Вопрос-Ответ

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО Ситуация: наша компания получает товар с Великобритании (RS Components) и перевозчиком товара является также британская компания Traffic Tech U.K Limited. Также наша компания оплачивает два вида налога за нерезидента. Это НДС за нерезидента и КПН за нерезидента и сдаем форму 101.04 ежеквартально, начиная с 29 ноября 2023 года. Однако, перевозчик-нерезидент, фактически начал оказывать нам услуги с 28 февраля 2023 года. Из-за слияний двух компаний в Великобритании и неразберихи в их документации мы не получали своевременно инвойсы для оплаты. На сегодняшний день данная компания просит нас оплатить долг в размере 5,003.96 GBP. С данной суммой мы полностью согласны.

Возникают следующие вопросы по этой ситуации: - необходимо ли бухгалтерии провести все эти документы «задним числом»? Пересдать налоговую отчётность, оплатить налоги и все начисленные пени по налогам? 

будут ли данные затраты считаться вычитаемыми по форме 100.00? - в случае положительного ответа на вопрос выше, наша организация, имея доход начисляет и оплачивает дивиденды единственному участнику и мы уже зафиксировали сумму дивидендов Решением, сдали в банк данное Решение и уже оплатили первую часть дивидендов. Необходимо ли нам теперь менять сумму дивидендов, менять Решение, пересдать Решение в банк для валютного контроля? - мы также являемся плательщиками КПН и в случае уменьшения суммы корпоративного подоходного налога за 2023 год, нам не понятно какая последует реакция налоговой в данном случае. Есть ли риск налоговой проверки после сдачи формы 100 и уменьшения суммы налога? Просим вас дать расширенный ответ с вашими рекомендациями. А также рассмотреть ситуацию, если компания-нерезидент пойдёт нам на встречу и выставит нам полную сумму долга текущей датой и текущим годом. Возможно ли оплатить наш долг так и начислить все налоги текущей датой? Благодарю

Вопрос по ФНО 250.00, если в ФНО не отразить недвижимость за рубежом и наличие банковских счетов (за рубежом), или указать сумму меньше, чем фактическая. Какие последствия и штрафы не верно предоставленную информацию?

Добрый день. ТОО имеет оптовую и розничную лицензию, не производитель, только хранение и продажа. По данным склада с оптовой лицензией предоставляет отчет Декларация по обороту алкогольной продукции. По перемещениям с оптового склада на розничный и реализации розничным реализаторам с лицензией заполняет графу 12. В данный момент получено извещение с УГД о том что в отчете недостоверное отражение данных, и устное разъяснение о том что перемещения на склад с розничной лицензией необходимо указывать в графе 13. Бухгалтер ссылается на письмо Ответ Министра финансов РК от 22.12.2022 года на вопрос от 14.12.2022 года № 761768 а так же логику самого отчета. Если мы укажем в графе 13 Перемещение, то при обратном перемещении с розничного на оптовый склад в отчете не предусмотрено графы возврата ранее отгруженной отгруженной алкогольной продукции структурным подразделениям либо юридическому лицу его структурными подразделениями. При перемещении на розничный склад, товар реализовывается не сразу, часть остается на витрине магазина, часть продается. В какой графе отчета нужно указывать перемещение алкоголя с оптового склада на розничный и при обратном перемещении с розничного на оптовый?

Добрый день. ТОО на ОУР. НДС. Торговля, в том числе по гос.закупкам. В штате 3 человека. Арендуем склад. Нам пришло извещение по камеральному контролю, и не решаюсь ответить на него. Чтобы не сделать хуже)). Прошу вас помочь с формулировкой ответа на это извещение (во вложении). Благодарю.

Как исправить ошибки прошлых лет по курсовой разнице? Ситуация описана в приложении.

Добрый день, подскажите какие нужны документы для регистрации представительства Кюрасао-компании в РК?

Какие нужно будет сдавать отчеты и налоги по представительству?

Компания ТЭК заключает договор аренды на жд вагоны и также автотранспорт с другой компании ТОО и оказывает услуги нерезидентам и резидентам РК. Вопрос раз есть договор аренды, то это международная перевозка, ставка 0%? Если жд предъявляет услуги по эсф и четко пишет услуги тариф, доп сборы по оказанию услуг ,то это ТЭК затем выставляет своему заказчику как международная перевозка на эту сумму по ставке 0%?

Также отдельной строкой свои услуги вознаграждение и они облагаются 12% не зависимо кто заказчик РК или Нерезидент? Наша компания плательщик НДС. Как правильно без ошибок в учете отразить? если перевыставляем услуги Нерезиденту ставка какая 0 или без НДС? Если рК заказчик и ему жд перевозку в прочие страны доставку товара, то перевыставялем и будет 0 или без НДС? По нашему вознаграждение все облагается ставка 12%? Учитывайте на балансе нет вагонов и транспорта.

Имеет ли значение если бы взяли в аренду вагоны или автотранспорт ,то ставка 0%? Если перевыставляем то ставка без НДС? Также если нерезиденту отправить груз все таможенные платежи которые мы оплачиваем их выставлять по какой ставке?

Здравствуйте! Государственная IT-компания планирует взять вне штата 2 – 3 сотрудников по тарифу сдельной работы, чтобы они написали мобильное приложение, на сумму примерно 1 500 000 каждому это 4 500 000 тенге.

Вопрос:

1. Можно ли начислить на такую работу наряд на сдельную работу? Если можно, то в таком случае как начислить оплату по сдельным расценкам? Где можно взять расценку по такому виду работ или услуг?

2. Как правильно оформить таких сотрудников вне штата?

3. Оформляются по Трудовому договору, или по ГПХ?

4. Как правильно оформить? Если эти IT физические лица работают в другой компании, то нужно их оформлять по трудовому договору по совместительству? ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ!!!

Здравствуйте. Можно еще, пожалуйста, по вопросу №833729 от 01.07.24. если возвращаем ОС по меньшей стоимости от приобретения на наших цифрах. В прикрепленных файлах все движение по ОС. Уточняю для себя, согласно пп.1 п.2 с. 270 выбытие отражается по балансовой стоимости, как я понимаю первоначальная - амортизация, это верно? Т.к. Параграф дал ответ, что надо по Налоговой остаточной стоимости, на мое уточнение на ст. НК, сказали что это ваше суждение делайте как хотите. В возвратной накладной в проводках в НУ, я сразу поставила сумму балансовой стоимости 2599625,81( перв.стоимость 3 497 254,47 - амортизация 897 628,66) и уже в операции я вообще убрала все проводки по НУ. По налоговому учету осталась сумма 23315.04 (отчет по движению стоимости ФА(НУ)) и соответственно она дальше продолжает амортизироваться, все верно? Большая просьба посмотреть правильно ли я все сделала и можно ли так было делать.

За 2020-2023 годы налоговыми органами была проведена Тематическая налоговая проверка по КПН, НДС и ИПН. Могут ли налоговые органы повторно проверять данный период с 2020-2023 года по этим же налогам ?

учредитель продает ТОО на общеустановленном режиме, при этом хочет получить сумму всей накопленной прибыли за последние 4 года в виде дивидендов. Сумма 49 млн тенге. Эта сумма входит в необлагаемый ИПН предел 30000 мрп, но накопленна за несколько лет. Должна ли сумма предполагаемых дивидендов 49 млн не облагаться ИПН?

ТОО участник Астанахаб стоит на учете по НДС , оказывает услуги по разработке программного обеспечения нерезидентам (Китай) Какие отчеты надо сдавать? И какие налоги возникают к уплате? Налоги будут оплачивать ТОО Астанахаб или нерезиденты Китай?

Здравствуйте! Физическое лицо имеет намерения оказывать услуги ,как учитель-логопед(дефектолог). Может ли работать по ОКЭДу 85599 и на СНР по упрощенной декларации? В штате сотрудники не планируются

ТОО, резидент Республики Казахстан, неплательщик НДС, планирует приобрести недвижимость (квартиру) за границей у физического лица в Кыргызстане. Просим дать разъяснение касательно налоговых обязательств на территории РК и обязательств по предоставлению отчетов (в налоговые органы, Нац банк). Возникает ли расчет и уплата налога на имущество и земельного налога на территории РК? В случае если ТОО в последующем будет предоставлять недвижимость в аренду, какие налоговые обязательства и обязательства по предоставлению отчетов возникают на территории РК?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) реализует товар на экспорт в РФ на условиях поставки FСA Астана. Признаем доход от реализации и выписываем ЭСФ по курсу на дату реализации товара ,когда дата в накладной на отпуск товара и дата отгрузки в ТТН совпадают. В случае если даты накладной на отпуск запасов и дата в транспортной накладной отличаются: когда транспортная компания забирает груз в другой день , а по условиям договора право собственности на товар переходит в момент передачи товара первому перевозчику, т.е мы должны признавать доход от реализации на дату забора груза. Если нет возможности поменять накладные на отпуск запасов(чтобы даты совпадали) , как правильно отразить данную операцию в учете ?

Добрый день, ТОО ОУР, НДСник, резидент.

1. Приобретаем, сно договора купли-продажи 25.06.2024г., сахарный завод с земельным участком, зданием , оборудованием (у ТОО на ОУР, НДСника, резидент, они покупали раньше сахар в России), сделали оценку, какие налоговые обязательства у нас возникают именно в связи с покупкой и сроки?

2. Доставку товара (товар купили в РК) осуществил ТОО ДИН, и указал в счете: транспортно-экспедиторские услуги, в стоимость товара включить сумму или могу на расходы периода сразу отнести? Спасибо.

Казахстанская организация (резидент РК), плательщик НДС, предоставляет Казахстанской организации (резидент РК) возможность для выбора поставщика и заключения договора в электронном виде посредством доступа к своей электронной площадке. Вопрос: плата за пользование электронной торговой площадкой должна быть с НДС или без в 2024 г. при оказании услуг казахстанской организацией такой же казахстанской организации по доступу к программному продукту в целях участия в электронных торгах?

Добрый день! У коммерческой недвижимости 2 собственника. Хотят сдавать помещение в аренду. Может ли один собственник по нотариальному согласию второго сдавать в аренду помещение и представлять форму 910.00, а потом часть аренды, после оплаты налогов, перечислять второму согласно доли владения, если указать такое условие в договоре аренды? Или они должны каждый сам заключать договоры и сдавать 910.00? Или нужен договор о совместной деятельности и соответствующая регистрация в КГД?

Здравствуйте! ТОО на ОУР, НДС. Компания ТОО реализовала товар по ИМП 70 (временный склад), Китай -Узбекистан. Условия поставки CIP Ташкент. Какой датой будет оборот по реализации в целях НДС и КПН? ЭСФ выписывает в тенге или в валюте контракта?

Добрый вечер. Сотрудник нашего филиала в Астане, переезжает в Шымкент и будет работать в нашем филиале в Шымкенте, на той же должности и с тем же окладом. Вопрос? Как верно сделать перевод сотрудника из одного филиала в другой. Дополнительное соглашение, приказ и заявление от сотрудника как правильно оформить? Вносить изменения в Енбек и в 1С?