Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Добрый день, подскажите пожалуйста у нас компания с НДС, мы покупаем у поставщиков товары (питьевую воду, коврик ,дозатор), услуги (клининг итд), все приобретается с НДС. Можно ли брать НДС в зачет и на вычет по КПН?
Какую сумму я могу взять на вычет по статье "Вычет налогов и платежей в бюджет" при расчете КПН если, например, по социальному налогу остаток на начало 768 000 тг. - переплата, начислено за год 665 000 тг., оплачено в течении года 24 000 тг. и остаток на конец года 127 000 тг. - переплата.
В результате камерального контроля налоговые органы выставили извещение о том, что по данным камерального контроля у нашей компании есть завышение зачета по товарам, импортированным с территории государств-членов ЕАЭС с уплатой НДС. При этом налоговые органы ставят в зачет сумму уплаченного НДС, игнорируя, что по декларациям сданным сумма НДС к уплате больше и бухгалтер, рассчитывая сумму НДС, вычитал разницу, уплачивая меньше, т.к. в предыдущем периоде сумма НДС была переплачена. Прошу объяснить действия налоговых органов или согласно налогового законодательства какую сумму можно отнести в зачет по НДС.
Наша компания заключила договор на оказание услуг по ремонту узлов и агрегатов с Кыргызской Республикой. Данные услуги будут оказаны на территории РК и валюта расчета - тенге.
Вопрос: при выписке сч/ф какую ставку НДС мы должны применить 12% или 0% ? и по данной сделке должны ли предоставлять какие-либо отчеты в УГД и стат.управление?
Компания нерезидент, опираясь на свой Налоговый кодекс, цитирую "Наши услуги согласно п.1 ст. 172 Налогового кодекса РФ признаются услугами в электронной форме, так как содержатся в перечне поименованных услуг: «предоставление доменных имен, оказание услуг хостинга».
Домен не относится к объектам авторских или иных аналогичных прав и в виде исключения не поименован в статье 148 Налогового кодекса, а раз так, то местом реализации признается место регистрации продавца (подп. 5 п. 1 ст. 148 Налогового кодекса РФ).
Право на доменное имя не относится к интеллектуальной собственности. При заключении возмездного договора на передачу прав администрирования домена нерезиденту местом реализации имущественных прав будет признаваться территория РФ и, соответственно, НДС подлежит начислению и уплате.
Т.е. если мы укажем ставку НДС 0% мы нарушим статью Налогового Кодекса, так как местом реализации услуг является территория РФ, где не существует ставки 0% для данного вида услуг, только 20%."
Выставили нашей компании резиденту РК документы с 20% ставкой, правомерно ли это?
Была допущена ошибка в реализации услуг, неверно выставлена сумма реализации, как нужно оформить ЭСФ (исправленная или дополнительная), ЭСФ выпущен 05.05.2021, оборот от 30.04.2021 года, выписали исправленную счет -фактуру, изменив оборот в меньшую сторону, и как отразить данное действие в 300 форме? Правильно ли оформлена ЭСФ исправленная?
В летний и зимний период изменяется ли показатель плотности для дизельного топлива, используемый для расчета платы за эмиссии в окружающую среду?
В сентябре 2020 г. обнаружила ошибку, не верно была сдана ФНО 320.00 июнь 2020 г., в ФНО не верно была указана дата перехода границы, дата была указана из накладной - 29.06.2020 г, в талоне дата - 01.07.2020 г.; оборот и НДС по импорту был отражен в ФНО 300.00 во 2 кв. 2020 г.
Была в октябре 2020 г. сдана очередная за июль 2020 г; в РГУ приняли налоговое заявление об отзыве ФНО 328.00, а также по запросу инспектора- копии накладной от 29.06.2020 г., копия контракта, копия талона о прохождении границы от 01.07.2020 г.
В октябре 2020 г. сдана ФНО 328.00 к очередной за июль 2020 г. Компания признала ошибку и сразу оплатила понесенный административный штраф за несвоевременно предоставленную ФНО 320.00 за июль 2020 г.
Была пересдана ФНО 300.00 за 2 кв. 2020г, с минусом сумм оборота и НДС по импорту.
Я отразила сумму оборота и НДС по импорту в 4 кв. 2020 г. так как ФНО 328.00 датой от октября 2020 г.
1. Считаю, ФНО очередная за июль 2020 г от 08.10.2020 г. и ФНО 328.00 от 08.10.2020 г. - это налоговый период 4 кв. 2020 г.
2. Камеральный контроль считает ошибкой, налоговый период - 4 кв. 2020 г. и требует перенести оборот и НДС по импорту в 3 кв. 2020 г. и пересдать 4 кв. 2020 г. с минусом. Я бы это сделала, т.к. вышло бы превышение зачетного НДС над начисленным и начисленный и уплаченный НДС за 3 кв.2020 г. вернули бы на лицевой счет как переплата.
Я требую уведомление от камерального контроля, но не выставляют уведомление. Кто прав?
ТОО на ОУР. ТОО произвели частичный возврат товара поставщику. Накладная возврат поставщику выписан 31.03.2021г. Дополнительный ЭСФ поставщик выписал 04.04.2021г. В каком квартале отразить корректировку НДС за 1 или 2 в декларации форма 300.00?
Добрый день, подскажите как правильно отразить в 1с бух, отразить начисление (эмиссию, наружную рекламу, транспорт), например сдали отчетность за первый квартал 2021 (29.04.2021), но оплатили 20.05.2021. Отражение налоговой отчетности, какой датой нужно отразить, 15.05.2021 последний день отчетности, 29.04.2021 ( на момент сдачи отчетности), или на конец квартала?
Между двумя ТОО резидентами в июне 2019 г был заключен договор займа. На сегодняшний день ТОО заемщик согласно подписанного графика еще оплат не производил, по причине неплатежеспособности. ТОО заимодатель является плательщиком НДС. Проблема в том , что с 2019 г наше ТОО (заимодатель) , не выставляло ЭСФ на сумму вознаграждения , не правильно рассудив , что если вознаграждения не облагаются НДС , то и нет обязательств по выставлению ЭСФ. Если на сегодняшний день мы выставим помесячно акты выполненных работ за весь прошедший период и на их основании ЭСФ , каковы налоговые последствия? Подскажите пожалуйста, как правильно с минимальными налоговыми последствиями поступить (сторона заимодателя)? И если акты выполненных работ и ЭСФ не выставлялись, это снимает обязательства по выплате заемщиком обязательств по вознаграждению , которые были оговорены договором займа и графиком погашения?
Каков порядок ликвидации ТОО? Какие органы необходимо оповестить кроме налогового комитета, какие документы подготовить?
ТОО, резидент Республики Казахстан, ОУР, плательщик НДС, имеет 2 участника, не имеет преференций по освобождению от корпоративного подоходного налога по своей деятельности, не недропользователь, владеет долей с ноября 2019 года.
Участники: компания А-резидент РК (60%), компания Б-нерезидент РК (40%, Гонконг).
Каков порядок налогообложения дивидендов юридических лиц-резидентов и юридических лиц-нерезидентов РК?
По юр лицу-нерезиденту понятно, 20% КПН у ИВ.
По юр лицу -резиденту какая ставка, срок уплаты?
Участники могут принять решение о том, что один из них получает выплаты дивидендов, другой отставляет их на развитие компании?
Либо нужно пропорционально разделить и каждый должен вначале получить их (выплатить участникам), а затем вносятся обратно?
Есть определенные принципы по решению учредителей по выплате дивидендов?
ТОО имеет на балансе легковые автомашины,заключили договор Каско по авто страхованию, в договоре указано, что при страховом случае выплаты производит СТО. При наступлении страхового случая страховая компания произвела страховую выплату СТО на сумму 100 000 тенге, СТО выставляет ТОО акт выполненных работ и счет- фактуру на сумму 100 000 тенге, как правильно отразить в учете(какими проводками)? Какие документы должны предоставить СТО и страховая компания? Какими документами все провести по 1С?
Сотрудник инвалид 1гр- освобождается от ОПВ, ВОСМС, ИПН, но я у меня 1С считает на этого сотрудника ИПН, как убрать где нужно отредактировать? В карточке сотрудника я указала что он инвалид 1 гр.
ТОО занимается охранной деятельностью, один и тот же учредитель 5 лет, если мы выплатим дивиденды учредителю, то какими налогами они будут облагаться?
Если мы строительная компания, берем продукты на объект стройки для строителей, как можем официально брать и списывать их на затраты?
ИП, общеустановленный режим налогообложения, при приеме на работу новых сотрудников выдает должностные инструкции для ознакомления. Есть ли необходимость подшивать данные инструкции к личному делу работника, либо можно подшивать только лист ознакомления? Какие процедуры и основные требования к документообороту при трудоустройстве?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
