Как отразить данные по нерезиденту в декларации 101.04?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО 28.08.2019г. оплатил 30% предоплату за услугу нерезиденту, 15.10.2019г. получили инвойс и акт выполненных работ за оказанные услуги, 15.01.2020г. будет окончательный расчет 70% за полученные услуги нерезидентом.
Предоплату 30% по курсу Нац. банка нужно ли отражать в ф. 101.04 в 3-ем квартале? На дату 28.08.019г? Как правильно отражать цифры в отчете 101.04? Каким периодом?
Акт выполненных работ и инвойс датой 15.10.2019г подлежит ли отражению в ф. 101.04? На какую дату курса Нац. банка?
Окончательный расчет 70% будет отражен по курсу Нац. банк на дату оплаты 15.01.2020г. и подлежит отражению в 1. кв. 2020г. в ф. 101.04.
Но не понятны моменты по предоплате и получению АВР и инвойса, на основании каких статей, как нужно корректно отражать в налоговой отчетности и выплачивать КПН за нерезидента.
Основные положения по данному вопросу изложены в пункте 1 статьи 647 Налогового Кодекса, корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет: 1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая,...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:
- телефонная консультация
- База вопросов ответов
- Бесплатные вебинары
- Калькуляторы
- Статьи для бухгалтера
- Шаблоны документов
- Проверка контрагентов
- Шпаргалки бухгалтера
- Авторские регистры НУ
- Кадровые документы
- Инструментарий
- Календари
ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
