Вопрос-Ответ

Компания в 2019 г. провела реализацию автотранспорта.
Стоимостной баланс группы на начало НП = 31 165 220 тг.
Стоимость выбывших ФА = 2 282 143 тг.
Доход от реализации ФА = 19 000 000 тг.
Включается сумма дохода от реализации ФА в СГД по ФНО 100.00?

ТОО перечислена спонсорская помощь по обращению физического лица, на протезирование ноги, не работнику фирмы. Будет ли перечисленная сумма являться спонсорской помощью или благотворительной помощью? Чем спонсорская помощь отличается от благотворительной? Берутся ли на вычеты по КПН данные расходы, на основании какой статьи Налогового кодекса?

ТОО на общеустановленном режиме. ТОО арендует помещение, которое принадлежит учредителю данного ТОО. Сам учредитель является ИП. Имеется договор на аренду помещения на безвозмездной основе между ТОО и ИП (учредителем). Налог на имущество платит сам учредитель. Имеет ли право учредитель сдавать помещение в аренду ТОО на безвозмездной основе? 

Может ли одно ТОО заключить с другим ТОО договор аренды техники безвозмездно, с последующей сдачей в субаренду?

ТОО (арендатор) договорилось с физическим лицом (арендодатель) о предоставлении в аренду помещения под офис. Стоимость ежемесячной аренды без налогов 25 000 тенге. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО как арендатора за физическое лицо? Не удерживаются ли дополнительно ОПВ с 2019 года? Какие документы должны подписывать по подтверждению аренды и оплаты ежемесячно, только акт оказанных услуг? Какой образец договора аренды? 

ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Мы арендуем помещение. Хотелось уточнить Аренду сажаем на счет 7210 и указываем, что это текущие расходы, которые потом идут на вычет?

 ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) может заключить договор аренды легковой автомашины с выплатой 10 000 (десять тысяч) тенге в месяц (условно, чтобы у ТОО не признать доход от безвозмездно полученной услуги) с возмещением расходов по ГСМ с оформлением путевого листа? Два варианта:
1. С работником
2. Между двумя ТОО (Оба на общеустановленном режиме, плательщики НДС).

ИП (Упрощенный режим налогообложения), нанятых сотрудников – нет, не является плательщиком НДС, за февраль месяц произвел оплату Социальных отчислений и ОПВ 16 апреля. В связи с новыми изменениями о наложении штрафа за несвоевременную уплату, сумма штрафа будет начислена на два несвоевременно уплаченных налога? Т.е. по 5 МРП на каждый налог? Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом удержанных сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -
влечет штраф на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации в размере пяти, на субъектов среднего предпринимательства - в размере десяти, на субъектов крупного предпринимательства - в размере двадцати месячных расчетных показателей

C каких сумм удерживается ОПВ у ИП на упрощенной декларации и не изменились ли ставки в этом году?

С внесением изменений в Перечень видов заработной платы и (или) иного дохода, из которых производится удержание алиментов на содержание несовершеннолетних детей, в частности, изменения затронули подпункт 4) пункта 1 который изложен в следующей редакции:
«4) со всех компенсационных выплат, за исключением выплат: 
предусмотренных подпунктом 7) статьи 98 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» от 2 апреля 2010 года;
предусмотренных статьями 127, 128, 129, 130, 131 Трудового кодекса Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года;».
Приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Со всех видов доходов, предусмотренных статьей 98, за исключением пункта 7, удерживаются алименты: со всех видов материальной помощи, выплат связанных с утратой здоровья, увечья, алименты и т.д.?

ТОО на общеустановленном режиме не плательщик НДС, розничная торговля лакокрасочными материалами. При подборке цвета для клиента делаются пробные выкраски, т. е. часть краски тратится на выкраску пробных образцов. 

Вопрос: Как правильно оформить списание этого товара/материала в 1С и какие документы нужны (издать приказ, распоряжение).

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО оплатила за подписку, срок использования 1 год, соответственно отражено как РБП, НДС в зачет необходимо брать также в течении года по периодам? Как правильно отразить данную операцию в 1с?

Здравствуйте! Скажите пожалуйста. Если ИП в 2016 году закрыл свое ип сдал ликвидационную 910, форму. в январе 2017 года вновь открыл, то сейчас он должен сдавать первоначальную или очередную? Спасибо.

Транспортно-экспедиторская компания выставила ЭСФ за свои услуги. Все ЭСФ выписаны 05 декабря 2019 г. В ЭСФ даты оборота 01 ноября, 05 ноября, 11 ноября и далее до 30 ноября. Всего 6 ЭСФ. Правомочно ли такое оформление? Можем брать в зачет НДС?

Что проще по отчетности - общественный фонд или НПО? И что меньше облагается налогом?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС). Работник отработал по 26 марта включительно. Как отразить в табеле учета рабочего времени 27, 30, 31 марта 2020 г.?

После регистрации на портале ЭСФ было обнаружено, что с 2016 года некоторые поставщики выставляли ЭСФ - в связи с этим нам пришлось корректировать все декларации по НДС, начиная с 2016 года (дата зачета не совпадала с датой на бумажном носителе). К корректировкам приложили верные налоговые регистры. Что необходимо еще приложить - Бухгалтерскую справку? Если да, то по какой форме она должна быть составлена – показать пример, исходя из вышеописанной ситуации. Менялась ли утвержденная форма бухгалтерской справки в 2016, 2017, 2018 годах?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. При заключении договора ГПХ с физическим лицом на оказание услуг для удержания и перечисления ОПВ был запрошен договор физического лица с пенсионным фондом. Договор предоставлен не был и, скорее всего, отсутствует. Можно ли возложить ответственность за перечисление пенсионных взносов не на налогового агента (ТОО), а на само физическое лицо, отразив данный пункт в договоре?

Можно ли в 2019 г. не открывать ИП, вести коммерческую деятельность и оплачивать налог раз в год. Например, сдавать квартиру или оказывать услуги? Оформить как самозанятой?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Какими проводками отразить в бухгалтерском учете возмещение вреда (автотранспортное средство, собственность ТОО, пострадало в ДТП) страховой компанией по страховому полису. Сумма возмещения выплачена страховой компанией на расчетный счет. Как отразится данная выплата на доходах ТОО?