Как оформить утилизацию товаров и оформление дополнительного счет-фактуры?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО работает по ОУР, плательщик НДС. В 2016 году заключили договор о поставке товара под реализацию, товар был поставлен на сумму 25 000 000 тенге , в середине 2016 года сертификат на товар отозван и покупатель произвел возврат на не проданный/реализованный товар. За реализованный товар оплата произведена в сумме 16 000000 тенге, при возврате товара в возвратных накладных не правильно отражено количество товара.
На основании не правильного отражения количества товара произошло не согласие между компаниями, не выписан минусовый счет фактура на сумму 6.000000 тенге. В связи с отозванным сертификатом в одностороннем порядке произведено уничтожение товара покупателем на сумму 3 000 000 тг (акт уничтожения имеется).
1. Как списать уничтоженный товар?
2. Надо ли выписывать минусовую счет-фактуру, каким периодом, чтобы учитывать возвратную сумму НДС в декларации ф.300.00?
3. Можем ли выписать минусовые с/ф на бумажном носителе и произвести корректировку НДС и КПН в 2016г или 2017г?
4. Чем это чревато?
Ответ 1. Утилизация товара представляет собой фактическую утрату товара, в связи с истечением срока годности. Так как, в связи с утилизацией товаров, у компании происходит уменьшение активов, стоимость утилизированных товаров подлежит включению в состав расходов компании в бухгалтерском учете....
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.