Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО оказало спонсорскую помощь для РГП на ПХВ "Институт проблем горения" Комитета науки Министерства науки и высшего образования РК - "Спонсорская помощь для проведения XIV Международного симпозиума "Горения и плазмохимии" и получило ЭСФ, сумма с НДС. ЭСФ прикреплена.

Вопросы: 1. Может ли ТОО взять по ЭСФ на вычеты данную сумму?

2. Может ли ТОО по ЭСФ взять НДС в зачет по данной операции?

Вопрос касается формы 328 точнее ее пересдачи. Компания занимается сортировкой электротехнического лома приобретеет у Российской компании, филилал которой находится на территории г.Байконур, была сдана форма 328 в сентябре 2023 года. В марте 2024 года после аффинана на афиинажном заводе уменьшилась стоимость электротехниченого лом (фактором уменьшения были котрировки стоимости на бирже) разница незначительная (была стоимость 2816199,16 рос.рублей , 13292460,24 тенге сумма НДС 1595095 тенге, после корректировки стало 2807118,40 рос.руб, 13249598,85 тенге сумма НДС 1589952 разница 5143 тенге. Соглано ст.459 НК возникло изменение влияющие на размер налоговой базы. Вопрос будет нарушением со стороны НК РК и какое административное нарушение возникает, если компания не пересдаст 328 форму.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. В связи с ситуацией с наводнением в Атырау и эвакуацией семей сотрудников, компания оказала материальную помощь сотрудникам из города Атырау, по 300 тыс тенге. Какие налоги возникнут при выплате мат помощи у юридического и физ лиц? Какова процедура по выплате мат помощи работникам при данной ситуации? может какие новые постановления на сегодняшний день? Заранее признательна

Спасибо за ответ. Можно получить более конкретный ответ на вопрос №3.

В нашей компании имеется цех по производству готовой продукции. В процессе производства накапливается металлостружка. Как мы должны ее учитывать и оформлять для того, чтобы в дальнейшем сдавать в пункт приема металла?

Здравствуйте, поставщик НЕРЕЗИДЕНТ условия поставки DDP («Поставка с оплатой пошлины» указанное название места назначения) означает, что продавец предоставит прошедший экспортную и импортную таможенную очистку, и готовый к разгрузке с прибывшего транспортного средства товар в распоряжение покупателя в указанном месте назначения. Продавец обязан нести все расходы и риски, связанные с транспортировкой товара, включая любые сборы для экспорта из страны назначения и для импорта в страну назначения.

Под словом «сборы» здесь подразумевается ответственность и риски за проведение таможенной очистки, а также за оплату таможенных формальностей, таможенных пошлин, налогов и других сборов вопрос: если это нерезидент из прочих стран ,он оплачивает таможенный сбор и таможенную пошлину? это его расходы? А НДС оплачивает Получатель РК? Если нерезидент из стран ЕАЭС там нет пошлин, то НДС оплачивает самостоятельно покупатель РК? Если в договоре условия поставки DDP поставщик нерезидент его представитель оплачивает Пошлины таможенные на территории РК ,но НДС оплачивает покупатель РК и тогда это является таможенной очисткой? Прошу разьяснить на примере из стран ЕАЭС и из прочих стран условия поставки DDP и таможенная очистка.

Добрый день! Просьба подсказать к какой группе ОС отнести роутер, телефон, принтер, принтер- сканер?

ТОО 1 выдали займ под 9.5% годовых. ТОО 2 получило займ. В договоре нет графика погашения долга, указан лишь окончательный срок, до которого они должны погасить задолженность (основной долг и %). ТОО 1 не было пооизведено начисления вознаграждений и выписаны ЭСФ за январь, февраль и март 2024 года. ЭСФ за январь и февраль просрочили. Может ли ТОО начислить % за 1 квартал 31 марта 2024 года за 3 месяца и выставить ЭСФ? Как и чем регулируется начисление % ежемесячно, если нет графика погашения? Или могут ли ТОО заключить допсоглашение, где будет сказано, что начисление вознаграждений будет произведено 31 марта за 1 квартал? ЭСФ по вознаграждениям выписывается Без НДС.

Добрый день, хотим открыть компанию турагенство, Заключаем договор с тур оператором Тайланда , на организвцию турпакета. Наши клиенты будут нам оплачивать нам мы по агенскому договору будем получать комиссионые. Вопрос с какой суммы у нас будет возникать доход как у турагента и с какого оборта я должна буду встать на НДС с комисси или с общего оборота ? Мне будут платить не резеденты?

Добрый день. ТОО на ОУР. Сотрудник уволился по собственному желанию.(заявление от 19 февраля 2024). Компенсацию за неиспользованный отпуск и заработную плату получает в полном размере. Далее нанимает адвоката, чтобы получить моральный ущерб. Стороны приходят к урегулированию вопроса и подписывают соглашение медиации на сумму выплаты 1 000 000 (сумма для примера). Соглашение от 09.04.2024. Приказ на увольнение от 20.02.2024 (прописано это в соглашении).

Вопросы:

1) Каким месяцем делать начисление выплату компенсации (февралем либо апрелем)?

2) Какими налогами облагаются компенсационная сумма?

1. Поставщик предоставил скидку на товар. Как отразить предоставленную скидку в учете ?

2. Поставщик предоставил скидку на товар после того как товар был реализован. Как правильно отразить в учете предоставленную скидку? В 2024 году поставщик предоставил скидку на товар, который был получен и реализован в 2023 году. Как правильно отразить в учете предоставленную скидку?

Добрый день! ТОО зарегистрирована с окэд 01450 Разведение овец и коз, ведет сельскохозяйственную деятельность и применяет общеустановленный режим. В 2023г была получена субсидия от государства на развитие племенного животноводства.

Вопрос: Субсидия полученная от государства, будет ли являться доходом ТОО и по какой ставке КПН будет облагаться?

Уточняющий дополнительный вопрос к предыдущему, касательно налогообложения сотрудников ТОО-участника Астана-Хаб, сотрудники-граждане РФ, на территории РК находятся более 183 дней, центр жизненных интересов в РК, будут ли они считаться резидентами РК? И какими налогами будут облагаться их заработная плата?

ТОО ОУР, имеет кредиторскую задолженность (займ) от учредителя в размере 800 млн тенге, учредитель является сотрудником ТОО и получает заработную плату. ТОО хочет погасить займ перед учредителем материалами имеющимися на складе, а учредитель в свою очередь, хочет увеличить уставный капитал ТОО до 800 млн, этими же материалами.

Будет ли облагается передача материалов в счет погашения задолженности НДС?

Может ли учредитель эти же материалы внести на баланс предприятия и тем, самым увеличить уставный капитал?

Какими проводками можно оформить эти операции в 1с?

Дополнение к вопросу 826930 Добавление к описанию: Филиал Сингапурской компании в РК, ОУР, плательщик НДС, нерезидент. Филиал Сингапурской компании оплатил инвойс американской компании на счет в европейском банке, выставленный на головную Сингапурскую компании за консультационные услуги примерно 7000 долларов США. Фактически это является расходами головной компании, эти услуги американской компанией будут оказаны для головной компании не для филиала, но оплатил филиал.

1. Каково в данном случае налогообложение по данным услугам - по НДС и КПН за нерезидента - американскую компанию, возникает ли у филиала обязательство их уплате?

2. Какие нужно/можно оформить документы чтобы избежать налогообложения по вышеуказанной операции по услугам от американской компании?

3. В случае если невозможно для филиала избежать налогообложения как оформить данную операцию в бухучете и в ФНО (300.00, 101.04, 100.00)?

Здравствуйте. В декларации 300.00 Приложение № 6, в строке 300.06.007 отражаем суммы НДС по возвратам поставщикам, суммы НДС по скидкам с продаж, также суммы НДС по исправленным ЭСФ от поставщиков, по которым меняется размер оборота. Вопрос: в какой строке формы должны отображаться суммы оборота в таких случаях? Строка 300.06.01 предназначена только для корректировки оборота по реализации. Если для корректировок оборотов по приобретению нет специальной строки, необходимо ли вручную менять сумму оборота по приобретению, без НДС в строке 300.00.13? Ведь если не поменять, возникнут расхождения с 100.00 формой. Если все же есть необходимость корректировать 300.00.13, предусмотрены ли настройки программы 1С для автоматического отражения таких оборотов в строке 300.00.13?

Здравствуйте! ИП на розничном налоге (г.Уральск), продали товар в 2023 на сумму 200 тыс тенге, возврат от покупателя этого товара (200 тыс тенге) в январе 2024. С 1.01.2024 г ставку розничного налога местные органы понизили до 3%, Вопрос: По какой ставке розничного налога проводить возврат товара?

Добрый день, поясните пож, для сдачи фно 710.00 декларации по НДС игорному бизнесу, расчет проводится от поступившей общей суммы ККМ по чекам и банка полученных от игроков (выручка) или за минусом возвратных сумм выйгрышей (сумма выйгрыша отданная игрокам) . Оборотом по расчету НДС определяется в размере 85 процентов от суммы налога на добавленную стоимость с облагаемого оборота, определенного в соответствии с пунктом 16 статьи 381 настоящего Кодекса. (Поясните пож. от какого оборота считать НДС) Доходом будет полная выручка или за минусом расходов выйгрышей?

ТОО(плательщик НДС) оплатила в страховую компанию за сотрудника Страхование на случай болезни (ДМС) денежные средства через расчетный счет. Страховая компания выставила АВР в сторону работника. Является ли данная оплата как косвенный доход сотрудника и подлежит ли обложению всеми налогами и отчислениям. Если да то нужно ли это отражать через поступление, либо оплата поставщику закрывается через 3350 к выплате. Как отразить данную проводку в ФНО 300.00, 100.00, 200.00?

Добрый день! Мы ТОО, резидент Республики Казахстан, плательщики НДС, получаем от подрядчика-нерезидента РФ услугу "Восстановление посадочных мест подшипников редукторов" на территории РК. Для оказания услуги подрядчик завозит оборудование на территорию РК, после оказания услуги оборудование будет вывезено. Планируемый срок выполнения работ 6 месяцев. Возникает ли обязательство по представлению форм 016.00 и 328.00? Возникает ли уплата КПН и НДС за нерезидента по услуге «Восстановление посадочных мест подшипников редукторов»? Необходимо ли выписывать ЭСФ при временном ввозе и вывозе оборудования, не включенного в Перечень изъятия, ?