Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) арендует офис у ИП. Офис огорожен забором, на входную дверь ТОО установило доводчик стоимостью 138 620 тенге. Как отразить операции в 1С бухгалтерия и в налоговом учете?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, приходует товар и списывает на не вычет.  Как правильно посадить в 1 С, чтобы данное списание попадало в форму 100.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС.
Получило от банка второго уровня кредит под 14 % годовых, под покупку основных средств-легковых автомобилей, используемых исключительно в предпринимательских целях. Также был подписан договор по государственной программе с фондом "Даму" который уплачивает 7% на расчетный счет ТОО.
1. Какими проводками отражаются уплаченные ТОО по вознаграждениям основного долга?
Идут ли на вычеты по КПН в общей сумме начисления банком? Или в части уплаченных только ТОО? В какой строке указываются вознаграждения банка по кредиту в ФНО 100.00?
2. Отражаются ли уплаченные фондом "Даму" в доходах, в какой строке ФНО 100.00 нужно указать? Какими бухгалтерскими проводками отражаются суммы, полученные от Фонда "Даму"?
Например, сумма % по кредиту составляет 1 000 000 тенге.
ТОО уплачивает всю сумму погашения % по кредиту, фонд "Даму" позднее выплачивает 200 000 тенге.
Какая сумма идет на вычеты по расходам по вознаграждениям? ( -1 000 000 или 800 000 тенге). По доходу от фонда "Даму" отражается в сумме 200 000 тенге?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, экспедиторы. Согласно договору транспортной экспедиции клиенту был выписан штраф за простой вагонов и отказ от вагонов. Клиент отказался оплачивать. Наша компания подала в суд на этого клиента и проиграла. Как быть с суммой штрафа? Данная сумма была выставлена в наш адрес. Можем ли мы данную сумму отнести на расходы или должны перекрыть за счет чистого дохода? Должны ли корректировать ЭСФ на данную сумму?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. При открытии розничного магазина мы Арендадателю оплатили Обеспечительный взнос- 1200 000 тг, (1710Дт-1030Кт) согласно Договору аренды. Но из-за плохой проходимости бизнес не пошел. Мы вынуждены закрыть магазин, в результате чего наш Арендадатель согласно пункту в Договоре отказался возвращать сумму Обеспечительного платежа. Каким документом в базе 1С провести данный убыток? Какие проводки, на какую статью отнести эту сумму? В какой строке ФНО100.00 показать не возвратный обеспечительный взнос по вине арендатора?

Вопрос по форме 100.00 и приобретение услуг и прочих активов. Можно ли расходные материалы и товары (как канцелярские, лекарственные и мелкие запчасти ОС) посадить на Приобретение услуг и прочих активов и там же списать Статьёй расходов на Материальные расходы и привязать код строки декларации по КПН на вычеты 100.00.019.IIIA строке? Или же в обязательном порядке надо оприходовать как ТМЦ на склад и только после списать на расходы?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, после инвентаризации дебиторской и кредиторской отчетности было выявлено, что есть товар не оплаченный поставщикам с 2017 года, так же есть взятый заем у компании который не отдавали с 2017 года. Необходимо провести доход по сомнительным обязательствам и расход? Возможно ли перекрыть доходы сомнительные сомнительными расходами? Как указать в ФНО 100.00?

На счете ТОО 1210 числится задолженность от покупателя более 3 лет в размере 300 000 тенге с учетом НДС. Бухгалтерия списывает просроченную дебиторскую задолженность и берет на вычеты по строке 100.00.025 в ФНО 100. Какую сумму по декларации ТОО относит как сомнительные требования 300 000 или 267 857 (без учета НДС)? Что делать с НДС 32 142,86? корректировку + или - (какой период)? Какие проводки по списанию суммы долга и НДС, какие документы нужны для подтверждения списания просроченной ДЗ - акт, приказ, бухгалтерская справка, налоговый регистр? По другому дебитору тоже списываем ДЗ более 3 лет. Но при проверке по БИН название компании изменилось. Акты были выписаны дебитору с другим названием. Что делать в этом случае?

ТОО ААА, общеустановленный режим налогообложения, покупает специальную технику за 10 000 000 тенге и сдает ее в аренду ТОО ВВВ на сумму 1 000 000 тенге, где в дальнейшем эта специальная техника по договору субаренды сдается в аренду ТОО ССС на сумму 1 500 000 тенге. По истечении 11 месяцев было принято решение продать спец.технику ТОО ВВВ за 4 000 000 тенге.
Как учитывать в бухгалтерском учете специальную технику: как ОС с дальнейшей продажей или как товар (общая сумма Дохода от продажи и аренды за 11 месяцев составляет 15 000 000 тенге)?

В 2016 году нами была проведена услуга по реализации с заказчиком, в 4 квартале 2016 года мы сдали форму 300. 00 где показали реализацию на определенную сумму. Акт выполненных работ и счет-фактура были подписаны обеими сторонами, в 4 квартале 2016 года, а также было заключение экспертизы. Но Заказчик не оплатил нам в 2016 году. То есть, они не признали факт реализации этой услуги на тот момент. При этом мы, сдавая отчет по форме 100.00, указали данную сумму как доход от реализации. В 2017 году для того, чтобы получить оплату за свои услуги нам пришлось снова выставить эту сумму в форме 300.00, приложение 7.
Сейчас, при сдаче формы 100.00 за 2020 год, как нам отразить правильно эту сумму, чтобы она не задваивалась и баланс был верным? По настоящее время сумма дохода висит в учете 1С.

Исправление ошибок после утверждения финансовой отчетности.
ТОО применяет МСФО для субъектов малого и среднего бизнеса.

После утверждения Общим собранием участников финансовой отчетности за 2020 год, распределения и выплаты дивидендов участникам ТОО, установлено, что вознаграждение по депозиту с переходящим периодом размещения декабрь 2020 год по январь 2021 год необходимо признавать доходом в две даты: на 31.12.2020 год и на дату закрытия депозита 20.01.2021 год.
ФНО 100 за 2020 год еще не сдана. Внести запись за 2020 год по начислению дохода в виде вознаграждения на 31.12.2020 года и доначислить КПН (20%) за 2020 год в 1С не представляется возможным, период закрыт. МСФО 8 «Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки» не понятен в применении.

1. Как можно исправить данную ситуацию?
2. Можно ли в налоговом учете в 2020 году включить в СГД доход в виде вознаграждения за декабрь 2020 года, а в бухгалтерском учете эту часть признать на дату закрытия депозита, т.е. в январе 2021 года начислить полную сумму вознаграждения декабрь 2020 – январь 2021г., по справке банка? Применить временную разницу между налоговым и бухгалтерским учетом.

2. Или же 01.01.2021 года оформить проводки по доначислению дохода в виде вознаграждения за 2020 год и КПН (20%) за 2020 год в корреспонденции со Счетом 5620, как в указанном примере?
Если это возможно, как эти операции отразятся в Отчете об изменениях в капитале в 2021 году?
Составляется ли Приложение 100.07 «Сведения о годовой финансовой отчетности» с учетом корректировок, введенных 01.01.2021 года?

Пример:
20.12.2020 года ТОО размещен банковский вклад на период с 20.12.2020 г. по 20.01.2021 г.
20.01.2021 г. на дату закрытия депозита на расчетный счет ТОО поступило вознаграждение после удержания подоходного налога (15 %) – 85 тенге. По методу начисления доход в виде вознаграждения признается в двух отчетных периодах:
в 2020 году за период размещения депозита с 20.12.2020 по 31.12.2020 г.
и в 2021 году за период размещения депозита с 01.01.2021 г по 20.01.2021 г.
Зачет подоходного налога, удержанного у источника выплаты, в размере 15 тенге
производится в 2021 году, на основании справки банка.
Так как финансовая отчетность ТОО уже утверждена Общим собранием участников, не представляется возможным после утверждения финансовой отчетности внести в 1С записи, датированные 2020 годом, по доначислению дохода в виде вознаграждения за период размещения с 20.12.2020 по 31.12.2020 г. и доначисления КПН за 2020 год на дополнительно признанный доход.

3. Что Вы можете порекомендовать в данной ситуации? Однозначно понятно, что в ФНО 100 за 2020 год необходимо показать доход по вознаграждению, начисленный за декабрь 2020 года. Как отразить в бухгалтерском учете неучтенный доход по вознаграждению за 2020 год без временной разницы между бухгалтерским и налоговым учетом?
4. Объясните, пожалуйста, что значит «внесение изменений ретроспективно»?

Был выписан дополнительный ЭСФ от поставщика с изменением цены "скидка" на материалы «1500*-1000=-1500000» тенге. Мы на основание поступления сделали «регистрацию прочих операций» с признаком корректировка оборота, привязали дополнительный счет фактуру и ЭСФ. В регистрах налогового учета счет-фактуры НДС и оборот отражается, а акт сверки отображается только НДС без оборота.
1. Правильно ли все провели?
2. Как отобразить оборот, чтобы он показался в ФНО 100.00, 300.00 в каком документе?

Мы запускаем акцию - приведи друга и получи скидку 15% от стоимости покупки в деньгах. Как отразить ее в учете? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, состоит на учете по НДС, оказывает услуги физическим лицам за наличный расчет. Для привлечения клиентов делает скидки на свои услуги, но для разных клиентов разные скидки на одни и те же услуги.
1. В связи с тем, что наименование услуг и цена за услугу внесена в ККМ, как пробить фискальный чек со скидкой? Можно ли в номенклатуре ККМ не вносить цену услуг?
2. Как отразить скидку в бухгалтерском учете?
3. Будет ли скидка признаваться доходом компании и облагаться КПН?
4. Будет ли корректироваться НДС на сумму скидки?

Как в базе 1С провести реализацию изготовленной мебели? Какой код ТНВЭД и признак происхождения ставить? Покупаем материалы, изготавливаем мебель и продаем, как правильно провести реализацию? Как из материалов перевести в готовую продукцию и как правильно это оформить в базе 1С, накладной, ЭСФ?

ТОО приобрело авто у юридического лица для перепродажи за 1 500 000 и реализовало за 1 500 000. Где отражать в ФНО 100.00 и 300.00 и второе приобрело авто у физического лица как основное средство. При продаже будет облагаться НДС как разница между реальной и балансовой стоимостью, а если будет отражаться разница, то в ФНО 300.00 не отражаем? А как в ФНО100.00?

ТОО, плательщик НДС, с корпоративной карты оплачивает рекламу в Google и Facebook. В связи с невозможностью получения подтверждающих первичных документов принимает решение списать данные расходы за счет чистой прибыли. Возникают ли у ТОО какие -либо налоговые обязательства (КПН, НДС за нерезидента?)

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) приобрело автомобиль, получил государственный номерной знак в ноябре 2020 г., в феврале получил другой государственный номерной знак. В принятии к учету от ноября 2020 года увеличить сумму на расходы по покупке нового номерного знака?

Признание расходов и связанного и ними дохода по реализации в разные отчетные периоды.
Генподрядная организация приняла от субподрядчика геологоразведочные работы в декабре 2020 г. Подписан акт выполненных работ, получен ЭСФ от субподрядчика, выписанный в декабре 2020 г. Но у Генподрядчика с Заказчиком согласование по объемам работ затянулось, Акт выполненных работ не подписан в декабре 2020 г., но ЭСФ был выписан в декабре 2020 г. (рассчитывая, что акт будет датирован декабрем). Заказчик настаивает об отзыве ЭСФ и переносе подписания акта на январь 2021 г. Субподрядчик не будет отзывать ЭСФ и переносить дату подписания АВР.
Какие риски несет Генподрядчик, если в учете будут признаны расходы и НДС принят в зачет в декабре 2020 г. по дате Акта выполненных работ с субподрядчиком, а доход по реализации и, соответственно, начисление НДС будет перенесен на следующий отчетный период – 1 квартал 2021 г.?
Можно ли мотивировать признание дохода и расходов в разных отчетных периодах датой подписания Акта выполненных работ?
Как можно в сложившейся ситуации отразить в учете предприятия расходы и доход (учитывая первичные документы и ЭСФ) во избежание негативных последствий? В Учетной политике не оговаривается момент признания расходов.

Продажа доли участия в Уставном капитале юридическим лицом. ТОО на общеустановленном режиме, неплательщик НДС. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при продаже доли участия в Уставном капитале другого ТОО, со сроком владения доли более одного года:
1) В размере взноса в Уставный капитал;
2) С приростом стоимости внесенного вклада
Какая корреспонденция счетов в бухгалтерском учете применяется по отражению операции по продаже доли в Уставном капитале?
Как отражается продажа доли в Уставном капитале в налоговой отчетности?
Документальное оформление продажи доли в Уставном капитале?
И другие аспекты, не затронутые в поставленных вопросах по данной теме.