Вопрос-Ответ

Начали сбор налоговой формы 100. Отчет собирается по нерезиденту (Представительство (филиал) в РК). У филиала есть возможность совершать коммерческую деятельность, но по итогам года 2023 реализаций не было. И в 2024 году принято решение о закрытии данного филиала, т.е. реализаций нет и не будет. Основные расходы, это ЗП 1 сотруднику и расходы на содержание офиса. И есть расходы, которые головной офис приобретал на себя через данный филиал (эти расходы отражены на счетах 3340, 1240). Подскажите, пожалуйста, нужно ли собирать форму 100 или можно заполнить только Приложение № 8? Или необходимо собрать форму 100 и + приложение 8? В прошлом году сдавалась форма 100 без указания приложения № 8.

Здравствуйте! Вопрос касательно заработной платы сотруднику нерезиденту не из страны ЕАЭС (по трудовому договору). У сотрудника имеется рабочее разрешение, но для налоговых целей еще не стал резидентом, так как не прошло еще 180 дней пребывания в РК. Верно ли я понимаю, что так как сотрудник нерезидент и не из страны ЕАЭС, то за него уплачивается только ИПН, социальный налог, ВОСМС, и ОСМС, и вычеты не применяются? ОПВР за него тоже ведь не надо платить? Какая формула расчета для ИПН и Социального налога? если вычеты не применяются, то для расчета например ИПН будет = Доход * 10% или все же ИПН= (доход-ВОСМС)*10%?

ТОО применяет упрощенный режим налогообложения. Ситуация: реорганизация компании в форме слияния. Как в этом случае поступить с сотрудниками, если у них имеются накопленные дни отпуска?

Как отразить административный штраф по платным дорогам Казавтожол после оплаты платежки и где отразить?

Согласно НК РК льготы по ребенку инвалиду может получать только один из родителей. Как работодатель может выяснить получает ли льготы второй супруг и как применять вычеты, если работник приносит справку о наличии ребенка инвалида с детства и при этом не приносит справку о налоговых вычетах с места работы второго супруга? Работник получал в нашей компании льготы на вычеты с 2022г до декабря 2023 года. При этом супруга также работала с 2022 года (предоставили справку в январе 2024г) и, возможно, получала налоговые вычеты. Справки о том, что второй родитель получал или не получал вычеты у нас нет. С января 2024г данную льготу применять не будем по нашему сотруднику. Что делать в периоде 2022 -2023гг?

ТОО "А" планирует в феврале реорганизоваться путем присоединения к ТОО "Б". ТОО " А" являются плательщиками налога на транспорт. Мы хотим в феврале сдать ФНО 700.00 за 2023 год. Должны ли мы будем сдавать ФНО 701.00 расчет текущих платежей по НТС за 2024 год и ликвидационную 700.00 за 2024 год. Или же данные обязательства перейдут в ТОО "Б"?

ТОО,ОУР,НДС. Получаем комплектующие запчасти, материал, при приобретении, в ЭСФ указаны разные КОДа ТНВЭД, при сборке ОС и сборке материала, столкнулись с проблемой, какой конечный КОД ТНВЭД указывать при комплектации ОС и отдельно материала? Оба для перепродажи...

КСК, некоммерческая организация вопрос: доходом для исчисления КПН является взносы от собственников квартир и взносы от паркинга? если паркинг еще не узаконен? как в таком случае? У вас есть на платформе про бух и налоговый учет некоммерческих организаций?

Сотрудник ТОО -гражданин РФ, в Казахстане больше года, т.е. является налоговым резидентом Казахстана, РВП. Помимо основной работы в ТОО у него дополнительный контракт с американской компанией. По этому контракту он является независимым подрядчиком и оказывает услуги этой компании. Какие налоги (и иные обязательные социальные отчисления) он обязан платить в Казахстане с дохода, полученного по этому контракту?

Наш сотрудник находится на больничном с сентября 2023г.Диагноз доброкачественная опухоль спинного мозга. Ежемесячно предоставляется больничный лист. Есть ли сроки по которым мы не обязаны оплачивать предоставленные больничные листы, или уменьшить процент оплаты? Спасибо.

КХ реализовало ТОО "В" пшеницу в мае 2023 года в количестве 55 тонн на сумму 7 млн. Сейчас узнаем,что фактически отгрузили большее количество и на другую сумму( 120 тонн на сумму 15 млн). Какую ЭСФ КХ должно выписать? Дополнительного соглашения к основному договору не было

Добрый день! ТОО в РК приобрел у другого ТОО в лизинг с последующим выкупом 5 штук грузовых автомобилей. Поставщик выставил накладные на данные грузовые авто. Прилагаю договор во вложении. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете данные грузовые авто по лизингу со следующим выкупом? Нужно ли признавать его в качестве основного средства на основании полученной накладной и начислять аммортизацию? Какие налоговые обязательсва возникают у ТОО по данным грузовым авто?

Оплата за обучение своих детей через юр. Лицо (ТОО). Директор хочет производить оплату за обучение своих детей через ТОО. Обучение за школу , садик. Возможно производить оплату через ТОО и какими налогами облагается?

1. ТОО, на ОУР, плательщик НДС 2. ТОО на СНР, плательщик НДС

1. Как и когда можно перейти на Розничный налог, в 2024г? Есть возможность перейти на Розничный налог? Сдает фно 200.00, 300.00, 870.00, 100.00, 701.01.,700.00 ОКЭД - 68201-Аренда и управление собственной недвижимостью Вторичный ОКЭД - 47999 ПРОЧАЯ РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ ВНЕ МАГАЗИНОВ. Сдает фно 910.00 и фно 300.00

2. Как и когда можно перейти на Розничный налог, в 2024г? Есть возможность перейти на Розничный налог? Сдает фно 910.00 и фно 300.00 ОКЭД - 51909 Оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации 21.04.2006 15.08.2008 ОКЭД - 63122 Хранение и складирование всех видов товаров, кроме зерна 16.08.2008 07.07.2009 ОКЭД - 52102 Складирование и хранение непродовольственных товаров, кроме зерна

Как правильно сделать выписку из приказа о приеме на работу ? Есть ли шаблон этого документа ?

Кто может экспортировать уголь в РК и имеют ли посредники экспортировать уголь? Правильно ли мы понимаем, согласно постановлению правительства РК № 1011 от 17.11.2023 года, что посредники не могут реализовать уголь в РК?

Прошу дать разъяснения о порядке сдачи ликвидационной формы 300.00 в связи со снятием с учета по НДС по решению налогового органа, а также отражение в учете суммы НДС, имеющейся в зачете. На балансе отсутствуют ТМЗ, ОС и т.д., весь зачетный НДС получен от услуг. С учета сняли 6 февраля 2024 года. Очередная за 4 кв 2023 сдается в обычном порядке? Ликвидационная за период с 01.01 по 05.02.2024 предоставляется с цифрами или должна содержать нулевые значения? Каков срок сдачи ликвидационной декларации по НДС и в каком виде сдается-нарочно на бумажном носителе или в электронном виде?

Ситуация: 4 кв. 2023 : У организации есть оборот по реализации, облагаемый НДС 400 000 тенге, Оборот по реализации, освобожденный по НДС – 900 000 тенге.

Также есть корректировка по сомнительным требованиям по истечению срока исковой давности по реализованному товару , которая должна быть отражена в декларациях ф.300 в 2023 г:

За 3 кв.2020 – оборот по корректировке 1 000 000 тенге

За 4 кв. 2020 – оборот по корректировке 1 500 000 тенге

Вопрос: Корректировка сомнительных требований отражается в ф.300 поквартально, т е за 3 кв.2020 - в 3 кв.2023, за 4 кв.2020 - в 4 кв.2023 или можно все отразить по году, т е в 4 квартале 2023 г?

Повлияет ли корректировка по обороту по реализации на НДС, взятый в зачет по пропорциональному методу в 4 кв.2023 , какая будет сумма НДС, которую мы можем взять в зачет в 4 кв.2023 г?

Принят данный документ- Решение Карагандинского областного маслихата от 14 декабря 2023 года № 124. Зарегистрировано в Департаменте юстиции Карагандинской области 19 декабря 2023 года № 6534-09, опубликован 20.12.2023г. Вступил в действие 31.12.2023г, но 31 выходной день. Вопрос в следующем: с какого периода рассчитывать по измененным ставкам платы за негативное воздействие на окружающую среду? с 4 квартала или все таки с 1 кв2024 года? Какие еще документы регламентируют сроки по новому документу, т.к. в нем самом не сказано с какого времени применять новые ставки.

Добрый день. Работник, устроенный по совместительству, уволился с основного места работы и не сообщил об этом нам. Получается, что у него есть работа по совместительству (даже несколько), но нет основного места работы. Нужно ли переводить такого сотрудника на основное место работы? Раньше по уходу в отпуск, работник предоставлял приказ об отпуске с основного места работы, если нет необходимости переводить такого сотрудника на основное место работы, то в будущем отпуск будет оформляться только на основании заявления?