Как оформить СНТ и можно ли зачесть требования перед нерезидентом?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Нерезидент (страна Великобритания) поручает ТОО представлять интересы Нерезидента при таможенном оформлении грузов, поступивших в РК на имя компании нерезидента (учебные материалы (книги) Код ТНВЭД 4901100000). ТОО оплачивает таможенные сборы и НДС. В этой связи нерезидент уплачивает вознаграждение резиденту за совершение данных операций. Впоследствии данное ТОО планирует выкупить у нерезидента эти учебные материалы для дальнейшей реализации физическим лицам и сотрудникам юридических лиц при проведении учебных семинаров. У нерезидента нет постоянного учреждения на территории Республики Казахстан.
1.Какие налоговые обязательства возникают в результате данных операций и нужно ли выписывать СНТ при реализации данных книг?
2. У ТОО имеется дебиторская задолженность нерезидента, услуги не оказаны. Можно ли сделать акт взаимозачета с нерезидентом?
Ответ 1. В рассматриваемой ситуации компания резидент выполняет роль поверенного при получении груза от имени нерезидента. Нерезидент уплачивает вознаграждение резиденту за совершение данных операций. Резидент обязан включить сумму вознаграждения в доход и, соответственно, обложить сумму...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
