Вопрос-Ответ

ТОО с окэдом 41201 «Строительство жилых и нежилых зданий» просит дать следующее разъяснения: Согласно ст 407 п. 3 Лицо, осуществляющее строительство объектов, обороты по реализации которых освобождаются от налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 396 настоящего Кодекса, обязано осуществлять ведение раздельного учета сумм налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услугам, которые используются или будут использоваться.

Вопрос:

1) форма 300.00 по НДС за 2023г и 2024г сдана методом «Пропорциональный», имеем ли мы право пересдать данную форму с методом «Раздельный» доп.декларацией 300.00

2) Обязаны ли мы мы уведомлять налоговый комитет о переходе на «Раздельный метод» ?

3) Как вести в 1С бух.учет раздельным методом и отражать в форме 300.00 ?

1. ТОО, плательщик НДС. Работает давно. В прошлом году один учредитель по договору дарения передал новому учредителю (резиденту РК) свою долю и вышел из состава. А также появился новый учредитель нерезидент (Киргизия). Как выдавать дивиденды за 2024 год после закрытия года? Ведь первые три года дивиденды облагаются КПН а потом нет. Но это новые учредители, к тому же один из них нерезидент. 

2. 30.11.24г. Реализовали товар государственной организации. Но в товаре не оказалось одной детали. Т.е. это не комплект а как одно целое шло. Мы докупили эту деталь, стоимостью 250 000 тенге, и отправили им 04.12.24г. Документы – накладная наша от 30.11.24г с их стороны уже подписана тем же числом. Сумма не увеличилась. 

Сделать комплектацию задним числом и списать эту деталь не получается. И реализацию декабрем исправить не можем, т.к. гос.учреждение. Подскажите пожалуйста, как списать эту деталь грамотно.

3. Директор оплатил за товар картой компании 04.12.24г. А в банковской выписке эти платежи прошли 07.12.24г. Причем в выписке не поставщик указан, а карта. Как расходы по карте. Подскажите пожалуйста по таким операциям грамотные проводки и какие документы надо создать. 

Добрый день! Компания резидент участник МФЦА. У Компании была смена акционеров, новые акционеры выкупили компанию у старых акционеров. В базе компании висит взнос от старых акционеров на счете 5030. Как нам отразит в 1С изменения и какими проводками необходимо отразить и на каких счетах?

У нас есть ИП , чтоб быть на розничном налоге , мы взяли ОКЭД складирование и хранение продовольственных товаров(хотя принимаем непродовольственные товары у физ. лиц. и отправляем их в Россию на склады валберис и Озон, при этом платим наличными без документов за доставку и транспорт комании, те в свою очередь документы все делают сами как им нужно ) Теперь хотим легально заняться отправкой грузов по Казахстану и в Россию, хотя своего транспорта не имеем.(но при этом открыть ОКЭД логистики) Можем мы при этом оставаться на розничном налоге ? Ведь груз будет непродовольственные товары ? Или если у нас нет своего транспорта , то наша деятельность будет относится к экспедиторским услугам ?

Два юридических лица заключают договор на предоставление беспроцентной возвратной финансовой помощи сроком действия на 3 года, оплата ежемесячная. Имеют ли право юрлица заключать подобный договор, если займодатель не имеет лицензии МКО, Какие последствия для налогового учета влечет данная ситуация? И каким образом данная операция должна отражаться в бухгалтерском учете в корреспонденции счетов?

ТОО ОУР, НДС (ТОО «Солнце») закупает у ТОО ОУР, НДС (ТОО «Луна») транспортные услуги. У ТОО «Луна» есть долг перед 3-й компанией ТОО ОУР НДС (ТОО Марс) кредиторская задолженность. ТОО Луна просит ТОО «Солнце» оплатить за оказанные услуги на ТОО «Марс». На каком основании ТОО «Солнце» оплачивает ТОО «Марс» за полученные услуги от ТОО «Луна»? ТОО «Луна» и ТОО «Солнце» должны договор цессии заключать?

ИП на СНР реализует кондитерские изделия на рынке. Имеет 2 продавцов. Сдает 910.00. Нужно ли регистрировать сотрудников на сайте www.enbek.kz если заключены договора ГПХ? Трудовые договора?

Ип в марте 2022 года оказал услугу тоо по договору на 10млн тенге, но не выписал эсф в адрес тоо. Может ли тоо данную сумму взять на вычет, если услуга по факту оказана, но эсф не выставлен?

Добрый день! Подскажите у нас 26 магазинов, хотим всю бумажную документацию убрать, у нас в конце каждого дня магазин отправляет заявления на возврат товара, внутренний документ, z- отчет на конец смены, все данные документы имеются в отсканированном виде, могут ли магазины уничтожать данные документы сразу, не отправляю в головной офис, так как у нас имеются скан варианты.

Ранее задавали вопрос Прошу уточнить ответ на первый пункт вопроса. Вы описали ситуацию- отсутствие регистрации ИП на 31.12.23 и соответственно отсутствие обязательств по сдаче формы 250 в 2024г. Но нам нужно знать, если ИП было открыто летом 2024 г.и закрыто в декабре 2024 г, нужно ли сдавать форму 250 в 2025 г, по состоянию на 31.12.2024.?

Добрый день! В адрес ТОО УГД выставило уведомление об устранении нарушений со средней степенью риска, выявленных органами государственных доходов по результатам камерального контроля. В Приложении к уведомлению о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля указаны ошибки: Период, охваченный камеральным контролем: 01.01.2024-30.06.2024: N 1. «В ходе камерального контроля установлено, что в нарушение статьи 405 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), завышены суммы НДС, отнесенного в зачет путем не отражения корректировки по сомнительным обязательствам» Сумма нарушения: 17 142 904,00 тенге. Еще в одной расшифровке указаны ЭСФ выставленные в адрес ТОО в 1-2 квартале 2021 года. При этом ТОО не имеет задолженности перед контрагентом, на сайте kgd.gov.kz указано, что контрагент снят с учета 18.07.2024 г., причина снятия –Ликвидация. Как правильно ответить на данное уведомление? Должны ли мы сдать доп.декларацию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС Компания приобрела седельный тягач и полуприцеп в финансовый лизинг. Вправе ли ТОО применить инвестиционные налоговые преференции по транспорту, приобретенному в лизинг?

ТМЦ были реализованы 16 ноября 2024 года, выписан ЭСФ в электронном виде. 23 ноября 2024 года был произведен частичный возврат ТМЦ. Крайний срок выписки ЭСФ по возврату - 08 декабря 2024 года. В период с 07 по 09 декабря были объявлены плановые работы. Согласно п. 38 правил выписки ЭСФ «В случае если требуется выписка исправленного или дополнительного ЭСФ к ЭСФ, зарегистрированному в ИС ЭСФ, такая выписка производится исключительно в ИС ЭСФ», т.е. выписать дополнительный ЭСФ на бумажном носителе нельзя, и зарегистрировать его в ИС ЭСФ соответственно тоже. Вопрос: Какой порядок выписки дополнительного счета-фактуры в период проведения плановых работ? Прошу Вас разъяснить порядок выписки дополнительных счетов-фактур в период плановых работ на моем конкретном примере. Будет ли к налогоплательщику применен штраф за нарушение сроков выписки счетов-фактур согласно Статьи 280-1 КоАП «Нарушение порядка выписки счетов-фактур…» в данном конкретном случае

Гражданка РК,пенсионерка,проживает в РФ с ВНЖ.Приобрела с 2020 - 2023 гг.недвижимость и машину,отчёты по форме 240 не сдавала.Какие отчёты нужно мне сдать за эти года и в какие сроки?

Компания резидент РФ находит клиентов (резидентов РК) для ТОО тоже резидент РК транспортно-экспедиторские услуги (плательщик НДС) . ТОО выплачивает по агентскому договору % компании РФ. Какими налогами будет облагаться агентское вознаграждение?

Сотрудник предоставил пенсионное удостоверение, в котором указано: "Пенсионер по возрасту". Она является многодетной матерью 5-х детей. Ей 54 года. В 53 года она вышла на пенсию. На основании пункта 3 статьи 207 Социального Кодекса, женщины, родившие (усыновившие, удочерившие) 5 и более детей и воспитавшие их до восьмилетнего возраста, имеют право на пенсионные выплаты по возрасту по достижении 53 лет. На основании пункта 3 статьи 248 Социального Кодекса, от уплаты обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд освобождаются: 1) лица, достигшие пенсионного возраста в соответствии с пунктом 1 статьи 207 Социального Кодекса; 2) лица, имеющие инвалидность первой и второй групп, если инвалидность установлена бессрочно. Уплата обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд осуществляется по заявлению лиц, указанных в настоящем подпункте; 3) военнослужащие (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лица, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года; 4) получатели пенсионных выплат за выслугу лет. Так как этот сотрудник является достигшим пенсионного возраста 53 лет, то по её доходам допустимо не осуществлять исчисление и уплату ОПВ. Но в статье 207 п.1 указано о достижении пенсионного возраста 61 лет (с 01. января 2023г), а не 53 лет. Все-таки правы ли мы, что не удерживали ОПВ как с пенсионера по возрасту 53 года, как указано в пенсионном удостоверении? Какие налоги необходимо удерживать и оплачивать за нее?

Добрый день. ТОО на упрощенке открыли депозит в Каспий банке. Вопрос: какая ставка налога на доход по вознаграждению с депозита будет у ТОО на упрощенке и нужно ли дополнительно сдавать какие-либо отчеты?

Какими налогами облагаются услуги, оказанные нерезиденту РФ на территории РК? Какие налоги необходимо платить за нерезидента и каким образом отображать в налоговой отчетности. (в 300 и 100)?

Дополнительный вопрос к № 846300 У ТОО имеется только акт проверки по возврату НДС с подтвержденной суммой, никаких других документов нет.

Вопросы:

1. Какие еще конкретно должны быть документы у ТОО для отстрочки уплаты НДС на импорт и пошлин?

2. Что имеется ввиду под финансовой документацией, подтверждающей временную нехватку средств?

3. Нужно ли в данной ситуации предоставить такое обеспечение исполнения обязательств, как, например, банковскую гарантию, залог имущества?

Добрый день. ОЮЛ таксистов (некоммерческая организация, окэд 94990) принимает спонсорскую помощь от организаций, которые имеют отношения к машинам. Заключили коммерческий договор с компанией для проведения форуму для таксистов на сумму превышающую порог по НДС.

Вопросы:

1) Имеет ли права такая организация работать по коммерческим договорам?

2) Реализацию с НДС по всем закрывать или только по ком.договорам?

3) Что идет на вычет по КПН?

4) Как закрываться по спонсорским суммам?