Вопрос-Ответ

ТОО на специальном налоговом режиме заполняет декларацию 910. Куда отнести ОПВ по ГПХ?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, поступил груз из Великобритании на 40 фунтов. Таможня растаможила по упрощенной системе, НДС, пошлину и сбор не оплачивали. В какую строку ф. 300 должна попасть стоимость данного товара? 300.00.015 или в 300.00.016 I А, 300.00.016 В ставим 0?

ТОО на ОУР, на учете по НДС. ТОО выписал счет-фактуру Заказчику за выполненные услуги, на основании подписанного акта выполненных работ, 10.07.2017 года на сумму 112 млн.тг. с учетом НДС. На основании проверки Технадзора Заказчик сумму 112млн.тг уменьшает на 2 млн.тг с учетом НДС 01.03.2018 года. В связи с этим ТОО выписывает исправленную счет-фактуру на сумму 110млн.тг. 01.03.2018 года с учетом НДС. Как должны быть отражены расходы по данной услуге в 2017 году в ФНО 100.00? Как нужно отразить НДС в ФНО 300.00 с учетом исправленной счет-фактуры 3 квартал 2017 года и за период 1 квартала 2018 года? Нужно ли в ФНО 100.00 за 2017 год отражать доход в размере 112млн.тг.? Или все расходы, понесенные в 2017 году, по данной услуге нужно отнести на незавершенку, а в 2018 году отнести на вычеты? Доход в 110 млн. тг нужно отразить в ФНО 100.00 уже в 2018 году?

ТОО на ОУР, вид деятельности - реализация товаров. Сотрудник поехал в командировку для проведения технического семинара на территории нашего покупателя. Относятся ли на вычеты расходы по командировке? Какими документами необходимо подтвердить проведение семинара?

ТОО на ОУР не плательщик НДС. Как в этом году оформлять проведение рекламных акций (календари, сувенирная продукция в рекламных целях), новогодние подарки и банкеты для сотрудников и партнеров, отнесение на вычеты, бухгалтерский и налоговый учет?

Из ответа Министерства Финансов РК на вопрос об освобождении от налоговой нагрузки субъектов микро и малого предпринимательства, находящихся на упрощенном режиме на три года следует, что импорт-экспорт в странах ЕАЭС не относится к ВЭД. Относится ли деятельность в ЕАЭС к ВЭД?

ТОО оказывает юридические услуги, между клиентом и компанией подписывается бланк заявки (компания отправляет клиенту на электронную почту данный бланк, а клиент свою очередь подписывает и отправляет сканированный вариант бланка, оригинала нет) клиент подписывает, что согласен чтобы ему оказали юридические услуги, а компания свою очередь подписывает в роли исполнителя. Каким документом можно будет посадить на доход компании поступившие суммы от клиентов за оказанные юридические услуги? Клиенты отправляют денежные средства на расчетный счет компании, в назначении указывают "за юридические услуги". Можем ли посадить на доходы согласно бланку заявки? Нужно ли требовать от клиента оригинал бланка?

ТОО резидент, вид деятельности растениеводство, является плательщиком НДС и ведет раздельный метод учета. На балансе ТОО числится здание бывшего учебного корпуса. Руководством ТОО было принято решение о реконструкции данного здания под 12-ти квартирный жилой дом, для сотрудников. Ежемесячно ТОО планирует выставлять счета за коммунальные услуги с НДС. Подрядчик, выполняемый услуги по реконструкции, тоже является плательщиком НДС, соответственно выставил счет с НДС. Имеет ли право бухгалтер взять НДС в зачет по этим услугам?

ТОО - частная собственность, общеустановленный режим, плательщик НДС (налога на добавленную стоимость).
ТОО - юридическое лицо резидент РК, зарегистрированное в г. Алматы, открывает обособленные подразделения (не создавая филиалы и структурные подразделения) в других городах РК. Обособленные подразделения реализуют товар, услуги. ККМ отсутствует, т.к. ТОО реализует товар и услуги только безналичными расчетами.
Необходимо ли регистрировать или подавать уведомления в налоговый комитет по месту нахождения обособленного подразделения?

ТОО планирует открыть контрольный счет по НДС, в данный момент клиенты и поставщики не имеют данного счета. Какие плюсы и минусы для открытия?

Сотрудник вышел в отпуск без содержания на полгода. Можно ли оформить отзыв, но оформить на не полный рабочий день, при этом заработная плата будет выплачена только половина. Какими документами оформить данный отзыв и уменьшение заработной платы?  

ТОО, упрощенный режим, не плательщик НДС.
Доход за 1 полугодие 2018 года составил 26 000 000
Доход за 2 полугодие 2018 года составил 54 000 000
Итого за 2018 год общий доход - 80 000 000тенге.
1. Возникают ли обязательства по постановке на учет по НДС? 
2. В соответствии с КоАП, сумма штрафа составит: (8000000-72 150 000)*15%=1 177 500 тенге или со всей суммы 80 000 000? 

ТОО находится в средней зоне риска, знаем как рассчитать КНН, но не можем найти актуальный классификатор КНН по видам экономической деятельности по юридическим лицам. КНН зависит не только от ОКЭД, но и от места нахождения юридического лица? Как сопоставить ОКЭД и КНН?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС.
ТОО занимается оптовой продажей медицинскими товарами и медицинским оборудованием. Есть лицензия на оптовую торговлю этими товарами. Планируем дополнительно заняться реализацией медицинскими товарами и медицинской техникой в розницу физическим лицам.
Какими документами ТОО должно подтвердить начало такой деятельности?
Допустима розничная реализация товаров медназначения через офис или со склада ?
Кассовые аппараты, посттерминалы и какое оборудование для розничной торговли должно быть?
Какие дополнительные налоговые отчеты и статотчеты возникают у бухгалтера?
При розничной реализации физлицам товары медназначения так же освобождены от уплаты НДС?
При розничной реализации физлицу нужно запрашивать у покупателя какие-либо подтверждающие документы (УД)?
При розничной реализации ЭСФ нужно выписывать каждому физлицу или можно в конце дня выписать один ЭСФ по всем розничным реализациям?
Должны ли подавать уведомления о начале деятельности по розничной реализации? Если да, то в какие органы и какие документы приложить?

Оплачивается ли больничный лист, выданный во время отпуска (сотрудник находился в отпуске с 16 апреля по 14 мая, предоставил больничный лист за период с 11 мая по 21 мая (11 дней)?  

ТОО планирует оплатить сотруднику семинар по повышению квалификации. Нужно ли данный платеж считать доходом сотрудника и обложить всеми зарплатными налогами или это расход ТОО, который можно взять на вычеты?

Как облагается Договор использования личного автотранспорта в служебных целях, если в договоре прописано, что оплата ежемесячно 50 000 тенге? Нужно ли платить пенсионные отчисления? Можно ли это отнести к имущественному доходу? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщики НДС), вопрос по ГПХ об удержании ОПВ при аренде машин без экипажа:
1) Заключены договора ГПХ на аренду машин от сотрудников ТОО. С 2019 года начисляем доход от аренды машины, удерживая только ИПН?
2) Заключены договора ГПХ на аренду машин от физических лиц (не сотрудники ТОО), они имеют ИТД с другими компаниями и работают там. Они отдали в аренду легковой транспорт нашему ТОО. В данной ситуации надо удерживать только ИПН или ОПВ тоже?

Менеджера по продажам ТОО командировали. Для проезда до места назначения оформлен договор аренды транспортного средства с физическим лицом который не является сотрудником ТОО. В договоре оговорено, что приобретение ГСМ возложено на арендодателя, соответственно стоимость расходов по ГСМ включена в сумму арендной платы за ТС.
1) Не возникает ли в данном случае обязательство по сдаче отчетности за эмиссии в окружающую среду у ТОО?
2) Если за рулем ТС будет сотрудник ТОО, то нужно ли произвести оплату заработной платы за исполнение обязанностей водителя?
3) Какие обязательства возникают у ТОО, если ТС берем в аренду вместе с водителем (арендодатель)?
4) В каком случае необходимо заполнять путевой лист?
5) Должен ли арендодатель предоставлять чеки по приобретенному ГСМ?

ТОО приобретает ТМЗ в договоре с поставщиком, способ доставки автотранспорт, в счет-фактуре способ отправления не указан. Данный товар перепродается другому юридическому лицу, где в договоре так же указано- способ доставки автотранспорт, а в счет-фактуре способ отправления с покупателем установлен как самовывоз. Можно ли считать в данном случае, что наш покупатель самостоятельно забирает товар у нашего продавца на своем служебном автомобиле? И обязаны ли мы (посредники) оформлять ТТН? Подпись и печать в нашей накладной на отпуск запасов, является ли основанием полагать, что товар получен покупателем?