Вопрос-Ответ

Как облагается Договор использования личного автотранспорта в служебных целях, если в договоре прописано, что оплата ежемесячно 50 000 тенге? Нужно ли платить пенсионные отчисления? Можно ли это отнести к имущественному доходу? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщики НДС), вопрос по ГПХ об удержании ОПВ при аренде машин без экипажа:
1) Заключены договора ГПХ на аренду машин от сотрудников ТОО. С 2019 года начисляем доход от аренды машины, удерживая только ИПН?
2) Заключены договора ГПХ на аренду машин от физических лиц (не сотрудники ТОО), они имеют ИТД с другими компаниями и работают там. Они отдали в аренду легковой транспорт нашему ТОО. В данной ситуации надо удерживать только ИПН или ОПВ тоже?

Менеджера по продажам ТОО командировали. Для проезда до места назначения оформлен договор аренды транспортного средства с физическим лицом который не является сотрудником ТОО. В договоре оговорено, что приобретение ГСМ возложено на арендодателя, соответственно стоимость расходов по ГСМ включена в сумму арендной платы за ТС.
1) Не возникает ли в данном случае обязательство по сдаче отчетности за эмиссии в окружающую среду у ТОО?
2) Если за рулем ТС будет сотрудник ТОО, то нужно ли произвести оплату заработной платы за исполнение обязанностей водителя?
3) Какие обязательства возникают у ТОО, если ТС берем в аренду вместе с водителем (арендодатель)?
4) В каком случае необходимо заполнять путевой лист?
5) Должен ли арендодатель предоставлять чеки по приобретенному ГСМ?

ТОО приобретает ТМЗ в договоре с поставщиком, способ доставки автотранспорт, в счет-фактуре способ отправления не указан. Данный товар перепродается другому юридическому лицу, где в договоре так же указано- способ доставки автотранспорт, а в счет-фактуре способ отправления с покупателем установлен как самовывоз. Можно ли считать в данном случае, что наш покупатель самостоятельно забирает товар у нашего продавца на своем служебном автомобиле? И обязаны ли мы (посредники) оформлять ТТН? Подпись и печать в нашей накладной на отпуск запасов, является ли основанием полагать, что товар получен покупателем?

Нужно ли выписывать физическому лицу ЭСФ при реализации контейнера?

ТОО, вид деятельности Ломбард (финансирование физических и юридических лиц под залоговое имущество), является плательщиком НДС. Залоговое имущество физического или юридического лица, по условиям ломбарда, по истечении 60-ти дней, при не выкупе залога, залог остается на балансе Ломбарда. В последующем ТОО реализует залоговое имущество (драгоценный металл, автомашина) физическим лицам за наличный расчет с выдачей фискального чека. Необходимо ли компании ежедневно выписывать ЭСФ на каждое физическое лицо, которому был выдан фискальный чек? При формирование ЭСФ была ошибка "признак происхождения" товара.

1.ТОО является плательщиком НДС, приобрело фронтальный колёсный погрузчик.
Является ли этот погрузчик объектом налогообложения как транспортное средство? Можно ли по нему взять в зачёт НДС?
2. На балансе стоит Вилочный погрузчик б/у LINDE H35D-03 сер № H2X351P02030. По нему получен государственный номер и технический паспорт.
При покупке налог на транспорт не оплачивался. По дорогам общего пользования он передвигаться не может
Нужно ли по нему рассчитывать налог на транспортное средство и заявлять в декларации по форме 700.00 за 2020 год?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС. ТОО выставлен счет на оплату штрафных санкций за задержку вагона нерезидентом (Россия).
1. Облагается ли доход нерезидента в виде штрафа КПН за нерезидента и НДС на территории РК?
2. Относятся ли на вычеты по КПН расходы по уплате штрафа нерезиденту и КПН в случае уплаты без удержания?
3. Какие документы, кроме счета на оплату, должен предоставить нерезидент?

ТОО, плательщик НДС, за 2018 год был определен чистый доход в размере 12 000 000, 31.03.2019 г. было составлено решение учредителя на выплату данной чистой прибыли учредителю. В июле-ноябре 2019 года были выплачены учредителю все дивиденды. При формировании отчета ф. 100.00 декларации по КПН за 2019 год выплаченные дивиденды за 2019 год нужно указывать в декларации 100.00 доход в строке 100.00.014 (Другие доходы(Дивиденды))?

 Где можно посмотреть список вышедших на пенсию по выслуге лет, для того, чтобы правильно удержать ОПВ, СО и ОСМС. Один сотрудник вышел на пенсию по выслуге лет (пилот), возраст не пенсионный и ему вернулась сумма ОСМС, причина возврата- что он пенсионер, сам сотрудник не согласен, что он вышел не как военный и МВД? Что не правильно делаем?

Студент 3 курса учится в Российском вузе РФ, на платной основе, резидент РК.
Нужно ли представлять форму 240.00, если остаток денежных средств в иностранном банке на карточке менее 141-кратного размера МРП?

Нужно ли в 2018 году сдавать форму 200.00 субъектам малого бизнеса на СНР?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения зарегистрировано в г. Алматы. Открыли отдел в Нур-Султане, но без официальной регистрации этого отдела в Нур-Султане. Для этого отдела арендуем офисное помещение. Налоги, исчисленные по заработной плате сотрудников отдела в Нур-Султане, оплачиваются по месту регистрации основного подразделения в Алматы. Обязано ли ТОО зарегистрировать отдел в Нур-Султане как отдельное обособленное структурное подразделение или как объект налогообложения?

ФНО 100.00.009(III) приобретено ТМЗ услуг показываем Запасы ФНО 100.00.009(А) плюс ФНО 100.00.009(Н) прочие услуги.
ФНО 100.00.009(Н) прочие услуги показываем одной строкой без расшифровки.
Можно ли ФНО 100.00.009(Н) прочие услуги показать в приложении ФНО 100.01 такие как: Услуги Банка, оказанные без предоставления счетов- фактур, Услуги Казпочты, оказанные без предоставления счетов-фактур, НДС, уплаченный на товары, импортируемые с РФ, так как Налоговая прислала извещение, что ФНО 100.00.009(III) не полностью подтверждена в ФНО 100.01?

ИП на упрощенке, сдает в аренду квартиры. Может ли ИП заняться продажей товаров, оставаясь на упрощенном режиме. Или необходимо переходить на общеустановленный порядок налогообложения?

В ТОО в течении 2018 г. были возвраты на сумму 1 500 000. Нужно ли в строке 100.00.022 за 2018 г. указывать корректировку вычетов по этим возвратам?

ТОО приобрело легковую автомашину у физического лица в 2018 году. 25 сентября 2020 года реализовало физическому лицу.
1.Оборот реализации облагается НДС?
2.Нужно выписывать ЭСФ?
3.Если нужно выписывать ЭСФ, то где взять признак происхождения и код товара ТН ВЭД ЕАЭС?

У физического лица имеется компания, зарегистрированная в ОАЭ, находится в свободной зоне аэропорта Дубая. Проконсультировались в районном УГД г. Алматы с вопросом, нужно ли было представлять ФНО 240.00 за 2018 г. В УГД объяснили, что если физическое лицо не получало доход (дивиденды, прибыль и т.д.), то предоставлять ФНО 240.00 не нужно, но если физическое лицо получало доход, то нужно предоставить ФНО 240.00 и заплатить ИПН в сумме 10%, еще нужно предоставить ФНО 017, 018, и в этих формах определить, к какому виду дохода относится полученная прибыль и куда она была потрачена. Ответ налогового инспектора вызвал много вопросов.
1.Нужно ли было сдавать физическому лицу ФНО 240.00 за 2018 год так как он владеет компанией, зарегистрированной за пределами РК, даже если он не получал (дивиденды, прибыль и т.д.)?
2. Какие штрафы полагаются за не предоставление ФНО 240.00 за 2018 г.?
3. Предположим, что физическое лицо получил прибыль по результатам 2018 года, но выплата производилась в 2019 году, соответственно доходы нужно отразить в ФНО 240.00, 017.00, 018.00 за 2019 год? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ТОО по договору с нерезидентом из РФ закупило оборудование для дальнейшей его реализации в РК. Затем ТОО реализовало данное оборудование компании из РК. Согласно договора с покупателем наше ТОО обязано проводить гарантийный ремонт оборудования в течении 1 года после реализации. 1. Был составлен дефектный акт оборудования, подписанный покупателем и продавцом (т.е нашим ТОО). 2. Наше ТОО приняло у покупателя по акту приема -передачи оборудование для гарантийного ремонта. 3. Ремонт оборудования может быть произведен только у производителя товара - т.е у нерезидента в РФ. Поэтому оборудование должно быть вывезено в РФ. 
1. Возникают ли обязательства по сдаче Уведомления о вывозе товара для нашего ТОО, так как данное оборудование находится на балансе другого предприятия? 
2. Если надо сдавать форму 016, то какую стоимость товара надо указать в строке 12 (стоимость реализованного товара по договору продажи)?

Нужно ли ежегодно сдавать отчет по повышению квалификации Профессионального бухгалтера?