Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП на специальном налоговом режиме, имеет зоомагазин. Большинство товара покупает в России и реализует в розницу физическим лицам.
1. Нужно ли выписывать СНТ при реализации и в какой срок?
2. Нужно ли выписывать ЭСФ и в какой срок?
3. Нужно ли выписывать СНТ при покупке товара не из стран ЕАЭС?
Физическое лицо - гражданин РК, приобретает легковой автомобиль объемом двигателя 3342 куб.см, тип двигателя - бензиновый, год выпуска 2019 г., на территории РФ у физического лица - гражданина РФ, по стоимости 3 000 000 рублей по договору купли-продажи транспортного средства от 19.12.20 г., физическое лицо оплатил сумму за утилизацию в размере 3 354 550 тенге 02.02.2021 г. и переоформил в этот же день автомобиль на себя. Далее приходит уведомление с НУ о непредоставлении в срок до 20.01.2021 г. ФНО 320.00, 328.00 и неуплаты НДС в размере 2 001 600 тенге, в уведомлении дата пересечения границы - 23.12.20 г.
Физическое лицо просрочил сдачу ФНО и уплаты НДС 12% - какие теперь действия физического лица?
1) Физическое лицо сдает ФНО 328.00 и 320.00, уплачивает налог из общей стоимости авто по курсу даты пересечения границы, также у физического лица возникает акциз по импортированному автомобилю?
2) Как рассчитать акциз на данный товар, указывать ли сумму акциза в ФНО 320.00 и 328.00 или же сдается отдельный отчет по акцизу?
3) Какова сумма оплаты акциза?
4) Какие последствия или штрафы возникают у физического лица в связи с просроченными сроками сдачи ФНО и оплаты необходимых налогов в данной ситуации?
5) Кроме акциза, НДС, утиль сбор - предусмотрены ли еще какие либо налоги или платежи для данного физического лица в сложившейся ситуации?
Компания занимается производством слоеного теста (код ТН ВЭД 1901200000 ) и изделий из него (код ТН ВЭД 1905319900) . Продает в торговых сетях РК. Экспорта нет. Из сертификатов имеется Декларация ЕАС. Учет по источникам происхождения не ведет. Отправляет ЭСФ на произведенную продукцию с признаком 5. С 01.12.2020 года код ТН ВЭД 1901200000 вошел в перечень изъятий.
1. Должны ли мы вести учет на виртуальном складе?
2. Если Виртуальный склад отпадает, есть необходимость перейти на учет по источникам?
3. Если все же необходимо перейти на источники, то как корректно создать источники происхождения в 1 С?
4. Должны ли мы получить еще какой- либо сертификат, кроме декларации ЕАС?
5. Или можно не получать, тогда как заполнить эти ячейки в справочнике Источники?
Заключен контракт на поставку между компаниями РФ "Поставщик", РК "Покупатель" и Компания КНР (Гонконг) "Seller/Продавец". По условиям контракта Поставщик/Продавец обязуется поставить Покупателю Товар, Код ТН ВЭД Евразийского экономического союза будет определяться в соответствии с фактическими показателями качества товара. Цена указана на базисе FCA станция назначения. Платеж за Товар по настоящему Дополнению в долларах США.
Какие налоги при этом возникают? Необходимо ли оплачивать НДС и таможенный сбор по импорту? Так как контракт у резидента РК с компаниями РФ "Поставщик", РК "Покупатель" и Компания КНР (Гонконг) "Seller" т.е. ЕАЭС, надо ли будет сдавать ФНО 328.00 и 320.00 по ЕАЭС? Надо ли опять оплачивать НДС по ЕАЭС?
ТОО принято решение по начислению дивидендов в 2021 году за прошлые периоды 2019 года. Участниками ТОО являются резиденты и нерезиденты. Необходимо ли удерживать ОПВ при выплате дивидендов в 2021 году?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) открыло представительство в Болгарии. Возникает ли в этой связи обязательство у ТОО представлять сведения о зарегистрированных представительствах в какие- либо уполномоченные органы?
С 01.01.21 года вступило в силу Соглашение о пенсионном обеспечении трудящихся государств членов ЕАС. На нашем предприятии работают сотрудники из стран ЕАС (по трудовому договору).
Обязательно ли они с января 2021 года должны перечислять ОПВ из своей заработной платы, или это на усмотрение сотрудника?
С этим вопросом обращались в Государственную Корпорацию Правительства для граждан. Они не готовы ответить на данный вопрос.
В ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) работают сотрудники (резиденты из стран ЕАЭС). Необходимо ли перечислять ОПВ за сотрудников из стран ЕАЭС? С какого числа возникает данное обязательство?
Какой алгоритм действий нужно совершить при расчете текущих платежей налога на имущество в случае, когда при офисном здании имеется пристройка- сооружение в виде кладовой, балансовая стоимость которого равна 0? Нужно сделать переоценку этого строения в 1С? Если есть к этому сооружение без фундамента, как переносное, нужно ли его тоже включить в расчет текущих платежей налога на имущество?
Услуги нерезидентом РФ оказаны за пределами Республики Казахстан в апреле 2020 г. Сдана форма 101.04, заполнено приложение 101.04.01, период 2 квартал 2020 г. В ФНО 101.04 за 2 кв. 2020 г. сумма КПН справочно указана в Q - Сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором, т.к. КПН за нерезидента не возникает.
Необходимо ли заполнять приложение 5 в ФНО 300.00 за 2 кв. 2020 г.? В приложении 5 в Разделе Услуги, работы приобретенные от нерезидента необходимо указать облагаемый оборот? КПН к уплате, КПН оплаченный? Если необходимо заполнение, то в каких строках справочно указать?
ТОО, оптовая, розничная реализация ГСМ. В наши резервуары заливаются бензин, дизельное топливо других контрагентов (ответ-хранение). Требовалась ли в 2020 году выписка СНН и в 2021 году СНТ на ответ-хранение?
ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, Транспортно-экспедиторские услуги.
Компания в 2018 году приобрела автомобиль у физического лица за 3 450 000 тенге, 24.02.2021 г. решила продать физическому лицу за 30.000 тенге, продали сотруднику. Амортизация за данный период 167 931,25 тенге, остаточная стоимость 3 282 068,75 тенге.
1) Нужно ли при реализации физическому лицу выписывать ЭСФ, если оплата прошла наличным путем, выбит чек через ККМ?
2) В случае выписки ЭСФ нужно ли выписывать с помощью ВС и вводить остатки как товар?
3) Как узнать какой код ТН ВЭД?
4) Как быть с СНТ, нужно ли ее выписывать?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, производство ПЭТ-преформ. ТОО находится в Южном Казахстане, поселке. В 2020 году из-за кризиса было приостановлено производство ПЭТ преформ.
В базе 1С произошел тех сбой, вследствии чего с 01 января 2021 года не было начисление ВСМС вообще, бухгалтер на месте работал удаленно.
При сборе годового отчета выявилось, что начисления/перечисления по ВСМС не было вообще, остальные налоги и обязательные отчисления были начислены правильно.
Прошу предложить варианты выхода из ситуации. Если потребуется начисление ВСМС за год, то изменятся суммы по всем налогам по заработной плате (окладов/ОПВ/ИПН/ОСМС/СН).
ТОО может не начислять ВСМС в 2020 году? Был сложный год.Т.к. не было производства, не было и денежных средств для оплаты налогов, учредитель вносил финансовый заем, чтобы оплатить заработную плату, налоги.
При не начислении- какие риски, штрафы, размеры?
ИП, общеустановленный режим налогообложения и упрощенный налоговый режим, и ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщики НДС и нет, вид деятельности рестораны, получаем СНТ на алкоголь. В свою очередь, при реализации юридическим лицам и физическим лицам мы должны выписывать СНТ? Везде пишут, что списание алкоголя происходит после 16 дней автоматически если ККМ с передачей данных. У нас вебкассы, алкоголь продаем, но там прописано не ассортимент как в СНТ, а алкоголь. Будет ли он списываться или нам раз в определенное время надо делать СНТ? По реализации физическим лицам надо ли выписывать ЭСФ?
Кто должны переходить на СНТ, согласно какого НПА, это пилотный проект или уже обязательное оформление, когда вступил в силу, т. е. когда это надо оформлять?
ТОО на упрощенном режиме, ввоз и вывоз товаров со стран ЕАЭС, плательщики НДС, работаем с товаром по коду ТН ВЭД :
1) 3920208000 – Плиты, листы, пленка и полосы или ленты прочие из полимеров пропилена непористые и неармированные неслоистые без подложки и не соединенные аналогичным способом с другими материалами: толщиной более 0 10 мм (пленка ПВХ для натяжных потолков).
2) 3926300000 - Крепежные изделия и фурнитура для мебели, транспортных средств или аналогичные изделия, для промышленной сборки моторных транспортных средств товарных позиции 8701-8705, их узлов и агрегатов
3) 3920102500 – Плиты, листы, пленка и полосы или ленты прочие непористые и неармированные, неслоистые без подложки и не соединенные аналогичным способом с другими материалами толщиной <=0 125мм:из полиэтилена с удельным весом: <0 94: прочие (Пленка ПВХ для натяжных потолков)
5) и прочие (Комплектующие изделия для натяжных потолков)
С 01.03.2021 года Каспи банк не будет поставлять в магазины кассовые ленты, ссылаясь на то, что все операции по картам клиентов хранятся у них в личном кабинете. Что бы напечатать чеки с POS-терминала необходимо будет закупать ленты самостоятельно. Есть ли необходимость в лентах, если все продажи фиксируются в выписке по терминалу и в личном кабинете? Если не распечатывать данный чек, правильно ли при оформлении возврата к заявлению о возврате по безналичному расчету прикладывать только чек с ККМ?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, средний бизнес. У ТОО была услуга Рекламные и обучающие мероприятия от нерезидента (Киргизия). 28.12.2020 г. услуга оказана за пределами Казахстана. В каких случаях можем применить конвенцию? Какие налоги должны оплатить, по какой ставке? Какие отчеты должны сдать и за какой период? Если применим конвенцию, какие наши действия? Какими документами подтверждается конвенция для УГД, и когда должны предоставить документы в УГД ?
Сотрудник предоставил справку, подтверждающую, что он является ветераном боевых действий на территории других государств (охрана границ на Таджикско-Афганском участке согласно межгосударственного договора и соглашения) согласно Закона РК "О ветеранах" № 322-VI от 06.05.2020 г. На основании данного статуса он имеет право на получение стандартного вычета в размере 882 МРП. Социальные отчисления, ОСМС - работодатель уплачивает в полном объеме? Взносы ОСМС так же удерживаются?
Налогообложение по договору на оказание услуг по разработке и поддержке программного обеспечения.
Какие виды ФНО нужно сдать? Сроки уплаты?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
