Вопрос-Ответ

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, заключило договор об оказании услуг нерезиденту по сбору с физических лиц и перечислению денежных средств за использование программного обеспечения. Сбор осуществляется через платежные терминалы Киви, Киви перечисляет средства ТОО, ТОО, за вычетом своей комиссии, перечисляет деньги нерезиденту (лицензиату или сублицензиату). Возникает ли в данном случае обязательство оплачивать КПН за нерезидента от перечисленной суммы? Нерезидент является резидентом Кипра.

ТОО нерезидент (Латвия) оказали нам услуги по техническому обслуживанию программно-аппаратного комплекса Возникает ли у нас обязанность по оплате НДС, КПН за нерезидента? Появляется ли обязанность по сдаче налоговой отечности? Оплата прошла в январе 2020 года, АВР не подписан.

ТОО находится на общеустановленном режиме, не является плательщиком НДС, осуществляет экспорт товаров в Узбекистан. Экспортируемый товар не входит в Перечень и не является товаром, импортированным с других стран. Возникает ли у компании обязательство выписки ЭСФ?

Как правильно оформить отзыв бухгалтера из трудового отпуска и как правильно начислить компенсацию за отпуск? 

Открыл ИП, планирую встать на учет по НДС (нужен для работы с крупными компаниями), адрес указал домашний, построил офис на территории дома. Дом оформлен на маму, поэтому когда придёт инспектор с налоговой проверять для постановки на учет по НДС, можно ли показать маме (она физическое лицо, нет ИП) договор по безвозмездной аренде, или указать сумму договора меньше минимальной заработной платы, так как ИП не требуется если сумма ниже МЗП, чтобы мама не открывала ИП из–за аренды? 

Сотрудник ТОО студент очной формы обучения. Имеется справка от организации образования. Возникает ли необходимость уплаты за данного сотрудника ОСМС и ВОСМС как работнику организации? Или студенты очной формы обучения освобождены от ОСМС и ВОСМС, независимо оттого, работают ли они?

Исходя из вашего ответа наследник (ИП на специальном налоговом режиме) после получения в виде дара имущества, которое используется в предпринимательских целях, должен отразить в декларации ФНО 910.00. Осуществить уплату налога в размере 3% с его стоимости, и так как наследник по дарственной оформляет на себя имущество 08.10.2020 г., а стоимость имущества более 100 тыс млн тенге получается, что наследник, он же ИП на специальном налоговом режиме, не имеет право применять СНР с этого момента? И с момента превышения он вынужден перейти на общеустановленный режим и встать на учет по НДС.
Если так, то необходимо ли сдавать декларацию ФНО 910.00? Или возникает обязательство по сдаче ФНО 220.00?

Если ТОО импортирует товары, при импорте оно должно с 01.10.20 г. оформлять СНТ. При дальнейшей реализации данных товаров возникает ли необходимость выставления СНТ если данные товары не входят в перечень товаров виртуального склада?

Если ИП клиенты перечисляют деньги за оказанные услуги на карточку, нужно ли их проводить через ККМ?

ТОО в г. Астане имеет земельный участок на основании Акта на право временного возмездного землепользования (Аренды) со сроком до 2022 года. За земельный участок платим «Плату за пользование земельными участками» и сдаем форму 851.00. Возникает ли необходимость сдавать форму 700.00 и оплачивать «Налог на землю» по арендованному участку.

В 2016 году с Поставщиком Нерезидентом (Китай) образовалась Задолженность, нерезидент осуществил поставку товара, а ТОО не смогло произвести оплату за этот Товар, Банк все время возвращал деньги и Нерезидент нам их простил.
На Доход как сомнительное обязательство я эту сумму в 2020 году поставила (письмо о прощении долга от 2020г. приложила), но Вопрос по НДС (облагается ли эта сумма), я считаю что НЕТ. Но хотелось бы узнать Ваше мнение. 

ТОО покупает с России (г. Москва) Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, производство Польша, стоимость – 317 000 рублей. Станок покупается для собственных нужд, для производства комплектующих для кровли. Продавать его, в пределах срока исковой давности, не планируем. При получении товара сдадим ФНО 328.00.

Получается, мы покупаем основное средство-актив, можем ли на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса не платить НДС по Таможенному союзу? 

И должны ли мы выписывать СНТ на данное основное средство - Станок для обработки металла – Листогиб ручной, код ТНВЭД ЕАЭС 8462299800, нужно ли вносить его на Виртуальный склад?

Компания занимается ТЭО, планируем оказать консультационные услуги нерезиденту. Может ли наша компания оказывать такие услуги нерезиденту? Возникает ли в этом случае НДС при реализации консультационных услуг?

Оплачено нерезиденту юридическому лицу из России и отнесено в доход сотрудникам за онлайн занятия по английскому языку по скайпу, с удержанием налогов у физического лица. Возникает ли НДС и КПН с нерезидента у юридического лица? Так как это не наши расходы, расходы несут сами сотрудники.

Возникает ли НДС за нерезидента при приобретении услуги по экспедированию товара? Услуга транспортной экспедиции оказана иностранной компанией резидентом Литвы компании резиденту Республики Казахстан. С иностранным поставщиком заключен договор транспортной экспедиции, нерезидентом представлен акт выполненных работ на экспедирование товара из Германии до г. Усть-Каменногорск. Дать разъяснение с ссылками на налоговый кодекс 2018 г. 

Компания ААА (нерезидент РК, местонахождение Кипр) планирует оказывать услуги такси на территории РК физическим лицам, посредством получения заказов через мобильное приложение. Оплату за услуги планируют получать посредством терминалов, принадлежащих ТОО БББ (резидент РК), которое работает за комиссию.

1) Возникает ли у ТОО БББ обязательство по удержанию КПН за нерезидента и начисление НДС за нерезидента при перечислении денежных средств компании ААА?

2) В какой момент у компании ААА возникает обязательство по регистрации постоянного учреждения нерезидента?

«С 1 января 2020 года при продаже квартиры, дома, дачного строения или гаража разница в цене, которая сложилась между ценой покупки и ценой продажи недвижимости, будет облагаться индивидуальным подоходным налогом (ИПН) в размере 10%. И будет неважно, сколько времени недвижимость находилась в собственности продавца". Об этом сообщает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz.
В соответствии с Законом РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам декларирования доходов и имущества физических лиц» от 30 ноября 2016 года были внесены изменения в налогообложение сделок с недвижимостью.
В частности, с 1 января 2020 года при продаже имущества физическим лицом или индивидуальным предпринимателем доход от прироста стоимости как имущественный доход будет облагаться ИПН в размере 10%. Здесь речь идет о налогообложении сделок с жилой недвижимостью, дачными строениями, гаражами, объектами личного подсобного хозяйства. Также это касается земельных участков и (или) земельных долей, целевым назначением которых с даты возникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства».
Внесены ли изменения в налоговый кодекс, срок действия которого будет начинаться с 01.01.2020 года в отношении собственников, являющихся физическими лицами? Или это на стадии обсуждения?

ТОО оказывает услуги (Аренда стеллажей с оборудованием) нерезиденту (дальнее зарубежье). Возникает ли обязательство по уплате КПН за нерезидента (доходы от реализации товаров, работ, услуг, аренды имущества на территории РК)?

При международной авиаперевозке (агент нерезидент) возникает ли КПН? Какая ставка?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
При выполнении транспортно-экспедиторских услуг по договору ТОО с нерезидентом (РФ)-покупателем услуг произошла утеря груза. Груз застрахован, но возмещения по страховому случаю еще не было. Нерезидент (РФ) выставляет претензию на возмещение стоимости пропавшего груза в адрес ТОО. Облагается ли доход нерезидента от штрафных санкций налогом на доход нерезидента и возможно ли освобождение от налога при наличии сертификата резидентства нерезидента?