Вопрос-Ответ

Добрый день, Коллеги!!! Разъясните пожалуйста, с 1.07.2017 про ОСМС. Где-то пишут 1%, 5%, совершенно всё запутано. Ставки. Сроки. Плательщики. Заранее признательна!

объясните, пожалуйста, на примере, как с01.07.2017г будет производиться расчет отчислений, связанных с обязательным социальным страхованием при расчете заработной платы и по договорам ГПХ?

Добрый день! Дайте пожалуйста всю информацию по обязательному медицинскому страхованию, как рассчитывать и так далее.

Медицинское страхование, каковы нормы, когда вступает в силу, кто является плательщиком?

Ранее писали, что ВОСМС и ОСМС корректировку делать с доходов не более 25 МРП. В шпаргалке написано не более 10 МЗП, это 42500*10? Как верно рассчитывать эти отчисления?

ТОО, резидент РК. Планирует открыть новое направление в РФ. Для этого в ближайшее время планируется направлять сотрудников в РФ для изучения и анализа рынка и проведения подготовительных работ. Для этих целей планируется заключение договора на аренду помещения более чем 3 месяца.
Можем ли мы рассматривать направление сотрудников как командировочные расходы, а аренду как расходы на проживание и как это документально оформить? Можем ли взять на вычеты по КПН данные расходы?
Возникнут ли еще какие-нибудь налоговые обязательства у ТОО?

ИП работает на общеустановленном режиме налогообложения. Сам ИП зарегистрирован по месту прописки и осуществления деятельности в Нур-Султане. Собирается открывать точки в других городах РК. В ответе от 17.07.2020г. вы пояснили, что ИП на ОУР может открыть точки в других городах РК и принять работников. Теперь вопрос в том, при составлении 200 формы отчисления ОПВ, СО и ОСМС на этих работников на какой территориальный орган УГД будут начисляться и уплачиваться на какие коды, если они проживают в других городах? Проблема при заполнении 200 формы потом не будут, так как они прописаны в других регионах?

В 1С из-за обновлений слетела галочка в реквизитах контрагента «V» «является ИП», следствием чего явилось автоматическое появление в ЭСФ при отправке, галочки «V» физическое лицо в разделе «Покупатель», а при отправке ЭСФ в адрес ИП, галочка «V» физическое лицо была не замечена, т.к. ранее такого не было.
Со стороны Покупателя первое обращение к Поставщику по поводу того, что он не видит выставленные Поставщиком ЭСФ было 03.03.2020 г., тогда как обороты по реализации были совершены с 20.12.2019 по 11.02.2020 г., т.е. просрочился тот период в течение которого Поставщик бы мог отозвать неверные ЭСФ и перевыставить скорректированные ЭСФ. В свою очередь все ЭСФ Поставщиком были выставлены в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней после каждой реализации, т.е. без просрочки. Всего 14 ЭСФ.
Также Поставщик со своей стороны предпринял попытки исправить сложившуюся ситуацию, а именно пытался отправить исправленные ЭСФ, но документ был отклонен сервером, также обращался в ИС ЭСФ, 1С Казахстан, КГД МФ РК, но ото всюду последовал ответ, что Поставщик не имеет права менять данные Покупателя, согласно Правилам выписки с/ф в электронной форме, хотя данные БИН, Наименование, Адрес не меняются, а только надо убрать галочку «V» физическое лицо.
Отзыв ЭСФ по истечении 15 (Пятнадцати) календарных дней после совершения оборота по реализации и выставление нового ЭСФ, влечёт административное взыскание.
Вопрос: Если Поставщик отзовёт эти ЭСФ и выставит заново, то на Поставщика будет составляться протокол и т.к. это в первый раз (раньше Поставщик не привлекался за такое правонарушение), то согласно ст. 280-1, п.1 КоАП РК:
1. Невыписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме – влечет предупреждение?
ИЛИ
Исходя из норм административного законодательства следует, что при совершении одним лицом двух или более административных правонарушений административное взыскание налагается за каждое правонарушение в отдельности (статья 58 КоАП)?
Т.е. при рассмотрении протокола, будут ли объединять 14 ЭСФ в 1 протокол или по каждому ЭСФ будет отдельный протокол?

ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты?

ТОО оказало услуги юридическому лицу в Бишкеке, счет выставлен в Евро и без НДС. Какие налоги мы должны будем оплатить в РК и какие предоставить отчеты? Дополняю - услуги были оказаны в г. Бишкек, наши специалисты ездили в командировку. Оказывали работы по ТО оборудования для автосервиса.

НПО собирается заключить договор с Юридическим лицом из России на оказание услуг тренера (проведение тренинга), будет справка о резидентстве и справка, что налоги оплачены в России.
Также предоставят Акт выполненных работ. Возможно с нашей стороны будут оплачены расходы на проезд, гостиницу и пр. для Физического лица Нерезидента.
1)Какие налоги должны оплатить с такого договора?
2)Какие налоги удерживаем и оплачиваем с расходов за проезд и проживание Физического лица Нерезидента?

Денежные средства, полученные физическим лицом - резидентом РК от нерезидента РК. Продажа доли участия
1) Признаются ли доходом денежные средства, полученные физическим лицом-резидентом РК в виде дарения или безвозмездной финансовой помощи из-за рубежа от:
А) физического лица-нерезидента РК
Б) юридического лица-нерезидента РК.
Если возникает доход у физического лица-РК, какие налоговые обязательства у него возникают? Применяются ли в этом случае положения пп.33 п.1) ст.341 Налогового кодекса РК?
Есть ли ограничения по суммам перевода? Нужно ли физическому лицу декларировать полученные денежные средства?
2) Физическое лицо-резидент РК оказало финансовую помощь физическому лицу-нерезиденту РК в 2018 году (договор беспроцентной финансовой помощи, подписанный обеими сторонами имеется). В 2020 физическое лицо- нерезидент РК возвращает физическому лицу -резиденту РК сумму финансовой помощи. Кроме того, нерезидент хочет выплатить сумму сверх договора в качестве компенсации за несвоевременный возврат финансовой помощи.
Имеются ли ограничения по сумме сверх договора? Необходимо ли оформлять какие-либо дополнительные документы на сумму сверх договора?
Возникает ли в этом случае налогооблагаемый доход у физического лица -резидента
РК, полученный от физического лица -нерезидента РК? Если да, то по какой ставке?
3) Физическое лицо-резидент РК владеет 33% доли участия в ТОО (100 000 тенге его доля в уставном капитале) Он хочет продать свою долю участия в ТОО физическому лицу-нерезиденту РК за 500 000 тенге. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица -резидента РК в случае, если он:
А) владеет долей с июня 2019 года,
Б) с 2014 г. до июня 2019 г. владел долей 100%, а с июня 2019 г. владеет
долей 33%.
4) Физическое лицо-резидент РК с 2014 г. был единственным участником ТОО (100%). В июне 2019 г. продал 67% доли без прироста стоимости. Его доля осталась 33%. В августе 2020 г. выкупил 67% назад (без прироста стоимости) и снова стал владеть 100% (например, 300 тыс тенге). В январе 2021 г. планирует продать 90% доли физическому лицу-нерезиденту РК с
приростом стоимости (например за 900 000 тенге).
Какие налоговые обязательства в этом случае возникают у физического лица -резидента РК при продаже доли участия 90% физическому лицу -нерезиденту РК?

С 1 апреля 2020 года согласно приказу Министра финансов Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 1424 при ввозе товаров на территорию РК с территории государств-членов ЕАЭС, а также при вывозе товаров с территории РК на территорию государств-членов ЕАЭС возникают обязательства по оформлению сопроводительных накладных на товары (далее – СНТ) в модуле «Виртуальный склад» информационной системы «Электронные счета-фактуры».
При этом при ввозе товаров с территории ЕАЭС СНТ подлежат оформлению импортером не позднее дня, предшествующего дню пересечения Государственной границы РК.
В обслуживающей нас компании по 1С, сообщили, что СНТ пока не реализованы в 1С, наше ТОО на регулярной основе принимает Импорт из стран ЕАЭС. Правильно ли понимаем, что с 1 апреля 2020 года, нам необходимо за день до пересечения границы РК оформить СНТ? Как данная СНТ отразится на сдаче отчетности ф. 328 и 320, где ее необходимо будет заполнять, в НК? Импортированный товар необходимо отражать на виртуальном складе? Весь товар или только по перечню?

Как будут отчислятся отчисления на мед. страхование по ИП на упрощенной основе, также на основе патента, без наемных работников. Предыдущие месяцы отчисляли по 1 % от заработной платы, это верно или нет на 2017 и 2018 годы?

Дать краткую информацию для сравнения (благотворительность, утилизация продукции, списание товара, не идущего на вычеты по КПН) – например, товар на сумму 3 000 000 тенге, какой будет облагаемый оборот, сумма расходов, НДС, КПН?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.

ТОО купило ангар для реконструкции под производственное помещение. Перед началом строительства ТОО заключило договора на разработку проекта, топографическую сьемку, геологическое изучение грунта, техническое обследование несущих конструкций зданий.

Какие затраты, выполненные до начала строительства, включаются в первоначальную стоимость объекта, какие относятся на расходы периода?

В результате реконструкции здания полностью были демонтированы – крыша, стены, полы и построены новые, стоимость более 100 млн.тенге.

Как определить новую стоимость реконструированного здания и чем отличается этот учет по МСФО от учета по МСФО для МСБ?

Добрый день! Прошу вас подсказать, по форме 101.01 подали авансовые платежи, но при этом по бухгалтерскому учету начисления должны провести на затраты компании? Правильно ли будет проводка Дт 7710 Кт 3110? Потому как у нас убыточная компания и по результату 2016 года возможно будет прибыль по налоговому учету. Если по результату 2017 года будет все-таки убытки, как учитывать данные начисления? Либо они должны 1410 счете отражены при оплате пока не будет результата за 2017 год?

Фирма в конце 2020 г. - начале 2021 г. заключает контракты на строительство жилых домов по программе сноса ветхого жилья. Первый этаж коммерческие помещения (офисы, магазины). Основной и вторичные виды нашей деятельности это «обороты, облагаемые НДС», пропорциональный способ учета. 
Переходить на раздельный учет НДС наше право или обязанность? 
Как технически это сделать? 
Сроки перехода? – основные договоры на строительство подписаны в 2020 г., сейчас только начинаются работы (идет снос ветхого жилья). Какие необходимо соблюдать критерия учета у генподрядчика? 
Есть ли определенный размер СМР, проводимый генподрядчиком? Либо достаточно все работы проводить с субподрядными организациями?

Физическое лицо имеет на праве собственности нежилое помещение. Были предоставлены в УГД форма 700.00 за 2016 г. и за 2017 г., но начисление на лицевой счет не попало. Как правильно заполнить форму 700.00 физическому лицу по нежилому помещению за 2016 г. и 2017 г.?

ТОО (общеустановленный режим) плательщик НДС. Вычеты по вознаграждению, что идет на вычет по КПН - начисленные вознаграждения в пределах уплаченных? Как правильно оформить налоговый реестр по вознаграждению? Например, заем взяли 20 декабря 2018 г. в размере 100 000 тенге. Погашение (оплата) ОД и вознаграждения ежедневно, начиная со дня получения, но срок планового погашения по графику 19 января 2019 г. Когда брать вознаграждения на вычет по КПН, ежедневно или 19 числа?