Вопрос-Ответ

ТОО на упрощённом режиме, не является плательщиком НДС занимается выкупом прав требования со страховых компаний.
Может ли ТОО находиться на упрощённом режиме?

Физическое лицо решило открыть ИП и предоставлять аутсорсинговые услуги (введение учета кадров – набор кадровых приказов, разноска в кадровых журналах, заполнение табеля по учету кадровой, разработка внутренних форм кадровой отчетов, сдача статотчетности по кадрам в уполномоченный государственный орган, формирование личного дела по персоналу, разработка положений и должностных инструкций и внесение изменений при необходимости; введение документооборота - набор приказов и распоряжений производственного характера, составление внутренних регламентов и положений, регулирующих бизнес-процесс; архивация: переплет, подшивка и архивация документов компаний-заказчика на ежеквартальной основе) на рынке. ИП будет функционировать по упрощенному специальному налоговому режиму, в штате будут работать менеджер по кадрам и архивации, бухгалтер и сам первый руководитель (сам ИП), численность и оборот будет в пределах нормы, предусмотренного в НК РК.
Можно ли под вышеуказанные услуги или работы создавать ИП?

"ТОО, плательщик НДС, резидент РК. Приобретает услуги у нерезидента по проведению сертификации, в акте выполненных работ написано "Комплекс услуг по сбору (формированию), анализу материалов необходимых для получения (оформления) разрешительной документации Декларация ТР ТС на станки 1, сроком на 5 лет". Справка о резидентстве предоставлена. Поставщик услуг является конечным исполнителем (но в договоре есть пункт, что имеет право привлечь субисполнителя). К какому виду услуг нужно отнести бухгалтеру данные услуги? Обязано ли в данном случае ТОО оплачивать КПН и сдавать форму 101.04?"
Уточнение нужно по заполнению ФНО 101.04. Если бухгалтер применяет конвенцию об избежании двойного налогообложения, то в этом случае ему необходимо было вручную удалить из формы из строки 101.04.002 сумму начисленного налога? Теперь чтобы скорректировать сумму налога необходимо сдать дополнительную форму с минусовыми значениями в строке 101.04.002?

Поставщик оказал услугу по доставке груза. По договору у нас наличный расчет. Расчет был произведен, но кассовый чек по оплате потерян. Поставщик предоставил Z -отчет за этот день, где отражается сумма оплаты. Так как поставщик ИП, не ведет учет в 1С, он не выдает квитанцию. Подойдет ли данная копия Z -отчета для оформления авансового отчета? Будет ли это доказательством оплаты данной суммы именно нашей организацией?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, директор единственный учредитель, НСФО.
Как правильно оформить возвратное внесение денег директором (он учредитель сам с собой договор не может составлять) на расчетный счет для закупа материалов, сроком на 1-3 месяца. Работники в ТОО только бухгалтер (родственная связь). В шаблоне учетная политика от ТСника нет именно такой информации, что добавить туда и в какой раздел – займы? Можно ли положить деньги на расчетный счет от директора, и затем снять их на погашение задолженности директору?

Было принято решение о слиянии материнской компании (ТОО А) и дочерней компании (ТОО В). ТОО В присоединится к ТОО А. ТОО В (дочерняя компания) имеет НДС переплату и убытки прошлых лет. При слиянии можно ли перенести НДС переплату и убытки прошлых лет ТОО В в целях расчета КПН?

ИП, упрощенный режим налогообложения, вид деятельности общепит, столовая, большие обороты. Можно ли ему перейти на режим фиксированного налога? Какие виды отчетов сдавать? Предел оборотов по данному виду налогообложения, налогоплательщики? Как вести бухгалтерский и налоговый учет?

Я учредитель ТОО, имею ИП на специальном налоговом режиме, планирую полученные дивиденды перевести своей матери, также имеющей ИП которая, добавив свои средства, планирует построить коммерческую недвижимость для сдачи в аренду. Как оформить сделку и какие налоговые обязательства возникают? 
Если переведенные средства от одного физического лица другому будут возвратными, но беспроцентными, возникнет ли доход, подлежащий налогообложению в виде экономии на процентах, как если бы она взяла кредит в банке?

ИП, специальный налоговый режим, приобретает автомобиль у ТОО. ТОО просит оплату за автомобили безналичным расчетом от ИП. Обязательно ли данный автомобиль оформлять на ИП? 
При реализации данного автомобиля, в дальнейшем, какие налоги возникают у ИП если он купил и продал автомобиль в течении одного года? 
Как оформить автомобиль на ИП, чтобы все налоги легли на ИП?
Если автомобиль оформляется на физическое лицо, но оплата идет от ИП, какие налоги возникают у физлица при дальнейшей реализации в течении года?

При перевозке основного средства из РФ в РК ИП заплатил КПН за нерезидента 60 000 тенге, не удерживая с дохода нерезидента, а сверху. Налоговое обязательство считается исполненным, но на вычеты 60 000 тенге взять нельзя. Можно ли эту сумму (60 000 тенге) включить в стоимость основного средства?

Компания заключила договор с Яндекс такси на развозку сотрудника. Утром его привозят на работу, вечером забирают с работы. В мае нам прислали акт выполненных работ. Можно ли взять данные расходы на затраты компании? Как правильно отразить данный документ в 1С?

Питание сотрудников, предоставляющей услуги аренды техники с экипажем, осуществляется на объекте заказчика. Каким образом можно отнести питание сотрудников на расходы?

Сотрудник отправляется в командировку в другой город железнодорожным транспортом. При покупке билета в кассе выдали электронный билет и фискальный чек, только на 270 тенге (агентский сбор). При вопросе, почему не выдали чек на общую сумму, сказали, что при поездке выдадут посадочный талон. Правомерны ли данные действия? На какие статьи нужно обратить внимание? Можно ли отнести на вычеты без фискального чека? В самом электронном билете написано, что данный проездной документ является и фискальным чеком.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) может ли отнести в зачет НДС, уплаченный по квитанции АО "Казпочта"? 

Согласно Постановлению Правительства от 27.03.2020 года:
до 01.06.2020 г.
микро, малый или средний бизнес пользуется отсрочкой срока уплаты по всем налогам и другим обязательным платежам в бюджет, а также социальным платежам;
Можно ли отложить оплату КПН за 2019 г.:
НДС по импорту?
НДС за квартал?

ТОО, плательщик НДС, резидент РК. Приобретает услуги у нерезидента по проведению сертификации, в акте выполненных работ написано "Комплекс услуг по сбору (формированию), анализу материалов необходимых для получения (оформления) разрешительной документации Декларация ТР ТС на станки 1, сроком на 5 лет". Справка о резидентстве предоставлена. Поставщик услуг является конечным исполнителем (но в договоре есть пункт, что имеет право привлечь субисполнителя). К какому виду услуг нужно отнести бухгалтеру данные услуги? Обязано ли в данном случае ТОО оплачивать КПН и сдавать форму 101.04? 

ТОО общеустановленный режим. В 2016 году за 2 квартал оплатили больше НДС, чем по декларации ф.300 за 2 кв. 2016 г. на 7 000 тенге. Можно ли за 3 квартал 2018 г. оплатить меньше на эти 7 000 тенге, чем по декларации ф.300 за 3 кв. 2018 г., чтобы выровнять лицевой счет? Или это будет недоплата за отчетный 3 кв. 2018 г.? Как можно выровнять начисленную и оплаченную суммы, чтобы на лицевом сальдо было приближенным к 0?

1. ИП на упрощенном режиме, не плательщик НДС, 5 сотрудников. Для исчисления и оплаты ОПВ, соцотчислений и ОСМС с дохода сотрудника применяется сумма 42 500. Для самого ИП для социальных отчислений и ОПВ также 42500. Не является ли это нарушением? 
2. Должен ли ИП страховать работников от несчастных случаев? Для исчисления страховой премии страховая организация просит штатное расписание и годовую суму ФОТ. По работникам ИП может страховать из расчета 42500*5*12=2 550 000? С какой сумму должен страховаться сам ИП? Исходя из суммы 42 500 имеет право?

ТОО из России оказало нам услуги ремонта. НДС мы исчислили и заплатили в бюджет. Можно ли начисленный НДС на услуги нерезидента отнести на вычеты по ф 100.00?

Юридическое лицо Республики Казахстан имеет ли право выписывать и подписывать акт выполненных работ (накладную) по услугам, товарам, оказанным (отпущенным) юридическому лицу Российской Федерации через систему МЭДО (международный электронный документооборот) ДИАДОК (Казахстанская компания при этом подписывает акт, накладную сертификатом, выпущенным Удостоверяющим центром России).
Имеет ли юридическую силу выписанный и подписанный таким образом АВР (накладная) на территории РК?