Как правильно посчитать налоги за нерезидента по доставке груза на дату оплаты или на дату акта выполненных работ?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО Общеустановленный режим. Приобретаем ТМЗ от нерезидента. Доставляют груз транспортники нерезиденты.
1. Транспортники нерезиденты в инвойсе делят сумму на две части, например инвойс на 11 000$, до границы 10 500 по территории РК 500$. Как правильно посчитать налоги КПН и НДС? На всю сумму, так как акт выполненных работ на 11 000$ или же на 500$?
2. Как правильно посчитать налоги, на дату оплаты или на дату акта выполненных работ?
3. Нерезидент поставщик выставляет инвойс на сумму 45000 евро на ТМЗ: и на 6100 евро отдельной строкой "доставка". Например, курс евро был 352,95.
КПН к оплате (6100*5%=305*352,95=107650тг), НДС к оплате (6100*352,95=2152995*12%=258359тг).
Ответ 1. КПН за нерезидента. Согласно пункта 5 статьи 193 Налогового Кодекса налогообложению не подлежат выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию Республики Казахстан в рамках внешнеторговой деятельности, за исключением оказанных услуг, выполненных работ на территории...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
