Вопрос-Ответ

Собираем декларацию по форме 220.00 за 2020 год.
Постановлением правительства № 126 от 16 марта 2020 года предусмотрена корректировка ИПН для индивидуальных предпринимателей, применяющих общеустановленный режим налогообложения на период с 20 марта до 31 декабря 2020 г.
Каким образом отображать доходную и расходную часть, ведь март месяц разделён на 2 части.
Наша компания выставляет акты ежемесячно последним днём месяца и есть акты по выполненной услуги за квартал, выставленные 31 марта 2020 г. Как возможно поделить эти доходы? Высчитывать суммы по дням?
Прочие доходы - положительная курсовая разница например, она рассчитывается концом месяца, при её превышении над отрицательной КАК ДЕЛИТЬ?
Расходная часть тоже не понятно как делить ежемесячные затраты, выставляемые контрагентами последним днём месяца
1. Банковские акты
2. Акты ОФД
3. Акты по аренде
4. Как отражать амортизацию по налоговому учёту. Тоже делить на 366 и умножать на 79 дней?
5 Налоги начисленные в пределах уплаченных по сроку с 20 марта
6.Заработная плата, начисляемая концом месяца
7. Вычет по ИПН предпринимателя в размере 12 МЗП за год
и примеров ещё много
Что по этому поводу разъясняет КГД МФ РК

Мать-пенсионер является владельцем квартиры в которой уже много лет прописана дочь. По обоюдному согласию они решают сдать квартиру в аренду, а также открыть ИП на имя дочери на упрощенном режиме, для учета дохода от аренды. Наемных сотрудников нет.
1. Правильно ли поступила дочь, открыв ИП на свое имя? (хозяйка квартиры отказалась открывать ИП на свое имя).
2. Какие налоги нужно платить с арендной платы?
3. Нужно ли платить какие-нибудь налоги, если не удастся найти клиентов и доходов в ИП не будет?
4. Можно ли использовать личную Карточку Каспий в качестве расчетного счета для расчётов с клиентами, бюджетом и прочих операций, связанных с деятельностью ИП?

На сотрудника организации в 2020 году в бухгалтерию поступил исполнительный лист, где истцом является коллекторская организация "А", в ней прописано что 50% процентов с зарплаты сотрудника нужно удерживать в их пользу, в 2021 году в бухгалтерию поступил еще один исполнительный лист от другой коллекторской организации "Б" с теми же условиями.
Верно ли, что теперь сумму которую перечислялась первым коллекторам нужно поделить пополам, чтобы перечислять вторым? (условно: 20000 тенге которые перечислялись коллекторам "А" делить на 2 и по 10 000 оплачиваем двум коллекторам) или все таки расчет ведется по другому?
Нужно ли писать какие-нибудь письма - уведомления ЧСИ?

Как правильно оформить гарантийную замену товара или запчастей товара, какие документы необходимо оформить? В договорах поставки в гарантийных условиях замена товара или части товара производится в случае заводского брака. Нужно ли выписывать ЭСФ на гарантийную замену, если да, то какую сумму указывать, так как гарантийная замена бесплатная? Идут ли на вычеты списания товара по гарантийным заменам и списания запчастей по гарантийному ремонту, если в договоре предусмотрены гарантийные замены и ремонт?

Подскажите, на основании каких документов оформляется благотворительность (как в денежном виде, так и в товарном), в данном случае наша компания оказывает благотворительную помощь в виде безвозмездной передачи медицинских масок детскому дому, достаточно ли письма обращения от дет.дома? или же есть нормы по оформлению благотворительности - договор обязательный, приказ? Просим дать развернутый ответ с указанием статей или же норм. (Переживаем, что могут потом НУ из вычетов убрать, если не будет договора, а только письмо- обращение)

Нами был выписан ЭСФ через регистрацию прочих операций, в целях НДС. То есть в ФНО 300.00 покажу сумму начисленного НДС, а где показать оборот?

Поставщик из России в накладной от 2021 года поменял КОД ТН ВЭД на водосточную систему . Был код 3917390001 ( бесшовные нарезные отрезки). Теперь Водосточная система идет под кодом ТН ВЭД 3925901000 (фитинги, крепежные детали для постоянной установки....). Как правильно отразить изменения в номенклатуре программы 1С при оприходовании пришедшего товара, ведь старые источники происхождения привязаны к номенклатуре со старым кодом? Ввести в номенклатуру водосточку как новый товар? Поставщик указывает наименование товара вместе с кодом в одной строке, например, Желоб английский ПВХ Grand Line 3 м. шоколадный ( RAL 8017) Код ТН ВЭД 3917390001, теперь название такое: Желоб английский ПВХ Grand Line 3 м. шоколадный ( RAL 8017) Код ТН ВЭД 3925901000. Графа код вида товара идет следующей, там указан код 3925901000.

С 01.01.2021 г. вступило в силу Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся стран ЕАЭС. На предприятии директор является нерезидентом (резидент РФ). Возникает ли обязанность по уплате ОПВ за него? Или же только в случае, когда нерезидент сам изъявит желание уплачивать обязательные пенсионные взносы для дальнейшего формирования пенсионных накоплений?

Планируем перейти на розничный налог, нет заявления на переход, где его взять? Если переведемся, то с какого момента нас поставят? 

ТОО, Общеустановленный режим, НДС, продажа медицинского оборудования.
Хотим применить Режим Розничного налога 3% от дохода.
1)Дать ссылку на утвержденный список перечня видов деятельности для целей применения СНР розничного налога?
2)Если мы подадим до 25 февраля налоговое заявление на снятие с учета по НДС, то с какого числа мы сможем применять данный режим?
3)Алгоритм перехода на режим розничного налога? Где можно подать заявление о переходе на данный режим (ссылка на НПА)?
4)Допустим мы перешли с 1 марта, нам нужно будет в ликвидационной ФНО 300.00 указывать данные за январь и февраль 2021 г.?
5)Допустим мы перешли на данный режим, возникает ли обязательство по сдаче ФНО 100.00 за январь и февраль 2021 г.?
6)Какую форму налоговой отчетности сдавать, применяя данный режим?

ТОО, упрощенный режим налогообложения, не плательщик НДС, вид деятельности торговля - минимаркет.
Для осуществления деятельности было необходимо приобрести холодильное оборудование, но у компании не было денег. Назовем ее ТОО "А". Денежные средства были взяты перечислением на расчетный ТОО "А" у ТОО "B" с формулировкой - предоплата за товар в размере 19 000 000 тенге и, соответственно, оплата за холодильное оборудование ТОО "С" производилось со счета ТОО "А". Подразумевалось, что когда деятельность начнется и деньги начнут собираться, то мы их вернем с ТОО «А» на ТОО «B», так как товар не был отпущен. Холодильное оборудование поставляет ТОО "С", которой ТОО "А" осталось должно еще около 3-х миллионов. Оборудование уже установлено и работает, но документы (АВР, Накладные и ЭСФ на оборудование) нам ТОО "С" еще не выписали. Как правильно оформить переуступку долга, чтобы холодильное оборудование в счет погашения задолженности было оформлено не на ТОО «А», а на ТОО "B"?

Компания №1 купила автотранспортное средство (технический паспорт на компанию №1) и по договору финансового лизинга передает лизингополучателю (компании №2). Лизингополучатель сдает в аренду полученное в лизинг автотранспортное средство компании №3. 
Как правильно оформить все процедуры по компании 1, 2, 3? На данный момент мы оформили поступление ОС от автосалона. 

Все сотрудники в филиале были переведены на неполное рабочее время. Как правильно оформить введение неполного рабочего времени в компании? 

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) арендует офис у ИП. Офис огорожен забором, на входную дверь ТОО установило доводчик стоимостью 138 620 тенге. Как отразить операции в 1С бухгалтерия и в налоговом учете?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, приходует товар и списывает на не вычет.  Как правильно посадить в 1 С, чтобы данное списание попадало в форму 100.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС.
Получило от банка второго уровня кредит под 14 % годовых, под покупку основных средств-легковых автомобилей, используемых исключительно в предпринимательских целях. Также был подписан договор по государственной программе с фондом "Даму" который уплачивает 7% на расчетный счет ТОО.
1. Какими проводками отражаются уплаченные ТОО по вознаграждениям основного долга?
Идут ли на вычеты по КПН в общей сумме начисления банком? Или в части уплаченных только ТОО? В какой строке указываются вознаграждения банка по кредиту в ФНО 100.00?
2. Отражаются ли уплаченные фондом "Даму" в доходах, в какой строке ФНО 100.00 нужно указать? Какими бухгалтерскими проводками отражаются суммы, полученные от Фонда "Даму"?
Например, сумма % по кредиту составляет 1 000 000 тенге.
ТОО уплачивает всю сумму погашения % по кредиту, фонд "Даму" позднее выплачивает 200 000 тенге.
Какая сумма идет на вычеты по расходам по вознаграждениям? ( -1 000 000 или 800 000 тенге). По доходу от фонда "Даму" отражается в сумме 200 000 тенге?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, экспедиторы. Согласно договору транспортной экспедиции клиенту был выписан штраф за простой вагонов и отказ от вагонов. Клиент отказался оплачивать. Наша компания подала в суд на этого клиента и проиграла. Как быть с суммой штрафа? Данная сумма была выставлена в наш адрес. Можем ли мы данную сумму отнести на расходы или должны перекрыть за счет чистого дохода? Должны ли корректировать ЭСФ на данную сумму?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. При открытии розничного магазина мы Арендадателю оплатили Обеспечительный взнос- 1200 000 тг, (1710Дт-1030Кт) согласно Договору аренды. Но из-за плохой проходимости бизнес не пошел. Мы вынуждены закрыть магазин, в результате чего наш Арендадатель согласно пункту в Договоре отказался возвращать сумму Обеспечительного платежа. Каким документом в базе 1С провести данный убыток? Какие проводки, на какую статью отнести эту сумму? В какой строке ФНО100.00 показать не возвратный обеспечительный взнос по вине арендатора?

Вопрос по форме 100.00 и приобретение услуг и прочих активов. Можно ли расходные материалы и товары (как канцелярские, лекарственные и мелкие запчасти ОС) посадить на Приобретение услуг и прочих активов и там же списать Статьёй расходов на Материальные расходы и привязать код строки декларации по КПН на вычеты 100.00.019.IIIA строке? Или же в обязательном порядке надо оприходовать как ТМЦ на склад и только после списать на расходы?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, после инвентаризации дебиторской и кредиторской отчетности было выявлено, что есть товар не оплаченный поставщикам с 2017 года, так же есть взятый заем у компании который не отдавали с 2017 года. Необходимо провести доход по сомнительным обязательствам и расход? Возможно ли перекрыть доходы сомнительные сомнительными расходами? Как указать в ФНО 100.00?