Вопрос-Ответ

1 марта 2021 года запланирован официальный запуск СНТ для лиц, импортирующих и экспортирующих товары в/из страны ЕАЭС. 
1. Выписка СНТ необходима будет только при импорте (СНТ до пересечения границы) или при последующей реализации в том числе?
2. Как быть с товарами которые были ввезены ранее 1 марта 2021 года, по ним также придется выписывать СНТ при реализации? Например: товар ввезен в 2020 году с ЕАЭС, реализован в марте 2021 г., по нему выписывать СНТ или нет?
3. Пилотный проект СНТ был анонсирован в ноябре 2020 г., затем перенесли на 31 декабря и по факту запустили 18 января. В связи с этим планируется ли очередной перенос сроков СНТ?

ИП, специальный налоговый режим на упрощенной декларации. Требуется ли в 2021 году обязательная выписка ЭСФ индивидуальным предпринимателем по реализации товаров, не входящих в перечень изъятий в адрес ТОО? Обязан ли ИП выписывать СНТ в 2021 году?

ТОО (АПТЕКА), общеустановленный режим налогообложения. Вид деятельности: розничная торговля, торговля фармацевтическими препаратами и изделиями медицинского назначения. 98% торговли-это торговля розничная физическим лицам. Иногда приходят закупаться и юридические лица (препараты для аптечек, в связи с пандемией закупают маски, перчатки, антисептики). Должны ли мы оформлять СНТ? В правилах сказано - при розничной реализации оформление СНТ не требуется, но является ли реализация юридическому лицу розничной?

ТОО, импорт из стран ЕАЭС. Товар пришел 14 января и тут же был продан покупателю. НДС оплачен. Форма 328.00 была сдана 15 января (как выяснилось, старого образца). Сейчас на сайте новая форма. Нам нужно отозвать и отправить новую или старая форма будет актуальна ввиду переходного периода?

По поводу перехода на специальный режим розничного налога. ФНО 100.00 нужно сдать до подачи заявления о применении специального режима или можно в течение года сдать? Нужно ликвидационную ФНО 100.00 сдать или очередную? 

ТОО (малый средний бизнес) уплатило за 2020 год в ОЮЛ Ассоциация автоматической идентификации GS-1 за вступительный взнос в сумме 63 624.00 тенге, за ежегодный членский взнос за 2020 г. - 53 020 тенге. Общая сумма 116 644 тенге. Можем ли взять на вычеты всю сумму в ФНО 100.00 за 2020 г., отразив в строке100.00.034?
В продолжении:"Таким образом, в данном случае, речь идет о членских взносах не в пользу Национальной палаты предпринимателей. На вычеты компания может отнести сумму членских взносов в размере 1 МРП за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников за год. В сути вопроса не указано сколько сотрудников имеется у компании. Необходимо будет рассчитать среднесписочную численность работников и на основании изложенных положений рассчитать сумму допустимого размера вычета по уплаченным членским взносам. " АУП-4 сотрудника, производство - 6 сотрудников, начислено заработной платы (оклад по дням) 13 000 500 тенге.
Вычет-10 сотрудников - 10МРП-27 780 тенге?

ТОО (малый средний бизнес) уплатило за 2020 год в ОЮЛ Ассоциация автоматической идентификации GS-1 за вступительный взнос-в сумме 63 624,00 тенге, за ежегодный членский взнос за 2020 г. - 53 020 тенге. Общая сумма 116 644 тенге. Можем ли взять на вычеты всю сумму в ФНО 100.00 за 2020 г., отразив в строке100.00.034?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК, оказывает услуги как нерезидентам, так и резидентам РК по предоставлению операторского сопровождения вагонов, а также может быть смешанное предоставление услуг в одном ЭСФ, транспортно- экспедиторские услуги в рамках международной перевозки.
1.Какую категорию поставщика необходимо указать при выписке ЭСФ в графе 10, если только как услуги операторского сопровождения вагонов? Можем ли поставить в данном случае галочку экспедитор согл.ст.413 п.1 пп1 Налогового кодекса РК?
2. Какую категорию поставщика необходимо указать при выписке ЭСФ в графе 10, в случае если услуги смешанные по ТЭУ и операторов вагонов?

ТОО имеет на балансе имущество. Как правильно сдать ФНО 701.01, по какой стоимости заполнять регистр: по остаточной или рыночной?

Ставку МРП за эмиссию в окружающую среду за 3-4 квартал брать на 1 апреля 2020 г.- 2 778тг., или на 1 января -2 651тг.?

В наш адрес отправлен товар из Белоруссии (контракт заключен в Долларах США). При первичном заполнении СНТ по импорту на какую дату брать курс? На дату формирования СНТ или на дату когда груз получила Транспортная компания?

Можно ли отозвать дополнительный ЭСФ в связи с тем, что он выписан с ошибкой?
После его отзыва выписать правильный дополнительный ЭСФ с минусом, так как сумма по договору была уменьшена. Какой документ при этом будет основанием? Поставщику отправить накладную с минусом?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, заключило договор на поставку товара с Поставщиком (Украина). Условия поставки согласно договору Инкотермс 2010 FCA Харьков. Транспортно-экспедиционное обслуживание оказывает компания-перевозчик (Республика Беларусь). Доставка товара вагоном. Перевозчик в инвойсе выделяет отдельной строкой стоимость перевозки по территории Украины и за пределами Украины до станции Алматы 2. Стоимость перевозки по территории Украины включена в расчет НДС при оформлении грузовой таможенной декларации. Товар поступил к перевозчику на доставку 18.12.2020 г. Товар прошел таможенные процедуры, дата грузовой таможенной декларации 29.01.2021 г. Какой датой принять к учету товар, согласно договора поставки FCA Харьков или по дате оформления таможенной декларации? Какие налоговые обязательства возникают у ТОО по договору транспортно-экспедиционное обслуживание?

ИП, упрощенный режим налогообложения, имеет собственный земельный участок и имущество которые приобретали за 20 000 000 тенге, (владельцы более 2х лет), продают данное имущество за 40 000 000 тенге. Какие виды налогов будет уплачивать ИП? (сделка купля-продажа)

Может ли ТОО взять на расходы Дебиторскую задолженность, если сроки исковой давности прошли (2014 г.) и в будущем не собираются возвращать т.к. ТОО приостановлено.

Какие сроки продления пилотного проекта Виртуальный склад?
Какие штрафы в случае нарушения пилотного проекта Виртуальный склад по срокам?
Занимаемся реализацией, оптово-розничная торговля, товар импортируемый.

Какие документы нужны для приёма сотрудника? (удостоверение, резюме, диплом, раньше была нужна справка 086, а сейчас нужна?). Как оформлять его? Трудовой договор печатный или электронный на enbek.kz?

Как можно избежать оплаты членских взносов от Национальной палаты предпринимателей РК «Атамекен». Что будет в случае, если не будем оплачивать членские взносы? Какие последствия могут быть, согласно законодательству РК? Если не предусмотрен административный штраф - можем не оплачивать, если нарушаем законодательство, и нет адм штрафов, что может еще быть? К чему могут привлечь? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1) Получило электронный акт выполненных работ в систему 08/01/2021 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 08/01/2021 г., дата подписания получателем 12/01/2021 г. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?
2) Получило электронный акт выполненных работ в систему 31/12/2020 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 31/12/2020 г., дата подписания получателем 06/01/2021 г.. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?

ТОО А в январе 2021 г. получило услуги от ТОО Б. Электронный акт выполненных работ выставлен ТОО Б 31.01.2021 г., а утвержден ТОО А - 01.02.2021 г. Бухгалтер ТОО Б указывает дату оборота В ЭСФ 01.02.2021 г.
Верно ли бухгалтер ТОО Б установил дату оборота в ЭСФ 01.02.2021 г. и в каком периоде (январе или феврале 2021) ТОО А должно отнести на затраты данные услуги?