Вопрос-Ответ

ИП, общеустановленный режим, при составлении годовой декларации ф. 220.00 за 2018 год обнаружили превышение дохода свыше 30 000 МРП. Не встали на НДС в январе. Какие штрафы и административные нарушения грозят предприятию? Можно ли избежать наказания, сами обнаружили ошибку и исправили, будет ли какое снисхождение в нарушении?

Торговая Компания (Товары для малышей) на общеустановленном режиме, плательщик НДС, Резидент РК, заключила Договор по импорту товаров с Украины определенного бренда. В коллекцию данного бренда входит детская линия украшений из золота и серебра. Для торговли золотом и серебром требуется ли оформление специальных разрешений, уведомлений, лицензий? Есть ли обязательства по сдаче специальных отчетов? 

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, ИП на упрощенном режиме  налогообложения и общеустановленный режим налогообложения. Какие сроки сдачи отчетности и сроки оплаты во время ЧП по ф. 100, 220, 200, 300, 871? Есть ли какое- то послабление для общепита и турагентства в оплате налогов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, компания занимается оказанием транспортно-логистических услуг.
У компании нет транспортного средства, все перевозки осуществляются за счет заказчиков. Договора заключаются на транспортно-экспедиторское обслуживание.
Обязана ли компания вести раздельный налоговый учет, с указанием в актах своих комиссионных вознаграждений. На данный момент компания не выделяет комиссию, а всю общую сумму относит на доходы, исходя из коммерческих рисков. (вопрос не касается НДС, раздельный/пропорциональный).
Разъяснить со ссылками на законодательство, и бухгалтерские проводки.

У ТОО имеется переплата на зачетный НДС, часть оплаченная живыми деньгами, а часть путем зачетных документов. Может ли ТОО вернуть оплаченные деньги и зачетный НДС, полученный путем зачетных документов с бюджета? Если да/нет на основании какой статьи Налогового Кодекса РК? 

Нерезидент РК планирует открыть в Казахстане ТОО "Х", учредителем которого будет либо он сам, либо гражданин РК. Деятельности в ТОО не предполагается. Планируется продажа в Российской Федерации муки, которая будет производиться в России, российскими компаниями, а на этикетке будет лишь ссылка, что произведено в Казахстане с указанием на ТОО "Х".
Какие из этого вытекают налоговые обязательства для ТОО "Х"? Можно ли открыть ТОО "Х", а следом приостановить деятельность? Существуют ли какие-то налоговые риски для налогоплательщика?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения планирует экспортировать товары в РФ. Какие обязательства возникают по НДС?

ТОО работает на упрощенном режиме. В 1 полугодии дохода не было. Во втором полугодии заключили договора на общую сумму - 63 млн тенге. 40 млн тенге уже реализовано. Оставшиеся 23 млн должны поставить до 25.12.2018 г. Итого превышаем условия применения специального налогового режима, согласно статьи 683 Налогового Кодекса.
1. В какие сроки должны подать заявление о переходе на общеустановленный режим?
2. В каком режиме должны сдать отчетность за 2 полугодие 2018 г. и рассчитать доход?
3. С какого периода будем считаться как ТОО на общеустановленном режиме?

ТОО зарегистрировалось в сентябре 2019 года. Компания занимается экспедированием. Первый счет фактура будет выставлен на сумму 43 000 000 тенге. При какой сумме возникает обязательство постановки на учет по НДС?
От общего оборота или от оборотов экспедирования? Как правильно выписывать счет-фактуру? Необходимо ли сдавать отдельные отчеты, вести отдельные регистры по экспедированию?

ИП работает по специальному налоговому режиму, не плательщик НДС.  Получает от ТОО на безвозмездной основе специальные транспортные средства для пользования в предпринимательской деятельности, далее, на основании договора, данные спец. транспортные средства для оказания услуг он предоставляет ТОО.
1. При получении этих спец транспортных средств какие возникают обязательства, т.е надо ли оплачивать налоги при получении?
2. Обязательно ли их ставить на учет или как оприходовать?

Участник ТОО (резидент РК) продает свою долю участия ТОО.
Какие налоговые обязательства при этом возникают у данного участника ТОО как у продавца:
Если доля продана юридическому лицу?
Если доля продана физическому лицу?

При увольнении сотрудника остался долг в связи с предоставленным авансом отпуском. Сотрудник написал заявление об удержании суммы долга с причитающейся зарплаты за отработанные дни месяца, а оставшуюся часть внес в кассу предприятия. Какие налоговые и социальные платежи возникают по данному сотруднику?

ТОО, общеустановленный режим, деятельность организация концертов, выступления и т.д., ему оказывает физическое лицо гражданин РФ (с Татарстана) услуги по договору ГПХ 22-23 марта 2019 года. Услуги: подготовка оркестра к записи, отбор записанных фонограмм, монтаж по канальной записи. Услуги оказываются не на территории РК, в Бахрейне. 
1. Какие налоговые обязательства возникают у налогового агента (ТОО) перед бюджетом?
2. В каком размере?
3. Срок уплаты налогов?
4. Если у физического лица нерезидента есть на руках регистрационное свидетельство о регистрации нерезидента в качестве налогоплательщика (выданный НУ Бостандыкского р-на г. Алматы, дата выдачи 20.03.2015 г.) Что это дает нерезиденту?
5. Это регистрационное свидетельство надо ежегодно обновлять или 1 раз получаем и оно действует постоянно?

ИП на упрощенном режиме налогообложения. Виды деятельности: Аренда и управление собственной недвижимостью. Работников нет. Какие налоги должен уплачивать?

ИП на упрощенном режиме налогообложения, без НДС. В 2020 году без изменений бумажные счет-фактуры выписывать? Какие налоги платить за индивидуального предпринимателя?

ТОО на общеустановленном режиме планирует временно на 2 месяца по договору ГПХ привлечь бухгалтера - физическое лицо. Правомерно ли привлекать физическое лицо к выполнению бухгалтерских услуг? Если, да, то какие налоговые обязательства для ТОО повлечет данное действие, если стоимость услуг по договору составит 250 000 тенге? Сумма договора включает в себя все налоги, платежи и другие сборы, подлежащие уплате. Какие документы будут подтверждением исполнения услуг физическим лицом (ни приходный, ни чек, ни акт выполненных работ - физическое лицо не предоставит)? 

В каком нормативном документе прописано, что пени, начисленные и уплаченные по лицевым счетам налогоплательщика по ОПВ, социальным отчислениям и ОСМС идут на вычеты по ФНО 100.00?

1. Предприятие получает от нерезидента на постоянной основе услуги по товарному знаку и техническому обслуживанию. За услуги в 1 кв. 2018 г. предприятие не заплатило нерезиденту деньги за товарный знак и техническое обслуживание. Какие налоги возникают у предприятия за 1 кв. 2018 г.?
2. Прокомментируйте статью 382 «В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в национальной валюте Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валют, определяемого в последний рабочий день, предшествующий дате совершения» Т.е. когда заплатим, то должны пересчитать сумму НДС на последний рабочий день?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, вид деятельности - реализация пшеницы 5 класса. Компания заключила договор на экспорт пшеницы в Узбекистан. 
1. Какие налоги возникают у Компании РК? 
2. Нужно выписывать ЭСФ? 
3. Какие документы должны предоставить покупатели?  

ТОО заключило Договор ГПХ с физическим лицом резидентом РК на оказание услуг. Физическое лицо не достиг пенсионного возраста, но является инвалидом 2 группы. В предоставленной справке указано, что инвалидность установлена в срок до 17 февраля 2021 года. Какие налоги возникают при налогообложении услуг по договору ГПХ данного физического лица у ТОО (налогового агента)?