Вопрос-Ответ

ТОО, резидент РК. Фирма заключила договор на оказание услуг с другой фирмой "А", и оплатила предоплату.
В связи с трудным финансовым положениям фирма "А" не может вернуть данную сумму.
Можно ли на основании их письма, по их просьбе, списать данную сумму и отнести на вычет КПН, т.е простить долг? Долг числится больше десяти лет?

В связи в режимом карантина сотрудники отправлены в отпуск без содержания, заработная плата по ним не начислялась за апрель 2020 года. Можно ли стандартный ежемесячный вычет 1 МЗП (апрельский) применить в мае (т.е. уменьшить ИПН на 2 МЗП), при расчете заработной платы в мае? 

У работника небольшая заработная плата и ему также положены экологические выплаты. Например, начислено 60800 тг. и экологическая надбавка 2 МРП = 5556 тг. Итого 66 356 тг. Допустимо ли применение корректировки 90% при исчислении ИПН и проч.?

ТОО, резидент РК, плательщик НДС, МСФО.
ТОО в пункте договора указали использование факсимиле. Правильно ли использовать в договорах и дополнительных соглашениях факсимиле? Если у компании возникнет судебный процесс, то какой риск? Где и в каких НПА прописана возможность использования факсимиле?

ТОО (ОУР , плательщик НДС) через интернет магазин продает товары, в чеке в наименовании указывает - оплата за автозапчасти по заказу. Пробивая чек кассир принимает либо предоплату за запчасти, либо по окончательный расчет по заказу, кроме того сложность состоит еще и в том, что, заказывая товар и осуществляя предоплату, нет гарантии, что все товары по заказу придут в полном составе, бывают отказы, Поэтому большинство клиентов просто зачисляют средства на свой аккаунт и по мере необходимости заказывают запчасти. Поэтому решили разработать такое наименование - оплата за автозапчасти по заказу и прописали это в учетной политике. Вопрос: Является ли это решение ТОО противоречащим в части наименования товара в фискальном чеке и какая ответственность может быть у ТОО в случае не правильной трактовки наименования товара в фискальном чеке?

Сотрудник предприятия иногда осуществляет доставку груза покупателям предприятия на собственном автомобиле. Допустимо ли заключить договор ГПХ на оказание услуг по перевозке груза с работником предприятия? Расходы на заправку автомобиля и приведение его в исправное состояние несет работник. Предприятие оплачивает работнику вознаграждение, определенное договором на перевозку груза. По результатам доставки груза работник оформляет акт выполненных работ на оказание транспортных услуг и представляет подписанную ТТН.

Налогообложение доходов физических лиц по договорам гражданско-правового характера. Работник, который числится в штате организации, дополнительно оказывает услуги по договору гражданско-правового характера в течение года. Допустимо ли это? Не ущемляются ли права работника в части пенсионных и социальных отчислений? (Так как по суммам договора гражданско-правового характера бухгалтер не удерживает ОПВ и не исчисляет СН, СО).

Наше ТОО сотрудничает с китайской фирмой, организует проведение выставки в г. Алматы, в выставочном комплексе "Атакент". В услуги входит оплата расходов по аренде выставочной площади, реклама проводимой выставки (тема Китайская выставка), посещение выставки заинтересованными предпринимателями и предприятиями, застройка павильонов и другие услуги. Суть вопроса в том, что китайская сторона по контракту переводит из Китая 400000 долларов США, при подписании акта выполненных работ, нашей стороной выполнена работа на 200000 долларов. Разницу в 200000 долларов Китайская сторона просит перечислить им, но в дочернюю фирму в ОАЭ, там они тоже проводят выставки. 

Вопрос: Допустим ли такой перевод денег в ОАЭ, из вытекающих обстоятельств, какие документы надо оформлять?

ТОО (резидент РК) импортировало товар из ТС (Россия), входящий в перечень изъятий. Намерено реализовать (экспортировать) данный товар опять же нерезиденту (Россия). Возможна ли данная сделка?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, установка оборудования на автотранспорт. ККМ нет, все расчеты осуществляются по безналичному расчету с юридически лицами. По новому направлению вышли на рынок физических лиц. Оплату от физического лица принимает менеджер и вносит на расчетный счет фирмы. На сколько это законно или нет, разъяснить со ссылками на законодательные акты.

Может ли юридическое лицо ТОО выдать краткосрочный заем другому юридическому лицу ТОО, без вознаграждения, где директором является одно и тоже лицо? Какие обязательства возникают?

Организация проводит закуп через сайт госзакупок Mitwork. Поставщик отгрузил товар или оказал услуги к примеру 1 июля, выписал накладную или АВР на бумажном носителе, ЭСФ выставил 10 июля - дату совершения оборота указал 1 июля. Но при этом на сайте Mitworkакт акт или накладная прошли датой 15 июля. Будет ли нарушением оприходовать товар или услугу 1 июля? Допускается ли расхождение между датой документов (АВР или накладная) на сайте госзакупок и на бумажных носителях (фактическое оказание услуги или отгрузка товара)?

Компания зарегистрирована в РК как филиал Британской компании.

Филиалу оказывают административные и управленческие услуги, а также услуги по предоставлению персонала компании-нерезиденты из Великобритании.

Документы, принимаемые к зачёту, предоставляются датой 23 декабря 2016 года. Оплата по ним осуществлялась авансом в феврале 2016 года и будет в феврале 2017 года.

Сертификат резидентства датирован 29 декабря 2016 года. Стоит штамп и отдельно ещё дата 29 декабря 2016 года как дата исходящего документа. Но апостилировать этот сертификат будут в январе 2017 года.

Возможно ли применить это сертификат, как документ, освобождающий филиал от начисления КПН за нерезидента (форма 101.04) в 2016 году? Каким законодательным документом это установлено? Просим дать ответ и аргументы, доказывающие правоту филиала в части освобождения от КПН в 2016 году при диалоге с представителями Налогового органа.

ТОО, общеустановленный режим, производство ПЭТ-преформ. Авансовые расчеты предоставлены компанией до сдачи, после сдачи на 2018 год- пустографками, т.к. в 2017 году был убыток, в 2018 году также прогнозируется убыток. Как известно- Плательщиками авансовых платежей по КПН, в соответствии со статьей 305 Налогового кодекса РК, являются налогоплательщики, чей совокупный годовой доход (СГД) с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему отчетному периоду, превышает 325 000-кратный размер МРП.

Совокупный годовой доход компании с учетом корректировок за 2016 год был свыше 689 325 000 тенге = 325 000 * 2 121, тогда возникает обязательство по уплате авансовых платежей в 2018 году.

1: допускается ли представление расчетов по авансовым платежам по КПН сдавать пустографками? Чем грозит, какие последствия могут ожидать компанию, есть ли налоговые риски? До 20.12.18 также пустографками отразить компании? 

2: Основное оборудование по производству ПЭТ-преформ на балансе более 10 лет (2007 год), Оборудование оприходовано было сроком службы на 10 лет, в середине года руководство принимает решение обратиться к независимой компании по оценке стоимости оборудования.

Есть заключение экспертов-оценщиков, где указана реальная стоимость данного оборудования. Прописать всю процедуру от оформления приказа, до отражения в налоговой отчетности. Какие проводки по отражению переоценки данного оборудования (убытки где отражаются), проводки по накопленной амортизации, как и в каком приложении отразить в годовой налоговой отчетности?

Согласно пункта 8 статьи 141 Налогового Кодекса РК суммы авансовых платежей по КПН после сдачи декларации, дополнительные расчеты не могут иметь отрицательное значение. Как быть, если заявили авансовые платежи на основании предыдущих периодов, по итогам 9 месяцев получилось, что заявлено больше. Как уменьшить авансовые платежи за 4 квартал? Так как заявленный доход не ожидается.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) по договору поставки купило 06 июня 2019 года от резидента России по предоплате оборудование, которое поступило в июне 2019 года. Это оборудование было продано 11 июня 2019 года на территории РК. Руководство пользователя этого оборудования ТОО получило 08 июля 2019 года и понесло расходы по доставке руководства в июле, оплатив резиденту России 1 867 российских рублей. Стоимость доставки руководства пользователя отнести на увеличение стоимости оборудования? Или списать на административные расходы? Если отнести на увеличение стоимости товара, то остаток зависнет на счет товары.

Предприятие сдает декларацию, отчеты по форме 870. По расчету по эмиссиям 17 веществ, из которых на 9 веществ нет ставки в Налоговом Кодексе. Соответственно, на них не начисляется плата. Но в самом расчете, в общем количестве, они есть. В налоговой разъяснили, что должны сдать дополнительную отчетность и убрать эти вещества, так как по ним нет начисления.
Нужно ли убрать эти вещества? В каком документе можно найти правила по этим действиям? За какой период нужно будет оформить дополнительную отчетность?   

На предприятии работают 2 продавца посменно - 2 недели один продавец, 2 недели другой с понедельника по пятницу с 08 час. до 19 часов (полчаса на обед), в субботу с 09 час. -14 час. По трудовому договору заработная плата работника составляет 100 000 тенге, если он полностью отработает время по графику сменности.
Один продавец уходит в отпуск. Имеет ли право предприятие предоставить отпуск на дни, в которые дни отдыха второго продавца?
Второй продавец, который остается работать (т.е. свою смену и смену за работника, ушедшего в отпуск) должен заработную плату за отработанное время за сменщика получить в размере заработной платы сменщика, т.е. 200 000 тенге в месяц? Например: если взять сентябрь 2019 г.: работник отработал свои смены с 02-14 +30 сентября (11 дней *10,5ч, 2дня *4,5ч= 124,5 ч.)= зарплата 100 000 тенге, смена, отработанная за сменщика, который в отпуске, с 16-28 сентября (12 дней =114 ч, 1 час =877,19 тенге)= 100 000 тенге. Баланс рабочего времени при 40-часовой рабочей неделе при шестидневке на сентябрь 2019 г. 167 часа, т.е. 124,5+114=238,5 часа - 167 часа=71,5 часов будут как сверхурочные и их должны оплатить как 71,5 ч*877,19=62719 тенге и получается 162 719 тенге. Какой из расчетов верный - 1 вариант 200 000 тенге или 2 вариант 162 719 тенге?

В организации сотрудник работает в должности менеджера со сменным графиком работы и по совмещению инженером по технике безопасности и охране труда. 
Доплата за совмещаемую должность должна производиться в повышенном размере, если смены выпадают на праздничные дни и в ночное время, либо это можно оговорить в дополнительном соглашении и выплачивать только фиксированную сумму?

В ТОО на общем установленном порядке в 2017 г. в декабре купили автомобиль, в этом году решили передать автомобиль в счет долга в другой ТОО. Нам выписывали документы с НДС. Как нам делать реализацию тоже с НДС или без НДС?