Вопрос-Ответ

ТОО А (является плательщиком НДС) заключило агентский договор с ТОО Б (является плательщиком НДС). Согласно условию ТОО Б за вознаграждение ищет покупателей на продажу товара на экспорт, получает оплату от них оплату, а ТОО А оплачивает за это вознаграждение. Функции ТОО А: производит товар, получает сертификат качества на товар на себя, оформляет ВТД (временную таможенную декларацию) на экспорт от своего имени, но в самой декларации указывают ТОО Б как агента. Функции Б: ищет покупателей за пределами РК, заключает договора, регистрирует в банке от своего имени и получает УНК, помогает с оформлением ГТД, получает деньги от покупателей в валюте, переводит деньги за товар ТОО А. Доход от продажи будет признаваться по дату перехода права на товар, а товар отправляется до определённого пункта, нам даты сообщает брокер, а дата оборота по НДС при реализации на экспорт будет дата закрытия ВТД, а закрытие ВТД осуществляется в течении 90 дней после поставки товара. Как отразить эти операции у ТОО А и ТОО Б? Кто кому должен выписывать ЭСФ? Каким документом осуществить передачу товара?

Может ли физическое лицо, гражданин РК, который является сотрудником (не руководящая должность) РГП на ПХВ открыть на себя ИП? Просим предоставить ответ со ссылками на действующее законодательство РК .

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Возмещает своим работникам, направленных в командировки, расходы на проживание. Работник предоставляет счет-фактуру(на бумажном носители), АВР, чек, ПКО, договор найма жилья на реквизиты физ.лица (свое ФИО и ИИН). Правомерно ли брать на вычеты расходы по проживанию, оформленные на физ.лицо? Или работник должен оформить проживание на реквизиты ТОО с предоставлением подтверждающих документов?

Добрый день! Поступление нерезидента услуги гостиницы, транспортные услуги эти услуги выписаны на фирму но проживали там физ лица нерезиденты. В 1С поступление разнесено счет затрат 3387 и выбрано физ лицо получившее доход. Нужно ли сдавать 101,04 на эти услуги полученные от компании если доход физ лиц отражаем в ФНО 200 Не за дублируется в отчетах информация? Можно ли в таком случаи не учитывать таких контрагентов в ФНО 101,04?

Здравствуйте ! Есть 2 ТОО. Оба на ОУР. Один НДСник, другой-нет. Вид деятельности услуги -аренда. Учредитель один. Планирует все перевести на ТОО НДСника: арендаторов и весь штат. А второе тоо приостановить.

Какой алгоритм действий в данной ситуации ? Штат работников уволить в одном тоо и принять в другом ? Увольнять ли директора, если в дальнейшем деятельность будет приостановлена ? Если увольнять, то как тоо будет без директора?

Если не увольнять, то как директору будет начисляться зарплата и налоги, если деятельности не будет ?

ТОО на ОУР, НДС-ник заключил договора оказания услуг по международной перевозке с нерезидентом РФ, по условиям контракта, ТОО вносит предоплату за данные услуги, Акт об оказании услуг нерезидентом выставляет после такого, как товар будет доставлен и подтвержден ТОО. Как правильно рассчитать сумма КПН за услуги нерезидента, если к примеру за 2-ой квартал были произведены предоплаты 01.04.2024, 09.04.2024, 11.04.2024, 19.04.2024 и 24.04.2024 на общую сумму 2 140 000руб., а услуги полученные от нерезидента по АВР 11.04.2024, 18.04.2024, 23.04.2024 на общую сумму 1 320 000руб. Если сумма начисленных расходов больше суммы предоплаты за квартал, как в таком случае делаться расчет КПН????

Поставщик оформил ЭАВР с "Датой выполнения работ (услуг) - 30.06.2024г., "Дата составления ЭАВР (выписки) - 11.07.2024г., "Дата подписания ЭАВР Получателем" - 12.07.2024г., Какая дата будет считаться датой признания дохода у Поставщика и какая дата будет считаться датой признания расходов у Покупателя в данном случае??? 30.06.2024г. или же 11.07.2024г. Какая дата должна отражаться в акте сверки в части признания расходов у Покупателя???

Физ.лицо приобрел земельный участок с целевым назначением- обслуживание зданий и сооружений, затем построил на этом участке здание и продал за сумму чуть меньше заявленной в акте ввода в эксплуатацию. Возникает ли к уплате доход от прироста стоимости? На какую сумму отталкиваться для определения дохода от прироста стоимости -от цены покупки земли и цены продажи земли с построенным зданием ? или от суммы затрат указанных в акте ввода в эксплуатацию как первоначальной стоимости сооружения и цены продажи объекта ( земля с построенным зданием) ? берется ли за первоначальную стоимость сооружения сумма затрат указанная в акте ввода в эксплуатацию здания?

ТОО (неплательщик НДС) туроператор реализует турпакет нерезиденту. Нерезидент оплачивает 100% предоплату, при закрытии АВР компания использует метод немонетарной статей, пункта 23 МСФО (IAS) 21, где применяет курс закрытия реализации на дату предоплаты. Также при получении денежных средств путем эквайринга, компания пробивает фискальный чек, как оплата по карте.

Вопрос: По какому курсу Компания должна выставлять ЭСФ: по курсу даты АВР или по дате предоплаты? Также может ли компания не выставлять ЭСФ на имя нерезидента выписывая только фискальные чеки?

ИП УПР, торговля нижнего белья через Kaspi Pay, но дополнительно на личную карту каспи голд, также поступают денежные средства выигрыши с 1XBE в пределах 20 милл за 6 месяцев, считаются ли данные выигрыши доходом физ лица и облагаются ли налогом, если да то каким и в какой форме и отражать 910 или 220.?

здравствуйте. ТОО Упрощенка продает здание нежилое и земельный участок. По земельному участку от прироста стоимость приобретения и продажи будет доход. А вот реализация здания ,если ТОО упрощенка нет по налоговому учету начисление амортизации ФА. Прошу не просто ссылку на статью 234НК и статью 270НК, а детально разъяснить как определить Доход в целях налогового учета.

Везде размытая информация и нет четкости. Если за сколько продали за минусом ндс это Доход ,потому что не было приложение 100.02.,то ведь сумма кпн большая. Есть разъяснение Ивановой И. в интернете что применить статью как при переходе с упрощенки на ОУР и рассчитать за весь период амортизацию, тогда первоначальная минус расчет Амортизации=? остаточная получим и если сумма продажи больше, разница будет облагаться КПН. Что то есть сомнение в этом разъяснении. Поэтому от вас прошу разъяснения что делать при реализации основного средства, если ТОО упрощенка. Какой доход по Ф100.00 будет для исчисления КПН?

Здравствуйте. ТОО плательщик НДС оказывает сервисные услуги для физических лиц по получению Шангенских виз за наличный расчет. При приеме денежных средств от физических лиц пробиваются фискальные чеки с указанием вида услуг: консульский сбор без НДС и сервисный сбор с НДС, при принятие оплаты платежной картой тоже пробивается фискальный чек с указанием оплата платежной картой. При выписке ESF по реализации услуг ТОО в облагаемый оборот включает только сервисный сбор с НДС, т.е. в фно 300.00 по графе 300.00.001 I оборот по реализации по сервисным сборам, не включая консульский сбор. ТОО выплачивает Посольствам перечислением полученные консульские сборы.

Вопрос: ТОО получило уведомление с налоговой такого содержания: Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении с электронными счетами-фактурами, выписанными Вами, а также Вашими реестрами № 300.07 и (или) со сведениями контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и передачи данных (в нарушение глав 41,42 и 43 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс). Просим помочь дать ответ.

Часто завозим импорт и поставщики в инвойсе разделяют сумму на стоимость товара и на стоимость перевозки, но брокеры включают в ГТД стоимость перевозки в общую таможенную стоимость товара, поэтому КПН у источника выплаты за доходы нерезидента по перевозке я не начисляю. Могу ли я это делать? Прилагаю для наглядного примера инвойс и лист ГТД

Добрый день! Имеется ли у вас вебинар или подборка по учету НУ и БУ в Крестьянских хозяйствах? Какие налоговые отчеты? Какие ежемесячные платежи? Сотрудников нет, только глава. Как приходовать товар, закуп скота у населения? 

Добрый день, у нас ТОО применяет вид СНР для сельхоз продукции хотела спросить как правильно садить поступление электроэнергии, на протяжении всего времени электроэнергию садили как услуги, налоговая говорит приходовать как запасы и списывать как правильно услуга или тмз ?

Здравствуйте! При камеральном контроле вышло отклонение между выставленным ЭСФ и вычетом по КПН на сумму электроэнергии. Электроэнергия поставляется двумя контрагентами. У одного поставщика проходит как услуга, у другого походу как ТМЗ. Так как в расшифровке налоговиков по уведомлению камерального контроля суммы по второму контрагенту отсутствуют. Камералка отправила уведомление, что вычет по КПН завышен, при сравнении с оборотом на портале ЭСФ. Вопрос: Поставщик электроэнергии как должен отражать в ЭСФ свой оборот по нам, как услуга или как товар? Так же по камералке вышла сумма разницы между ЭСФ и вычетом по КПН на сумму услуг по найму специалистов по ГПХ. Так как от физ лиц ЭСФ не выставляется, имеется только АВР. Налоговики говорят, чтобы я поставила оборот без НДС на 100.01 приложение, но там же заполняется если компания не является плательщиком НДС. Вопрос: Где отразить расходы по договорам ГПХ (услуги)? Заранее благодарю!

Здравствуйте! ТОО выписала ЭАВР 01.07.2024 года, оборот в ЭАВР указала 30.06.2024г. за услуги оказанные в июне, Заказчик подписал ЭАВР 03.07.2024г. Какой датой выписывать ЭСФ и в каком квартале начислить НДС?

ДД! ИП с 13.05.24 ошибочно зарегистрировался как ИП на ПАТЕНТе, (хотя должен быть на упрощенке). Затем написав заявление, он ИП переходит на упрощенку с 01.07.24. До 01.07.24 был на патенте. 15/05/2024 было поступление аванса на р/с от ТОО за оказание услуг на сумму 40 млн. ЭСФ была выставлена, но затем 28/06/24 отозвана, так как работы еще выполнены не полностью. НАЛОГИ И ВЗНОСЫ ЗА СЕБЯ ЗА МАЙ И ИЮНЬ ПЕРЕЧИСЛЕНЫ: СО, ОПВ, ОПВР, ВОСМС.

Какие отчеты он должен сдать и что заплатить?

Получается, что, так как до 01.07.24 он (ИП) был на патенте, должен сдать 910 за 1 п-е и все? Он не должен платить от дохода 1% или 3%? Ведь фактически от ТОО была предоплата на 40 млн, но ЭСФ и АВР он (ИП) не выставил(ОТОЗВАЛ). ОТОЗВАЛ в 1 полугодии, значит за 1 п-е не было дохода, верно? Ему за 1 п-е можно ничего не платить от дохода? А уже за 2 п-е он заплатит 3% от 40 млн равно 1 200 000, так ведь? Юридически по бух. и налоговому учету все верно или что-то не так? Объясните пожалуйста, заранее благодарю за ответ.

Добрый день!

1. ИП применяет СНР упрощенного режима с 01 июля 2023г, в апреле 2024 г. оборот продаж превысил предел 20000МРП и 10 апреля стала плательщиком НДС путем предоставления заявления о постановке на учет по НДС и в тот же день 10 апреля 2024г предоставляет заявление на смену режима на розничный налог. Заявление о переходе на розничный налог одобрен налоговой и выдано разрешение о применении режима розничный налог с 01 мая 2024г. Тем временем оборот продаж за период с января по 30 апреля (в период упрощенного режима) составил 102065000 тенге, что превышает разрешенный ограничение по упрощенной системе налогообложения.

Вопрос: может ли бухгалтер отразить всю сумму 102 065 000 (предел 88748296 превысили 11 апреля) тенге в форме 910.00 за 1 полугодие 2024г или должны сдать за период с 11 по 30 апреля форму 220 форму до даты перехода на режим розничный налог Могут ли в данном случае возникнуть административное нарушение по непредставлению заявления о переходе на общеустановленный режим до 01 мая

2. Налогоплательщик находится в Жетысуской области, Панфиловском районе и с 01 января 2024г решением Маслихата ставка для данного региона по розничному налогу понижена до 3%. Подскажите пожалуйста данное понижение касается всех утвержденных ставок 4% и 8% или это понижение только касается ставки 4% на 3%. И 8% остается неизменным?

Филиал сингапурской компании в РК, плательщик НДС, ОУР у Филиала есть агентский договор с российской компанией, по которому Филиал за вознаграждение в 3% он оплачивает в китайскую компанию за российскую компанию. Кроме того, Филиал понес расходы при обмене валюты, которые по условиям договора возмещаются российской компанией.

В акте выполненных работ 2 наименования услуги: 1. Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода 2. Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)

Вопросы:

1. По какой ставке НДС облагается услуга "Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода", в соответствии с какой статьей НК РК?

2. По какой ставке НДС облагается услуга "Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)", в соответствии с какой статьей НК РК?