Вопрос-Ответ

Добрый день! ТОО занимается предоставлением программного обеспечения и его обновлением находится в г. Алматы. Приобрело кофе машину и кухонный гарнитур может ли ТОО на основании статьи 243 пункта 5 взять на вычеты амортизацию приобретенных ОС? НДС в зачет пойдет?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Для текущего ремонта ОС приобрели ТМЗ из прочих стран не ЕАЭС. Договор с иностранным поставщиком не заключали. Стоимость транспортных расходов оплачена поставщиком, пошлины и налоги оплачены покупателем. Авианакладная от 15.08.2024г. (груз прибыл по линии DHL), дата прибытия в Казахстан 19.08.2024г., декларация от 22.08.2024г. Какой датой оформить приход ТМЗ, если условия поставки не прописаны в инвойсе и нет договора на поставку ТМЗ.

Здравствуйте, сложилась такая ситуация, ТОО на общеустановленном режиме, пока не состоит на учете по ндс, импортирует с третьих стран морские водоросли. Себестоимость 1 пачки 2400 тг,(цена продажи 3000 тг) менеджер по продажам продает их упаковками в пределах одной продажи одному покупателю на сумму минимум 175 тыс тенге и больше, оплата кьюаром, хочу выписать ЭСФ, но покупатель отказывается чтоб оформляли документы. Могу ли я пропускать их как розничную продажу, если нет, то что бы посоветовали) в случае бухгалтера?

ТОО А резидент РК на ОУР планирует заключить агентский договор. Предметом договора выступает то, что ТОО Б (РФ) отправляет деньги в ТОО А (РК), а ТОО А будет перечислять денежные средства за ТОО Б -нерезидент(РФ) в пользу ТОО В нерезидент (Китай), и взымать комиссию за агентские услуги по перечислению денег. Т.е между ТОО Б (покупатель) и ТОО В (поставщик) заключён договор на поставку товара. Так как ТОО Б (РФ) не может оплатить напрямую в ТОО В(Китай) Имеет ли право ТОО А заключать такие договора и выступать агентом по перечислению денег. Не противоречат ли такие операции Законодательству РК. Если такие договора можно заключать, то нужна ли лицензия? И что нужно будет предоставлять в банк?

МФСО 40 и МФСО 16 позволяет вести учет ОС по двум методам:

-По исторической (первоначальной) стоимости

-По переоцененной (справедливой)стоимости.

И применять эту политику ко всем своим объектам ТОО изначально определило в своей Учетной политике метод учета «по первоначальной стоимости» У ТОО несколько объектов недвижимости, сейчас по одному из них балансовая стоимость практически в районе 0. Вопрос: может ли ТОО внести изменения в свою Учетную политику и прописать, что по объектам, балансовая стоимость которых стала менее 10 МРП (допустим) ТОО может провести переоценку данного ОС. Такое половинчатое применение стандарта не противоречит принципам МФСО? Могут ли возникнуть обоснованные претензии со стороны налоговых органов (в части расчета налога на имущество)?

Подскажите пожалуйста как правильно документально оформить декретницу ( у который было кесарево сечение)?

Здравствуйте. Компания сертифицирует продукцию. Контрагент, производящий сертификацию выдает Сертификат, где указан срок действия, например 04.01.24 по 03.01.25, а акт выполненных работ предоставляет 01.02.24г. В учете я отношу на РБП. В 1с я должна отразить как я понимаю срок действия с 04.01.24 по 03.01.25, но программа дает с даты акта с 01.02.24 по 31.01.2025г. Как правильно сделать и каким документом?

ТОО приобретает товар, основные средства б/у у физического лица по договору, для дальнейшей реализацией. Какие налоги возникают у физического лица при продаже и у ТОО?

ТОО 1 купило у организации 2 погрузчик и экскаватор с рассрочкой платежа на 2 года. Право собственности переходит после полной оплаты. ТОО 1 заключило договор купли продажи транспортного средства в рассрочку на 2 года с наценкой ТОО 3. Как отразить данную сделку у ТОО 1?

Мать и дочь на данный момент имеют совместную коммерческую недвижимость в доле 50/50, в этом году мама передала дочери 50 процентов доли. У матери есть ИП, на упрощенном режиме. Дочь открывать ИП не хочет, поэтому передала свои 50% матери в доверительное управление. После выяснилось, что доверительное управление может быть лишь только ОУР. Возможно ли расторгнуть сейчас договор и передать матери свою долю в безвозмездное пользование, чтоб она осталась на упрощенном режиме и все доходы от сдачи имущества ( сдача в аренду) учитывала у себя в 910 форме? Как Юридически это оформить?

ИП использующий режим упрощенной декларации -3%, занимается сдачей в аренду собственной недвижимости (квартир). Имеет ли право ИП сдавать в аренду по Договору доверительного управления (ДДУ), чужое имущество (квартиры, паркинги), принятое по ДДУ.

Ип на упрощенке строительство субподряд, в течении 2 лет делал объект, сдавали ф 910 за полугодие согласно полученной суммы предоплаты, АВР хотят закрыть в конце года на общую сумму, которая превышает порог по ндс! как правильно закрыть период , чтоб не превысить порог по ндс ???

ТОО на СНР упрощенка имеет на балансе имущество, сдает в аренду. Первоначальная стоимость 214 млн. В 2021 году когда брали на баланс амортизацию не брали. В связи с этим амортизация не начислялась. Платили земельный и имущественный налог за 2024 год. В этом году вышло постановление с земельного комитета о сносе имущество. Недавно они выкупили это здание за 445 млн. Нам сказали по сносу имущество доход от прироста освобождается от уплаты.

Вопрос:

1) Подтверждаете ли, что освобождаемся от уплаты подоходного налога от прироста стоимости? Если да хотели бы ссылку на статью.

2) До какого числа должны сдать отчет по ф.700.00?

3) Если ТОО на упрощенке обязаны ли были начислять амортизацию?

4) Как в 1С закрыть сумму разницы от продаж? 214 млн - 445 млн = 231 млн. Хотели бы проводку.

Вопрос в отношении НДС по кретид-ноте. Детально изложено во вложенном файле.

При принятии на работу многодетных матерей, при каких условиях отчисления им не оплачиваются? И если многодетная, имея 5 детей, работает по совместительству как тут быть с отчислениями и ипн?

ТОО работает на общеустановленном режиме. Является плательщиков НДС и резидентом РК. Получено уведомление за 2021 год из Налогового органа о необоснованности принятия на вычет документов от поставщиков, не выписавших электронные счёт фактуры. В ответе на уведомление компания указала, что норма налогового законодательства по нормам, указанным в подпункте 8) пункта 1 статьи 412 Налогового Кодекса, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки, производятся при соблюдении положений пункта 3 настоящей статьи и наличия счета-фактуры в электронной форме стала действовать только с 2022 года. Ответ не принят налоговым органом и уведомление было признано не исполненным. Назначена налоговая проверка по обоснованности принятия документов от поставщиков к зачёту.

1. ТОО работало в 2021 году с индивидуальными предпринимателями, не являющимися плательщиками НДС, которые выдали акты выполненных работ без предоставления ЭСФ и счёт-фактур на бумажном носителе в пределах 1000-го размера МРП. Обоснованно ли взяты на вычет эти документы?

2. Поставщиками- ТОО, не являющимися плательщиками НДС, представлены акты выполненных работ со счёт-фактурами на бумажном носителе, превышающие за календарный год сумму в 1000 МРП. Обоснованно ли взяты на вычет эти документы? Просим разъяснить нормы налогового законодательства, действовавшие в 2021 году в части принятия к зачёту вышеуказанных документов.

Добрый день! ТОО (А) на общеустановленном режиме, плательщик НДС 02.07.2019 года заключает договор с ТОО (Б) на выполнение ремонтных работ здания. Согласно условиям договора ТОО (А) оплачивает предоплату 16.07.2019 года в размере 70% от суммы договора. 29.06.2020 года заключается доп.соглашение о продлении срока выполнения работ до 25.08.2020 года. Ремонтные работы не были выполнены в полном объеме, АВР и приемные документы не подписаны на сегодняшний день. ТОО (А) обращается в суд с иском о возврате суммы, 17.09.2021года ТОО (А) получает отказ в удовлетворении иска. ТОО (Б) числиться как неблагонадежный налогоплательщик, имеет ряд арестов, отсутствие по месту нахождения юридического адреса, наличие налоговой задолженности. Может ли ТОО (А) признать дебиторскую задолженность сомнительной? Отнести ее на вычеты, как вычет по сомнительным требованиям по ст.248 НК РК? Какие необходимы документы для списания?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило масло у поставщика в России, которые выставили счет-фактуру и накладную без НДС. Правильно ли указаны в счет-фактруе и накладной без НДС? 

Здравствуйте. Компания, ОУР, зарегистрирована в 2019 году. За период с 2019 по 2023 года были убытки. При сдаче деклараций 100.00 за 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 года, в декларации указывался только текущий убыток, за год, за который сдавалась декларация, не указывались переносимые убытки из прошлых периодов.

Вопрос: может ли Компания сейчас подать дополнительную отчетность (100.00) начиная с 2020 года, с указанием в ФНО только по переносимым убыткам, чтобы восстановить убыток? Или же только в пределах исковой давности период 2021-2023 можно восстановить?

Индивидуальный предприниматель ведет деятельность применяя упрощенный налоговый режим в одном населенном пункте и имеет в собственности земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства в другом пункте, а также квартиру жилого назначения, где сам проживает (в аренду не сдает) также в другом населенном пункте. Вопрос: Вправе ли ИП применять упрощенный налоговый режим для своей предпринимательский деятельности