Как отразить в учете валютные операции по выполнению услуг нерезиденту?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС. Договор с компанией из Венгрии, валюта договора EUR, место реализации услуг - Венгрия. По договору прописана предоплата 50%, оставшаяся часть в течение 30 календарных дней после подписания акта выполненных работ. Была получена предоплата в размере 31 962,61 евро 21.06.2018 г. (Курс на эту дату = 392,97 тг) по инвойсу от 15 мая, выписанному не в базе 1С, в WORD.
1. Должны ли внести в базу указанный инвойс от 15 мая по курсу на 15.05.18 г?
2. Верно ли отражена полученная предоплата 50% по курсу на день получения предоплаты?
3. По какому курсу отражать в 1С реализацию на всю сумму сделки (на день реализации или день полученной предоплаты)? Акт выполненных работ формируем без НДС.
4. По какому курсу отражать получение оставшихся 50%?
5. Либо не отражать инвойс (счет) на предоплату в 1С, признать предоплату по договору, затем на всю сумму сделки 64 085 евро провести акт выполненных работ? Разъяснить пошагово, с детальным объяснением, что зачем формировать/выписывать/делать по какому курсу и т.д.
Ответ 1. В международной практике инвойс заменяет собой сразу несколько документов, в том числе документы по предоставлению товаров, работ, услуг (АВР) и счет на оплату. Счет на оплату в 1С не дает проводок. В данном случае, если бухгалтер отразит счет на оплату, то в программном...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.