Вопрос-Ответ

Я учредитель ТОО, имею ИП на специальном налоговом режиме, хочу полученные дивиденды перевести своей матери, также имеющей ИП которая добавив свои средства планирует построить коммерческую недвижимость для сдачи в аренду. Как оформить сделку и какие налоговые обязательства возникают?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, Частный медицинский центр, ОКЭД Общая врачебная практика. При центре есть Аптека где реализуют медикаменты только физическим лицам. Реализация медикаментов по некоторым кодам ТНВЭД входит в обязательную выписку через ВС и возникает обязательство по выписке СНТ.
Может ли ТОО взять дополнительный ОКЭД Розница и не выписывать СНТ?

В феврале месяце мы приобрели масло- импорт из Российской Федерации. Единица измерения, указанная в счет-фактуре и товарно-транспортной накладной поставщика - бочка. ФНО 328.00 и сведения в районный статотдел сданы согласно подтверждающих документов поставщика.

Часть данного масла нам необходимо реализовать клиенту в единице измерения- литр. Как быть в данной ситуации? Каким образом можно перевести единицу измерения в литры?

ТОО получает товар (лекарственные средства) по импорту. Поставщик – зарубежная компания, головной офис которой находится в ОАЭ. Поставщик хочет разместить рекламу товара на казахстанском ТВ за свой счет, но рекламное агентство требует заключить трёхсторонний договор на рекламу, т.к. данный товар зарегистрирован на ТОО.
1. Имеет ли право Поставщик оплатить рекламу на ТВ напрямую от себя и заключать двухсторонний договор с рекламным агентством, без участия ТОО ?
2. Если участие ТОО обязательно, какие будут риски?

На сайте ТСник есть бланк "Путевой лист" и можно ли на один путевой лист использовать несколько человек в ТОО? Путевой лист рассчитан на месяц или можно на полгода сделать или год? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, осуществляет деятельность по оказанию бухгалтерских (аутсорсинговых) услуг. В 2020 году провели тренинг для сотрудников по курсу "Деловой этикет для различных бизнес-ситуаций". Правомерно ли отнесение на вычет по КПН данные расходы?

ТОО ошибочно оплатило государственную пошлину в суд о взыскании задолженности с покупателя, но так как суд отказал, сделал возврат иска, т.е не подсудно данному суду пришлось подавать в другой регион оплачивать заново на другой БИН. Теперь подала неоднократно заявление через кабинет налогоплательщика о возврате денежных средств на расчетный счет, в обработке заявления отказывают, что нет оснований от уполномоченных органов или второй раз ссылаются в определение - нет отметки, что вступило в законную силу. Может на другой КБК перенос сделать, как поступить в данной ситуации чтобы вернуть ТОО денежные средства?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, ОКЭД 10899. Можем ли применить розничный налог с 2021 года? 

ИП живет и зарегистрирован в г. Астане, имеет в собственности квартиру в г. Атырау. Может ли он ее сдать в аренду как ИП? Оплата будет по безналичному расчету.

ИП, специальный налоговый режим, вид деятельности - рекламные услуги и продвижение товара через социальные сети, имеет расчетный счёт в банке и личную карточку Каспий. ИП получает денежные средства за вышеуказанные услуги на расчётный счёт от ТОО. Если физическое лицо получает дополнительные поступления от других физических лиц на личную карту с просьбой оплатить за различные товары или услуги, будет ли это считаться дополнительным доходом по ФНО 910.00? 

ИП на специальном налоговом режиме (упрощённая декларация) пользуется льготой по освобождению от уплаты налога на ИПН и СН (с дохода) с 2020 до 2023 года. Может ли собственник забирать денежные средства из кассы в этот период, как раньше?

В июле 2020 года внесли 100% предоплату по импорту и ввели документ поступление ТМЗ (импорт) товар в пути. В сентябре импорт пришел, и сделали перемещение - товар в пути на товар на складе.
В декларацию по 100.00 форме импорт садится по поступлению ТМЗ (импорт) товар в пути. А в 300.00 форму садится таможенной декларации. Следовательно, курс в июле отличался от курса на момент прибытия товара. И строка 100.00.019IIIА не идет со строкой 300.00.016 на сумму курсовой разницы?
Возможно ли такое расхождение?
Если нет, то как правильно ?

Был импорт цемента в июле и августе 2020 года с Киргизии. Нужно ли регистрировать СНТ на портале ИС ЭСФ в январе 2021 г.? В декабре предупредили - когда запустится пилотный проект нужно зарегистрировать эти две поставки на портале или выпишут штраф.  Могут ли наложить штраф?

Юридическое лицо приобретает у физического лица дом, можно ли рассчитаться наличными средствами?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, получаем товар от Поставщика из Китая, оплачиваем другому ТОО резиденту РК за: Организацию международной перевозки по маршруту г. Сучжоу, КНР - Граница ТС. Организация международной перевозки по маршруту Граница ТС - г. Атырау, КЗХ.
Должны ли мы оплатить КПН за Организацию международной перевозки по маршруту г. Сучжоу, КНР - Граница ТС?

Мы являемся импортерами электротоваров из России. В перечень изъятий некоторые позиции входят. 
Кто и когда должен оформлять СНТ? По каким категориям и с какой даты мы обязаны оформлять СНТ?

Учредителю – иностранцу выплачивались дивиденды за 2019 год, и 1, 2, 3 квартал 2020 года с удержанием подоходного налога по ставке 5%, так как на каждую дату выплаты он признавался резидентом, на основании статьи 217 Налогового Кодекса РК. На протяжении периода отслеживалось количество календарных дней пребывания на территории РК, которое на каждый момент выплаты дохода составляло более 183 дней. Данные отражались в ФНО 200.00.
1.Нужно ли ТОО – налоговому агенту предоставлять в УГД авиабилеты, посадочные талоны, копию паспорта со штампами прохождения таможенного контроля для подтверждения пребывания иностранца на территории РК более 183 календарных дней в любом последовательном двенадцатимесячном периоде?
Если существует такое требование, в какой срок необходимо сдать эти материалы в УГД?
2. При получении вознаграждения по размещению депозита банк удерживал подоходный налог на ставке 15 %. В расчет КПН к уплате за 2020 год в ФНО 100.00 произведен зачет налога, удержанного у источника выплаты, т.е. уменьшение КПН, подлежащего уплате в бюджет. Нужно ли предоставлять в УГД справки банка об удержанном подоходном налоге при выплате вознаграждения по депозиту? Если нужно, в какие сроки это необходимо сделать?

Компания не стоит на учете по НДС, но зарегистрирована на портале ЭСФ. Можно ли не выписывать ЭСФ т.к. не НДСник, это не будет нарушением, штрафом не будет облагаться?
Может ли ТОО выписывать ЭСФ только тогда, когда просят заказчики (покупатели)?

Кто должен выписывать ЭСФ?

ТОО на специальном налоговом режиме и ИП не плательщики НДС. С 01 апреля 2020 года в Налоговом кодексе будут изменения, связанные с ЭСФ, где говорится, что все должны выписывать ЭСФ. Если ИП закупает товар на рынке без документов, то как поступить в этом случае?