Как отразить дополнительный счет-фактуру в реестре 300.07?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
29.09.2017 г. ТОО произвело возврат товара от покупателя.
Т.к. возвращенный товар входит в перечень изъятий, ТОО обязано выписать
дополнительный счет-фактуру. По определенным причинам выписка счета-
фактуры произошла в октябре 2017 г. Согласно п. 4 ст. 239 Налогового Кодекса (Корректировка размера облагаемого оборота):
4. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей
статьей производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 2 настоящей статьи, т.е. в нашем случае –
полный или частичный возврат товара, за исключением ввоза товара в
таможенной процедуре реимпорта, вывезенного ранее в таможенной процедуре экспорта.
Вопрос :
1) Правильно ли, что корректировка облагаемого оборота в отчете по НДС -300.00 форме будет отражена в 3 кв. 2017г., а счет-фактура будет отражен в реестре счетов-фактур в 4 кв. 2017 г.?
2) Какие номера счетов-фактур в 300.00 форме нужно указывать: учетные или, при выписке ЭСФ, регистрационные?
На основании Правил документооборота счетов-фактур в электронном виде, дополнительный ЭСФ выписывается в случаях, установленных статьей 265 Налогового кодекса. При этом, на основании пункта 1 статьи 265 Налогового Кодекса, установлено, что выписка дополнительного счета-фактуры производится...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.