Вопрос-Ответ

Компания без НДС, на общеустановленном режиме, занимается медицинской деятельностью, есть лицензия.
Некоторые анализы (генетический тест, тест на пищевую непереносимость) делает Российская компания. Мы отправляем биоматериалы. Какие налоги возникают у нас? Должны ли платить КПН за нерезидента? От Российской компании есть сертификат резидента.

ТОО, плательщик НДС, учредитель физ лицо-резидент со 100% долей, со дня основания компании (2012 года).
Компания имеет чистую прибыль за прошлые года по итогам финансовой отчетности за 2018г. За все это время выплаты дивидендов компания не осуществляла.
В этом году в августе учредитель решил получить дивиденды за прошлые года. В связи с этим, если компания не имеет текущей прибыли надо ли облагать ИПН 5%.

ТОО на упрощенной декларации, прибрели авиабилет и оплатили учебу физическому лицу, не имеющего отношения к компании, это не договор ГПХ. Периодически такие оплаты производятся.
Один человек резидент РК, другой нерезидент.
1. Облагается ли оплаченная сумма налогами?
2. Если да, то какими?

В связи с ЧП перенесли сроки сдачи годового отчета (форма 100.00) и оплату по КПН. Форма 101.02 «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации» была сдана позже срока сдачи. Будет ли начислен штраф и пеня за непредставление в установленный срок и оплаты в период ЧП?

Если сейчас сдадим ф. 200 и ф. 300 за 1 квартал 2020 г. и ф. 220 за 2019 г., но до 1 июня не оплатим налоги, будут ли начислены пени? И до какого числа можно потом это оплатить? По заработной плате у нас не оплачены налоги февраль и март, частично люди работают, будут ли пени?

Добрый день! Подскажите пож-та, я так понимаю ОСМС будет как и ОПВ удерживаться с дохода, а при ИПН, СН и СО, ОСМС будет минусоваться как ОПВ или нет? (Пример сейчас ИПН: доход - 10%ОПВ - МЗП *10%. а с 01.07.2017г. как будет?) и по другим налогам тоже.

ТОО общеустановленный порядок, нужно ли облагать ОСМС как от дохода работника сумму за бензин, выделяемый руководителю и АУП ежемесячно?

ИП (А) (упрощенный режим) сдает в аренду нежилое помещение другому ИП (Б) (упрощенный режим), которое, в свою очередь, сдает данное имущество в субаренду ТОО. ИП (А) выставляет ИП (Б) коммунальные расходы (возмещаемые), в свою очередь ИП (Б) выставляет ТОО данные коммунальные расходы.
Расходы по коммунальным услугам (возмещаемые) будут являться доходом ИП (А) арендодатель и ИП (Б) субарендодатель? Или только у субарендодателя.

Работник, ранее являвшийся гражданином Республики Казахстан, и имевший удостоверение, подтверждающее право на льготы, по которому в соответствии с Законом Республики Казахстан от 18.12.1992 г №1787-XII "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном полигоне" ежемесячно производилась доплата 1,5 МРП за проживание в зоне экологического бедствия и корректировка налогооблагаемого дохода для исчисления ИПН в соответствии со ст.341 п,1 пп 13 Закона РК от 25.12.2017г №121-IV о введении в действие Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет", сменил гражданство.
С 01.03.2018 г принял Российское гражданство и получил паспорт Российской федерации.
В настоящее время, в целях налогообложения, он рассматривается как нерезидент, поскольку он не может подтвердить условия статьи 217 п 3 Налогового Кодекса по подтверждению центра жизненных интересов. Будет ли и в дальнейшем на него распространяться право на корректировку налогооблагаемого дохода для исчисления ИПН в соответствии со ст.341 п,1 пп 13?
Если нет, можно ли продолжать начислять ему надбавку в 1,5 МРП на основании экологического удостоверения, полученного им, когда он еще являлся гражданином Республики Казахстан, так как он по факту продолжает проживать в зоне экологического бедствия, не применяя корректировку и облагая надбавку 1,5 МРП совокупно со всеми его остальными доходами налогами и брать на вычеты данные расходы при определении КПН в части расходов на оплату труда?
Если в дальнейшем сотрудник сможет выполнить условия, предусмотренные статьей 217 п 3 Налогового Кодекса по подтверждению центра жизненных интересов и будет рассматриваться в качестве налогообложения как резидент, возможно ли будет применение корректировки налогооблагаемого дохода для исчисления ИПН в соответствии со ст.341 п,1 пп 13?

ТОО резидент РК на общеустановленном режиме, плательщик НДС берет по договору безвозмездной аренды в аренду автомобили сотрудников. У ТОО разъездной характер работы. Три договора аренды с сотрудниками по аренде автомобиля. Но только один автомобиль поставили на учет в налоговой по месту нахождения ТОО согласно договору аренды, остальные два - нет. ТОО берет себе на вычеты по договору аренды расходы на бензин и расходы на техобслуживание и замену деталей и ремонт данных авто.

Вопрос: закономерно ли ТОО учитывает расходы на бензин, ремонт и техобслуживание автомобилей при расчете КПН. Но авто же не стоят на учете в ТОО? Правомерно ли такое списание? Возникает ли обязанность зарегистрировать автомобили в налоговой по месту нахождения ТОО? Обязано ли ТОО сдавать отчеты по экологии?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Приобрели оборудование у нерезидента Сингапура, заключили отдельный договор на удаленное сервисное обслуживание. Какие налоговые обязательства возникают? КПН, НДС за нерезидента?

ТОО работает по НСФО, с НДС, общеустановленный режим налогообложения. Имеется лицензия на строительство крупных объектов. ТОО планирует взять в качестве Субподрядчика объект в г. Новосибирск, РФ (строительство школы). Мы сдаем объект Генподрядчику, Генподрядчик Заказчику (оба резиденты РФ). Закуп материалов будет от Генподрядчика. т.е. наше ТОО будет выставлять по итогам строительства форму 2 КС и ЭСФ.
1. Будет ли оборот по строительству здания облагаться НДС и КПН в соответствующем периоде?
Так же не исключен вариант привлечения нами Субподрядчика компании из Китая.
т.е. получается, что компания из Китая будет выставлять нам СМР, мы их принимаем и передаем Генподрядчику.
Какое в этом случае будет налогообложение?
Будут ли возникать НДС и КПН за нерезидента если мы приобретаем услуги по строительству от резидента Китай на территории РФ?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, оптовая розничная торговля и сдача в аренду собственного имущества в предпринимательских целях (Торговый дом). В сентябре 2020 г. ИП трагически погибает. На балансе предприятия ИП: ОС (недвижимость, земля), т.к. у одного из наследников есть дарственная на ОС от умершего, он в октябре 2020 г. переоформляет на себя.
У наследника есть ИП на специальном налоговом режиме, недвижимость, полученная по дарственной, продолжает работать (в торговом доме арендаторы), он сдает недвижимость в аренду и субаренду.
Какие обязательства возникают по налогам у наследников? Как правильно в бухгалтерии отразить данное выбытие ОС?

Здравствуйте, два ТОО один учредитель, эти компании являются аффилированными? Спасибо!

ТОО, общеустановленный режим, не является плательщиком по НДС.

Заключает с компанией из Киргизии договор на транспортно-экспедиторское обслуживание по маршруту Киргизия - Чехия. Перевозчиком является компания из Белоруссии.

Вопрос:

Будет ли являться транспортная услуга, предоставленная Белорусской компанией для ТОО облагаемым оборотом, и являться доходом нерезидента из источников в РК. Мне нужно дополнительное разъяснение по облагаемому обороту в данной ситуации, так как может возникнуть вероятность постановки по НДС.

Здравствуйте! ТОО, ОУР. Сотрудник взял телефон по акции с АО Кселл от имени организации и написал заявление о ежемесячном удержании с его зарплаты по 5000 тенге на 2 года (с 01.11.2016г по 01.11.2018г.) А телефон АО Кселл отписал нам по накладной в сумме 25000 тенге со с/ф. Нужно ли делать накладную на отпуск этого телефона? Считается ли 5000 прочим доходом сотрудника? И как правильно отразить в 1С всю эту операцию? Спасибо.

По окончании срока договора аренды автомобиля заключенного с работником предприятия, в баке автомобиля остались остатки топлива в виде бензина. Согласно договора аренды автомобиля, приобретение и заправку автомобиля топливом осуществлял арендатор. В акте приемки передачи данные остатки были отражены при возврате арендованного автомобиля от арендатора арендодателю. На основание акта приемки передачи автомобиля с остатком бензина в баке, безвозмездно переданный бензин был списан документом "Акт на списание ТМЗ" на расходы не идущие на вычет. Согласно п.1 ст 258 в момент списания ГСМ, была произведена корректировка НДС из зачета. Также сумма безвозмездно переданного остатка топлива в баке была признана доходом работника в натуральной форме, который был учтен при расчете ИПН, ОПВ, соц. налога и социальных отчислений за отчетный период. 

Будет ли являться остаток бензина в баке переданный вместе с арендованным автомобилем арендодателю облагаемым оборотом по НДС согласно ст. 231 п.1 п.п. 1.? Если да то на основании, какого первичного документа он должен быть признан если реализация не оформлялась накладная и счет-фактура не выписывалась, к тому же бензин это подакцизный товар. Получается, мы теряем НДС дважды, когда корректируем его из зачета и при признании облагаемого оборота по безвозмездно переданному товару?

ТОО хочет расторгнуть ТД с сотрудником. Начальник данного сотрудника предоставил 4 докладных о существенных ошибках в работе, будут ли данные накладные основанием для прекращения ТД? 

ИП (специальный налоговый режим на упрощенной декларации) ведет туроператорскую деятельность. Занимается въездным туризмом. Туроператор занимается комплектацией туров и формированием комплекса услуг для туристов. Туристский продукт формируется из услуг предприятий, причастных к обслуживанию людей на отдыхе и в путешествии. Это транспортные фирмы, гостиницы, рестораны, кафе и прочее. Туристы заранее оплачивают все эти услуги туроператору.
Будут ли являться доходом туриста, который необходимо обложить ИПН 10%, оплаты туроператора сторонним организациям и предпринимателям за оказание услуг по осуществлению туров?

Компания-застройщик (А) не является плательщиком НДС. Основную долю оборота составляет продажа жилых зданий. Но в течение налогового периода, за текущий год (с 01 января по 31 октября 2018 г.), необлагаемый оборот с нарастающим итогом составил около 90% от 30 000 МРП, установленного согласно НК РК. В компании имеются нежилые помещения, предназначенные для продажи под коммерцию и офисное помещение, общая стоимость продажи составляет 1,5 млрд. тенге. Компания (А) планирует продать в декабре т. г. вышеуказанное помещение другой компании (Б). 
Если компания заключает договор купли-продажи и оформляет счет-фактуру, акт приема-передачи, накладную на отпуск товара единовременно на сумму 1,5 млрд. тенге 01.12.18 г., обязана ли уплатить НДС, т.к. согласно суммы по данному счет-фактуре у компании уже превышен оборот 30 000 МРП? Или после этого компания обязана встать на учет по НДС и вести учет по НДС, выбрав из действующих методов учета: раздельный или пропорциональный?  
Или компания, именно по данной сделке, не должна оплачивать НДС, в связи с тем, что не является плательщиком НДС?
Дать ответы с ссылками на Налоговый Кодекс РК с комментариями.