Вопрос-Ответ

Облагается ли НДС комиссионный доход по реализации при железнодорожных международных и внутренних перевозках по своим кодам? Реализуем ЖД коды, оплачиваем услуги поставщиков, такие как ЖД тарифы, услуги оперирования, перегруза, транзитную декларацию, при этом контейнеры являются собственностью нашей компании ТОО «А».

Здравствуйте, дополнительный вопрос. ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, имеет на балансе помещение, приобретенное в 1996 году за 9 107 846 тенге, в связи с необходимостью продает это помещение за 67 520 000 тенге в 2017 г. облагается НДС реализация? Помещение нежилое на цокольном этаже (несколько комнат) (аптека) в жилом девятиэтажном доме?

1) Облагается ли НДС оборот по реализации - передача в аренду квартир от юридического лица физическому по договору аренды?
2) Облагаются ли налогом на имущество, если да, то по какой ставке квартиры, числящиеся на балансе ТОО (упрощенный и общеустановленный режимы и в какие сроки оплата)?

Участниками ТОО на ОУР являются два физических лица в равных долях (50/50). В ноябре текущего года зарегистрирован договор дарения доли участия одним участником другому, т.е. у ТОО остается один участник, владеющий 100% долей участия. 
Является ли стоимость безвозмездно полученной доли участия в уставном капитале ТОО предметом обложения налогом у источника выплаты?

ТОО хочет заключить прямой договор с компанией Гугл находящейся в Ирландии по размещению рекламных площадок в интернете. Какие налоги возникают в случае заключение договора? И какие документы необходимы?

ТОО хочет заключить прямой договор с компанией Гугл находящейся в Ирландии по размещению рекламных площадок в интернете. Какие налоги возникают в случае заключение договора? И какие документы необходимы?

Компании резиденту РК (покупатель груза) оказывает транспортно-экспедиционные услуги контрагент нерезидент (Великобритания). Если разделить сумму транспортно-экспедиционных услуг по перевозке груза до территории РК и на территории РК: Будет ли облагаться КПН у источника выплаты вся сумма или только в части оказания услуг на территории РК? Есть ли риски, что налоговые органы могут не принять расчет, по которому сумма в контракте и инвойсе будет разделена на доставку до территории РК и на территории РК и признать всю сумму как облагаемую КПН у источника выплаты? Применима ли конвенция для транспортно-экспедиционных услуг с Великобританией?

Будет ли облагаться компенсация за неиспользованный отпуск в количестве 20 календарных дня алиментами, если из них 14 календарных дня - остаток дней отпуска за период работы с 15.02.2017 по 14.02.2018 года и 6 календарных дней за период работы с 15.02.2018 по 20.05.2018 года?

Российская компания на территории РК проводит семинар. Наша компания ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Сотрудник нашей компании планирует посетить этот семинар. Компания, проводящая семинар, выставила счет на оплату в рублях.Какие обязательства у нашей компании возникают по отношению к компании нерезиденту? Какие документы должны быть предоставлены компанией, организовавшей семинар?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения. Сотруднику фирмы делают операцию и дают больничный на 2 месяца. Директор ТОО, на основании заявления, решает выдать сотруднику максимальную выплату 94 МРП, но не сразу, а двумя выплатами .
1) Какими налогами облагается материальная помощь на медицинские услуги?
2) Можно ли это делать 2 выплатами?
3) Нужно ли в приказе прописывать сумму материальной помощи?

ТОО, резидент РК, общеустановленный режим, плательщик НДС, выписывает ЭСФ, экспедиторские услуги.
1.Является ли облагаемым оборотом, если компания оказывает услуги перевозки за пределами РК, т.е. перевозит груз между точками А и Б в России, Киргизии, Узбекистане? Будет ли облагаться НДС данная перевозка?
2. Компания перевозит груз РК, г. Алматы в РФ г. Москва. Нужно ли делить оборот до границы, оборот за территорией РК, как облагается НДС?

ТОО, резидент, НДС, ОУП.  ТОО, собирается ликвидироваться, активов(ни денег, ни товаров, ни ОС) на момент ликвидации нет, но уставный капитал очень большой, почти 5 млрд.тенге. Участник 100% офшор. Как отразиться в НУ не возвращенный уставный капитал? Доход компании? Если да, то облагается КПН-20%?

Организация - некоммерческая, общественная Профсоюз, не является плательщиком по НДС. Однако реализует путевки в лагерь как посредник, поэтому сдает годовые НФ 130 и НФ 100. В 2016 году коммерческая организация оказала спонсорскую помощь, например, в размере 1 млн.тенге. Данную сумму Профсоюз внес в банк на депозит, по которому ежемесячно начисляются проценты.

ВОПРОС. Каким образом отразить полученную спонсорскую помощь? Вообще не отражать спонсорскую помощь, т.к. организация некоммерческая, а отражать в НФ 100 только проценты по депозиту?

Добрый день! ИП на упрощенном режиме. Приобретен земельный участок в ноябре 2015 г. Декларацию 700.00 за 2015 г. сдали. Расчет на 2016г не сдавали. Является ли нарушением?

Здравствуйте! Скажите пожалуйста при оформлении ЭСФ в строке 38 чья фамилия должна быть указана того кто подписывает или выписывает ЭСФ. В 1 С (прямой обмен ИС ЭСФ) когда выводишь печатную форму выходит фамилия оператора. А право электронной подписи первого руководителя. А иногда при получении ЭСФ от поставщиков указана просто должность ОПЕРАТОР, Бухгалтер или только имена (Александра, Гуля и т д). Является ли это ошибкой, которая может повлечь за собой штрафы или лишиться зачета по НДС. Спасибо.

Клиент оплачивает через приложение Каспи за товар. На наш расчетный счет деньги попадают на следующий день. Фискальный Чек (безналичная продажа) по ККМ пробиваем в день поступления денег на расчетный счет, т.е. на следующий день после оплаты клиентом. Объем платежей в день порядка 50-60 платежей. Является ли это нарушением? 

У компании юридический адрес зарегистрирован в Алмалинском районе, а фактическое место нахождения компании в Медеуском районе.  Будет ли это нарушением для компании согласно законодательства и снимут нас с учета по НДС. Какие статьи в Налоговом кодексе существуют и применяются по отношению к нам. Если с нашей стороны есть нарушения, то как можно это устранить.

Согласно Постановлению Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2020 года № 224, компания имеет право применить поправочный коэффициент «0» на налоги и отчисления с 01 апреля по 01 октября 2020 года.
Компания (в лице налогового агента) может ли применить данный поправочный коэффициент «0» вышеуказанного Постановления на период с 01 апреля по 01 октября 2020 года (ИПН, ОПВ, ОСМС) в отношении своего контрагента (а именно физическому лицу), оказывающего услуги по договору ГПХ. Дать ответ с указанием статей налогового кодекса и настоящего Постановления.

Так как суммы, по которым планируем провести списание безнадежных требований в валюте USD, вопрос касательно доходов и расходов по курсовой разнице. Оплатили им 25 000 USD по курсу 182 тенге, а курс на дату проведения списания задолженности 384 тенге за USD. Если сомнительные требования приходятся на 2018 год, то они должны быть проведены по текущему курсу, и возникнет курсовая разница, так ли это? Из-за отсутствия договора с компанией из Китая, мы не сможем взять сомнительные требования на расходы по налоговому учету. Но нет точного понимания, можно ли отнести суммы расходов по курсовой разнице на вычеты по налоговому учету? Или курсовой разницы не будет? Так как сумма выплаченного аванса висит на счете 1610, при формировании документа корректировка долга - списание задолженности, ставим счет расчетов 1610, и 1С не считает курсовую разницу. Как настроить данный момент?

При транспортировке товара были произведены повреждения. До реализации товара компания производит ремонт за счет собственных средств и материала (запасных частей) имеющихся на собственных складах и ранее импортированных на территорию РК. Далее товар реализуется покупателю. Расход на ремонт товара компания перевыставляет транспортной компании в качестве "претензии" к возмещению. Материал, использованный на ремонт, компания списывает у себя со склада на "текущий ремонт" товара.
По "материалу", использованному в данном случае, при ремонте и списанного у себя в производстве, возникает ли обязательство исключить или откорректировать ( не применять в зачет) НДС, ранее принятый в зачет при импорте?
Согласно налоговому кодексу, по вышеизложенному списанию товара, НДС не подлежит корректировке (исключению из зачета) и остается в зачете по НДС, т.к. данная ситуация не подпадает под требование статьи 404, 370 и 394 Налогового кодекса РК и несмотря на то, что выставляется и возмещается "претензия" транспортной компании "без НДС", так как не является оборотом по реализации.