Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. ОКЭД 56290, т.е. услуги по организации питания. Вторичный вид деятельности - реализация молочной и хлебобулочной продукции. Это социально необходимые продукты, НДС 8%. Должны ли с 1 апреля 2020 года реализовывать товар с НДС 8%? 
Если выставляем счет фактуру за услуги по организации питания, т.е. кормим больницы, то НДС 8%? 
Если участвовали в Государственных закупках, договорные цены были посчитаны с учетом 12%, тогда с 01.10.2020 года будет договор пересчитан? Будет ли это правильно если предприятие при приобретении овощей или т.п. в зачет взяли НДС 12%, а при реализации начислим 8%? Значит ли это, что нам с 1 апреля овощи, мясо и другие социальные продукты должны отпускать по 8%? 3 апреля 2020 года нам продолжают выставлять счета фактуры по 12%? Какие наши дальнейшие действия? 

Компания (общеустановленный режим, не плательщик НДС) планирует оплатить организационные расходы: проезд, проживание, питание старшей и младшей группы и их тренера РГКП «Центр олимпийской подготовки по велосипедному спорту» - участников турнира. Данные лица не являются сотрудниками ТОО.
1. Можно ли данные расходы классифицировать как спонсорская помощь?
2. Какие документы требуются со стороны, получающей помощь?
3. Как необходимо в компании документально оформить расходы?
4. Какие налоги возникают у компании, в связи с затратами на организацию выезда спортсменов? Являются ли расходы – доходом, облагаемым у источника выплаты? Возникает ли у ТОО обязательство по начислению индивидуального подоходного налога и обязательных пенсионных взносов?

Компания на Кипре за размещение рекламы на Кипре платит резиденту РК, не имеющего ИП, 1000 долларов на карту. Облагается ли налогами данный платеж и нужно ли сдавать форму?

Как можно минимизировать налоги у компании Российской Федерации (НДС), если компания РФ заказывает услуги у компании Казахстана? Если РФ закажет услуги у КЗ, то оплатит за КЗ 18%, а если РФ откроет филиал в КЗ и закажет у КЗ, то сколько будет она оплачивать НДС? Разъяснить пошагово (ЕАЭС, специальные зоны и т.д.)

ТОО работало по общеустановленному режиму до ноября 2016 года, по ф.100 за 11 месяцев 2016 г. были убытки. Декабрь месяц 2016 г. (с 01.12.2016 по 31.12.2016) перешло на упрощенный режим (ФНО 910.00). С 01.01.2017 года снова перешло на общеустановленный режим.

Вопрос: За 11 месяцев 2016г., получен убыток 200 000 тенге за 2016 г., можно ли переносить убыток на последующие годы, или в связи с изменением режима налогообложения убыток обнуляется?

Компания оказала благотворительную помощь больнице, передала безвозмездно оборудование в размере 2000000 тенге.
Будет ли данная помощь считаться благотворительной , а также имеем ли право на льготу по уменьшению налогооблагаемого дохода? А также с НДС или без НДС будет оформлена реализация товара.

ИП имеет в полугодие 17 000 000 дохода. ОПВ платит с МЗП. Медицинское страхование и социальное страхование рассчитывается согласно з.п. дохода за месяц? Будет ли ошибкой, если СО платятся с заработной платы?

По бухгалтерскому и налоговому учету в 2018 г. была реализация ОС. Но в таблице по амортизации ОС по налоговому учету начисляется амортизация за 2018 г., и за 2019 г. тоже, но минусом. Почему это происходит и правильно ли это отражение в налоговом учете? ОС уже выбыло.

ТОО оказывает лицензионные услуги по упрощенному режиму, не плательщик НДС. Является единственным учредителем.
1. Можно ли ему зарегистрироваться как ИП и пользоваться лицензией ТОО?
2. Работать по такому же методу т.е. на упрощенном режиме?
3. Или получить лицензию на ИП?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС, подскажите пожалуйста, в какой строке отражается переоценка здания (стоимость увеличена) в ФНО 100.00 КПН?

Добрый день! ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. У меня вопрос по поводу переоценки ОС. Мы внутренним приказом по рыночной цене переоценили машины и оборудования на сумму 158000000 тенге. В ф.100 во 2 прил. показать эту сумму? Или эта сумма будет разницей между налоговым и бухгалтерским учетом? Эта сумма не коснется же налога на имущества.

ИП работает на ОУР, плательщик НДС. Идут ли доходы (расходы) по курсовой и суммовой разнице на доходы (вычеты)?

ТОО, имеется лицензия на право заниматься стоматологическими услугами. Режим работы общеустановленный, не плательщик НДС.
1) Имеет ли право ТОО, согласно статьи 290 Налогового Кодекса РК, иметь льготу по уплате КПН в размере 100%?
2) Относятся ли стоматологические услуги к услугам социальной сферы?

ТОО плательщик НДС имеет сотрудников и подрядчиков по Договору ГПХ которых компания отправляет в командировку (на территории Казахстан). ТОО оплачивает билеты в оба конца. И берет себе на расходы. Эти билеты в некоторых случаях обмениваются на другие даты (с доплатой), оставаясь там на более длительный срок, по собственному желанию (согласовав с руководством). Можно ли суммы доплат за обмены билета брать на расходы? не смотря на то что работа по причине, которой они ездили была завершена.

Добрый день подскажите пожалуйста мобильные здания или домики - переносные, являются ли объектом обложения налога на имущества юридических лиц?

Компания ТОО состоит в Астана Хаб, собирается заключить договор на годовое обслуживание CRM системы с Узбекистаном. Какие возникают налоги?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если начислена минимальная зарплата 25 000,00 тенге, то с этой суммы будет браться ИПН 10%, если предусмотрен налоговый вычет в размере МЗП 24 459,00?

Организационно-правовая форма: ТОО.

Увольняется работник, он отработал с 01.07.2017г. по 18.07.2017г.

за этот период начисление заработной платы составило 20 000 тенге (16 000 - оклад, 4 000 - компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении).

Следовательно, Согласно НК РК, пункту 3 статьи 166. Налоговые вычеты, работник отработал не менее 16 дней, ему полагается льгота в виде МЗП, получается:

ИПН = 20 000 (начисленная з/п) - 1 600 (ОПВ (16 000 * 10%) – 24 459 (МЗП) = -6 059 тенге. 

Вопрос: С уволенного работника не удержался ИПН, какими нормативно-правовыми документами это оговорено? В случае проверки, на что можно сделать упор и показать статью «где это написано», т.к. в пункте 2 статьи 166 прямо не сказано, что ИПН с работника не удерживается, т.е. равен нулю.

Участниками ТОО являются физические лица (ТОО зарегистрировано в 2014 года, с момента регистрации участники не менялись), планируется выплата дивидендов одному из участников, являющимся не резидентом с видом на жительство в РК (с 05.2016 года). Будет ли выплаченная сумма облагаться ИПН и ОПВ?

ТОО является плательщиком НДС, будет получать от нерезидента (США) доступ к использованию программного обеспечения как услугу.
Это модель обслуживания, при которой подписчикам предоставляется готовое прикладное программное обеспечение, полностью обслуживаемое провайдером. Поставщик в этой модели самостоятельно управляет приложением, предоставляя заказчикам доступ к функциям с клиентских устройств, как правило через мобильное приложение или веб-браузер.
Основное преимущество модели SaaS для потребителя услуги состоит в отсутствии затрат, связанных с установкой, обновлением и поддержкой работоспособности оборудования и работающего на нём программного обеспечения.
В модели SaaS:
• приложение приспособлено для удаленного использования;
• одним приложением пользуется несколько клиентов (приложение коммунально);
• оплата взимается либо в виде ежемесячной абонентской платы, либо на основе объёма операций;
• техническая поддержка приложения включена в оплату;
• модернизация и обновление приложения происходит оперативно и прозрачно для клиентов.
Как и во всех формах облачных вычислений заказчики платят не за владение программным обеспечением как таковым, а за его аренду (то есть за его использование через мобильное приложение или веб-интерфейс). Таким образом, в отличие от классической схемы лицензирования программного обеспечения, заказчик несет сравнительно небольшие периодические затраты, и ему не требуется инвестировать значительные средства в приобретение прикладной программы и необходимых программно-платформенных и аппаратных средств для его развёртывания, а затем поддерживать его работоспособность. Схема периодической оплаты предполагает, что если необходимость в программном обеспечении временно отсутствует, то заказчик может приостановить его использование и заморозить выплаты разработчику[1].
Возникает ли у ТОО обязательство по КПН, удерживаемый у источника выплаты, а так же НДС за услуги, полученные от нерезидента, согласно каких норм Налогового Кодекса?