Вопрос-Ответ

ТОО продает строительные материалы, склады арендует. В соседнем складе произошел пожар. В результате пострадал товар ТОО, реализовать который не возможно. Какие процедуры необходимо провести в ТОО в рамках налогового и бухгалтерского учёта? 

Мы ИП на ОУР+НДС. Мы купили у ИП (СНР) услуги по созданию видеоролика. Они говорят, что у них нет печати,,,будут ли их СФ и АВР действительны без печати?

Статья 341 "корректировка дохода" подпункт 51 доходы работника налогоплательщика не являющегося обьектом квазигосударственного сектора и занимающейся дятельностью по созданию и трансляции телевизионных программ и (или) радиовещанием, и (или) изданием газет. Означает ли, это что работники коммерческих сми освобождены от налогов по заработной плате?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Приобрели услугу (роялти) у нерезидента РФ, счет на сумму 100 000, заплатили НДС за нерезидента и КПН за нерезидента 10%, нерезидент предоставил сертификат резидентства. Нерезиденту перечислили 100,0 тыс. без удержания КПН. В ходе аудиторской проверки аудиторы написали следующее: Согласно статье 660 Налогового кодекса положения международного договора, регулирует вопросы избежания двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов, одной из сторон которого является Республика Казахстан, и применяются к лицам, которые являются резидентами одного или обоих государств, заключивших такой договор.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения применяются для того, чтобы юридические и физические лица каждой из стран не уплачивали дважды налоги с одного и того же вида дохода в своем государстве и государстве-партнере. Устранение двойного налогообложения представляет собой процедуру, когда каждое из договаривающихся государств обеспечивает налогоплательщику возможность уплатить налог только один раз - в одном из договаривающихся государств.
Поэтому, в данном случае, должны применяться нормы только Налогового кодекса РК, т.к. двойное налогообложение в данном случае отсутствует в связи с тем, что Компания платит налог за счет собственных средств, а нерезидент получил всю сумму полностью и налог с дохода заплатит только в своей стране.
По данным аудита, сумма налога должна быть уплачена по ставке 15%.
Но в статье 660 Налогового кодекса не прописано, что если за счет собственных средств оплачен КПН за нерезидента нужно применять ставку 15%.

У ТОО есть дебиторская задолженность покупателей, ТОО подает в суд на компанию, оплачивает услуги юриста и пошлину в НУ. После получения постановления суда как правильно отразить в бухгалтерском и НУ по проводкам операции по начислению пошлин и списание их при положительном решении когда покупатель должен возместить расходы и при отрицательном решении когда есть отказ? Можно ли вернуть пошлину?

Касательно применения ст. 666 Налогового Кодекса РК «Порядок применения международного договора в отношении полного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в РК». Ситуация: Компания-нерезидент (Российская Федерация) оказало нашей компании-резиденту (Республика Казахстан) консультационные услуги по обслуживанию/ремонту медицинского оборудования.
1. НДС: Компания-резидент не является плательщиком НДС и обязательства по уплате НДС за нерезидента не возникают;
2. КПН у источника: Компания-резидент правомочно применить ст.666 при получении следующих документов
• документ подтверждающий резидентство;
• нотариально засвидетельствованные копии учредительных документов, либо выписку из торгового реестра (реестра акционеров), или иной аналогичный документ.
Компания-нерезидент предоставила требуемые документы, сформированные электронно:
• Документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ (документ сформирован электронно);
• Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, документ сформирован электронно;
Дают ли представленные документы право полного освобождения от налогообложения доходов нерезидента? Необходимы ли дополнительные заверения представленных электронных документов компании-нерезидента?

Было получено Извещение о нарушениях, выявленных в результате камерального контроля. По 3 суммам (Отклонение на 8 283 тг. и на 8 417 тг., а также нарушение на 1 607 тг.) согласны. Но по оставшимся двум поставщикам возник вопрос, так как ими были выставлены ЭСФ, где указан НДС.
Достаточно ли будет предоставить в налоговый комитет дополнительный по уведомлению на 3 суммы, по которым согласны, и копии ЭСФ по оставшимся? 

ТОО получен товар 28 июня 2020 г., а ЭСФ выписана 5.07.20 г.
Вопрос: получатель отражает оборот по дате выписки накладной и получения товара, а продавец отражает оборот в ФНО 300.00 по дате выписки ЭСФ?
Если можно ответьте пожалуйста по телефону ___ или ответьте письменно
Я всегда заполняла ФНО 300.00 так. Сильно усомнилась, так как некоторые бухгалтера делают наоборот.

У организации заключен Договор поставки (покупки) товара с Поставщиком г. Екатеринбург (Россия) на общую сумму 1 700 000 руб. Поставка товара: импорт из РФ (России) в РК.
Условия поставки: DAP, Центральный склад Грузополучателя г. Алматы, Республика Казахстан. Поставка осуществляется автотранспортом.
Условия Договора:
1. Обязанность Поставщика по поставке товара считается исполненной в момент предоставления товара Покупателю на транспортном средстве, готовом к разгрузке, в согласованном сторонами пункте, что подтверждается штампом/отметкой.
2. С момента исполнения Поставщиком обязанности по поставке Оборудования, к Покупателю переходит право собственности на товар.
Предоплата 50 % была осуществлена 10.04.18 г, 50 % - 08.06.18 г.
При поставке товара Продавцом были предоставлены следующие документы:
- Счет фактура Поставщика от 09.06.18 г.,
- Талон о прохождении государственного Пограничного контроля от 11.06.18 г. ,
- Товарно-транспортная накладная от 09.06.18 г. с подписью, печатью и отметкой Грузополучателя (Покупателя) о получении товара в месте назначения 14.06.18 г.
- CMR от 09.06.18 с подписью, печатью и отметкой Грузополучателя (Покупателя) о получении товара в месте назначения 14.06.18 г.
Какая дата и по какому курсу признается для принятия на учет импортированных товаров для целей отражения облагаемого импорта и обложения НДС на импорт, и будет отражена в ф.328 (Заявление на ввоз товаров). Какая дата признается датой принятия на учет товара и по какому курсу в бухгалтерском учете ?

ТОО работает на общеустановленном режиме.

Вид деятельности - оптовая торговля сельскохозяйственной продукцией.

НЕ плательщик НДС.

В 2018 году заключен договор на экспорт товаров в Узбекистан.

Отправка товара осуществляется железнодорожным транспортом.

Маршрут следования: станция Кустанай-Ст. Сары-Агаш- ст. Келес (Узбекская ж/д)- ст. Чуруксай (Узбекская ж/д).

В договоре экспорта есть пункт: "Право собственности на товар переходит от ПРОДАВЦА к ПОКУПАТЕЛЮ в момент доставки товара на станцию Сары-Агаш"

Товар отправлен со станции Кустанай 25 декабря 2018 г.

На станцию Сары-Агаш товар пришел 12 января 2019 г.

Реализация товара отражена в учете в 2019 году.

Есть акт выполненных работ от транспортной компании на услуги ж/д транспорта датированный 31.12.2018 г.

Я считаю, что услуги транспортной компании нужно взять на вычеты в 2018 году.

Правильно ли я реализацию товара показываю в 2019 году, а услуги ж/д транспорта беру на вычеты в 2018 году?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Не нашла новости о СНТ, их перенесли (с какого числа теперьдолжны их вести)? Должны ли сейчас оформлять СНТ?

ТОО, плательщик НДС, работает на общеустановленном режиме, импортирует товары из стран Таможенного союза. По ставкам в декабре 2019 г. был оплачен НДС 26 декабря, 31 декабря 2019 г. сданы заявления по форме 328.00 и декларации по косвенным налогам по форме 320.00 за период декабрь, уведомление о подтверждении факта уплаты НДС было получено 08 января 2020 года. Может ли ТОО взять в зачёт этот уплаченный НДС и отразить в декларации по НДС за 4 квартал 2019 года? Или суммы уплаченного НДС будут отнесены в зачет и отражены в декларации 300.00 только в первом квартале 2020 года?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения с апреля 2019 года, плательщик НДС с 01.10.2019 года.
За период с 01.01.2019- 31.03.2019 г. (1 Полугодие) ИП состоял на специальном налоговом режиме на упрощенной декларации, сдал ФНО 910.00. Для того, чтобы сдать годовой отчет по ФНО 220.00, начисленные доходы c 01.04.2019 г., а расходы можно взять на вычеты c 01.01.2019 г.?

Физическое лицо, резидент РК, получило дивиденды на свой расчетный счет. Может ли ФЛ часть денег перевести на счет другого ФЛ, резидента РК в качестве дарения? Оформляется ли договор дарения денег у нотариуса? Возникают ли налоговые обязательства у ФЛ, получившего деньги в дар?

Разъясните, пожалуйста, статью 250 на примерах. В налоговом кодексе статья 250: Уплата налогов на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета: п.5-1 Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на импортируемые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения либо для внутреннего потребления на территорию РК не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на импортируемые товары.

Мы хотим заключить договор на ответ хранения товара, могли бы выслать образец и дать разъяснения, как документально будем передавать им товар и отпускать со склада?

ТОО получает услуги от физического лица резидента РФ, услуги -сбор и обработка информации. В данной ситуации у ТОО возникало обязательство по исчислению и перечислению ИПН (по ставке 20 %) и НДС за нерезидента (по ставке 12 %). В текущем месяце физическое лицо, резидент РФ, получил справку о временной регистрации иностранца в РК. Дает ли данная справка право на освобождение от уплаты вышеуказанных налогов или уменьшение их ставок.

Дает ли переход на ЭСФ уверенность в том, что поставщик (плательщик НДС) в случае если его сняли с учета по НДС не сможет выставлять ЭСФ? Или ответственность по проверке данных лежит на нас?

Учредитель ТОО - нерезидент РК (гражданин Турции) так же является руководителем ТОО по данным регистрации юридического лица (директор).
У него нет вида на жительство, нет разрешения на работу, есть только рабочая виза. Дает ли право данная рабочая виза быть ему директором ТОО не 60 дней, а постоянно? И когда сдаем 200 форму, он будет нерезидент, но по бухучету резидент?

Компания оплатила проживание и перелет гостя компании, который был приглашен на выставку, в которой принимала участие наша компания. Гость резидент РК, не является сотрудником компании. Нужно ли с ним заключить договор ГПХ? Какие налоги и отчисления нужно оплатить компании? Какие документы должен предоставить гость?