Как отразить дополнительные расходы по договору ГПХ?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО "А" заключило договор с ТОО "Б" на услуги настройки оборудования в г. Туркестан.
Для выполнения своих обязательств ТОО "А" заключило договор с физическим лицом на услуги настройки оборудования на сумму за услуги 100 000 тенге, но оплата за билеты 53 500 тенге и проживание 48 000 тенге будут оплачены самим ТОО "А". Документы на проезд и проживание выписаны на ТОО "А", так как прошла оплата от ТОО "А".
Проводки:
Дт 3310 Кт 1030 - 53 500 оплата за билет агентству
Дт 7210 Кт 3310 - 1 500 приход за сбор агента
Дт 7210 Кт 3310 - 46 428,57 перевозчик СКАТ за билет
Дт 1421 Кт 3310 - 5 571,43 НДС перевозчик СКАТ билет
1) Нужно ли оформить акт с физическим лицом на сумму 100 000 + 53 500 + 48 000 = 201 500 тенге?
2) Удержать и оплатить в бюджет ИПН и ОПВ с суммы 201 500 тенге?
3) Как правильно оформить в 1С все эти операции?
4) Правильны ли вышеуказанные проводки?
5) Как правильно сформировать проводки по физическому лицу?
Ответ 1 и 2. Если компания подписала договор ГПХ на работы с физическим лицом, при этом намерена компенсировать проездные билеты, то это является доходом физического лица. На основании пункта 2 статьи 353 Налогового Кодекса РК размер облагаемого дохода от реализации товаров, выполнения...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
