Германии на разработку программного обеспечения, будет ли облагаться кпн за нерезидента данная услуга ? Прикладываем договор