Вопрос-Ответ

ТОО "А" занимается производством драгоценных металлов. В своей деятельности использует дизельное топливо. Имеет резервуар для хранения дизельного топлива, используемого для собственных нужд. На территории ТОО "А" Подрядчик оказывает транспортные услуги своей техникой.
1. Имеет ли право ТОО "А" оказывать услугу по хранению дизельного топлива сторонней компании в этой же емкости? (т.е. заключить договор на хранение дизельного топлива подрядчика, согласно договора ответхранения подрядчик самостоятельно закупает дизельное топливо у поставщика топлива, заливает свой объем в емкость ТОО "А" и из нее осуществляется заправка техники Подрядчика. Заправку ведет работник ТОО "А", а не Подрядчик. Т.е. в одной емкости одновременно находится топливо двух компаний и работник ТОО "А" одновременно ведет заправку своей техники и техники Подрядчика. Т.е. возврат дизельного топлива с хранения производится путем заправки техники Подрядчика).
2. Если ТОО имеет право оказывать услугу по хранению дизельного топлива, то какие обязательства у ТОО при этом возникают и как должен вестись учет топлива, принятого на хранение?
3. Попадает ли хранение топлива под действие Закона "О государственном регулировании производства и оборота отдельных видов нефтепродуктов"?
4. Каким путем регулируется данный вопрос, если хранение ГСМ является оборотом нефтепродуктов, но согласно ст. 88 Налогового кодекса РК постановке на учет данный вид деятельности не подлежит?

ТОО, ОУР. Каждые 2 года общее собрание учредителей избирает генерального директора. На 2 года с ним заключается трудовой договор, где прописано "договор прекращает свое действие на момент проведения очередного собрания учредителей". Если его переизбирают вновь, то заключается новый трудовой договор. На данный момент один и тот же человек находится в этой должности около 10 лет.
1.Можно ли заключать договор на определенный срок несколько раз с исполнительным органом ?
2.Обязано ТОО выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск при расторжении договора или можно эти дни прибавить к дням отпуска, когда он пойдет по графику, так как с ним заключили новый договор? Допустим в марте заканчивается договор, компенсация 18 кл.дней, мы их не выплачиваем, а отправляем в отпуск летом на 24 кл. дня.
3.Нужен приказ на вступление в должность, заявление на прием на работу или достаточно только Решения учредительного собрания?

ТОО "М", общеустановленный режим налогообложения, с НДС, в 2020 года приобрело БАДы по ГТД под 1 признаком, с кодом ТНВЭД 2106909809, который входит в Перечень изъятия ВТО. Этот товар продаётся как физическим лицам, так и юридическим лицам - аптекам.
Как правильно нам нужно проводить реализацию в рамках пилотного проекта по СНТ? Можно ли выписывать СНТ при реализации товара только юридическому лицу, а физическому лицу не выписывать? Или нельзя делить выписку СНТ по одному и тому же товару по реализации на физические лица и юридические лица?

ТОО турагенство, может ли при перечисление за туры выбивать одну эсф, если оплачивали несколько физ лиц за один и тот же тур?

Компания планирует купить 100 штук товара, оплатить сразу за весь товар по счет -фактуре, не по счету на оплату, а по счету фактуре. Но хочет забирать товар не сразу, а партиями в течении 3 месяцев. То есть, что бы хранился товар у нас на складе. Когда товар едет из пункта А в пункт Б, мы должны выписывать СНТ, что бы положить накладную в машину, что бы если вдруг дорожная служба остановит были подтверждающие документы. Как быть в таком случае? Можем ли мы выписать ЭСФ, а СНТ выписывать по факту отгрузки?

Электронный акт выполненных работ

1. Можно ли выписать в 1С с последующей передачей в ИС ЭСФ (через прямой обмен) ЭАВР более поздней датой, чем документ «Реализация работ, услуг». Например: Документ «Реализация работ, услуг» от 30.04.2021 года, а ЭАВР оформляется 10.05.2021 г.
2. Существуют ли сроки по выписке ЭАВР после даты совершения оборота? В какой срок должен подтверждаться ЭАВР со стороны получателя? 
3. Привязывается ли полученный ЭАВР к документу «Поступление ТРУ»? Можно ли создать документ «Поступление ТРУ» на основании ЭАВР?
4. Есть ли в 1С групповая обработка по созданию ЭАВР?
5. Разъясните, пожалуйста, пошагово полный цикл ЭАВР в 1С

В соответствии с п.10 ст. 243 Налогового кодекса на вычеты относятся членские взносы не более 1 МРП на одного работника. Это касается членских взносов в общественное объединение бухгалтеров и палату аудиторов?

Нашей Компанией, в августе 2016 года, на основании Договора купли-продажи права аренды земельного участка, была произведена плата за продажу права аренды земельного участка, рассчитанная Департаментом «Научно-производственный центр земельного кадастра» на КБК 303202 на сумму 8 501 828 тенге.
Согласно договору кадастровая оценочная стоимость права аренды на земельный участок была рассчитана сроком на 25 лет (по максимальной ставке 42.5% от кадастровой стоимости земельного участка).
В дальнейшем, в июне 2017 года Компанией было приобретено право общей долевой собственности данного земельного участка, ранее находящегося в государственной собственности на праве аренды. Оплата за выкуп данного земельного участка на основании постановления Акимата г. Алматы была произведена на сумму 18 665 800 тенге, на КБК 303 101.
В связи с тем, что фактически Компания воспользовалась правом аренды земельного участка в течении 10 месяцев, с августа 2016 по июнь 2017 года, а не 25 лет, согласно договору купли –продажи права аренды, просим Вас помочь в получении следующей информации: куда нам обратиться для того, чтобы вернуть излишне уплаченную плату за аренду? Возможно ли нам вернуть или сделать переброску данной оплаты на другой платеж? 

Как лучше отразить услуги и товары, некоторые поставщики первичные документы оформляют, таким образом дата оборота 30 марта, а выписывают ЭСФ- 30 апреля. Как мы у себя должны отразить, так как период закрыт, ну как они нарушают закон. Как нам быть, отразить без НДС и не брать на расходы, а как быть с товарами или ОС?

ТОО занимается сдачей в аренду торговой площади ТРЦ и отдельно стоящих зданий под Рестораны. Окэд 68201 Аренда и управление собственной недвижимостью. Согласно ПП РК №126 от 20.03.2020 года - "Юр. лица и ИП по крупным торговым объектам (площадь не менее 2000 кв.м.), торгово-развлекательным центрам, кинозалам, театрам, выставкам и физкультурно-оздоровительным и спортивным сооружениям Налог на имущество (юридические лица и ИП) Поправочный коэффициент «0» к ставке налога на период с 20 марта до 31 декабря 2020 года включительно". В этом ПП РК нет конкретизации по ОКЭД. Может ли наше ТОО пользоваться данным поправочным коэффициентом? 

Сотрудник ТОО «ААА» для выезда в командировку из Алматы в Нур-Султан приобрел билет авиакомпании FlyArystan. В стоимость билета входит провоз ручной клади (требования по габаритам: размер 56х23х36 см, вес не более 5 кг) и не входит провоз регистрируемого багажа, потому что в соответствии с политикой и тарифами FlyArystan, данная услуга оплачивается отдельно. Так как длительность командировки составляла 4 дня, сотруднику пришлось взять с собой рекламные материалы и личные вещи и сдать их в багаж. За данную услугу сотрудник заплатил отдельно 5 000 тенге.
Являются ли расходы по оплате провоза багажа и сервисный сбор по ним косвенным доходом сотрудника, облагаемым у источника выплаты и можно ли взять на вычеты расходы по провозу багажа в данной ситуации?

Может ли компания, создав холдинг и покупая доли в дочерних компаниях вести еще какой-либо вид деятельности, н-р оказывать услуги или давать займы своим дочкам, нужно и можно это прописать в уставе.

Может ли ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС продать товар с соответствующими документами в адрес ИП на упрощенном режиме, если учредитель, директор ТОО и сам ИП являются одним физическим лицом? И наоборот? Может ли ИП продать товар своему ТОО, где он является учредителем и директором?

По налоговому учету по движению в конце года база не формируют амортизацию по 2 группе, по какой причине? Может ли из-за того, что была продажа ОС по группе по цене выше и стоимость больше, чем первоначальная? В форме 100.00 по группе в сроке на конец отражается сумма минусом -67840, как с ней быть?. ТОО на общеустановленном  режиме, НСФО.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Если сотрудник против удержания ВОСМС, может ли отказаться от ВОСМС? Возникают ли при этом какие-либо нарушения для компании? 

ИП,  упрощенный режим, Без НДС. В октябре прошлого года заказчик - ТОО оплатило нашему ИП счет за услуги. В декабре это ТОО ликвидировалось. Может ли ИП сейчас списать это обязательство на доход и отразить в ФНО 910.00 за 1 полугодие 2021 г.? Или надо ждать срок исковой давности 3 года? Какие документы для этого необходимы, т.к. связи с этим ТОО никакой нет?

У нас розничная торговля одежды в специализированных магазинах. Сейчас разговор ведут о маркировке товаров Q-кодом? Есть ли информация когда мы попадаем под данный закон? 

Добрый день, подскажите пожалуйста у нас компания с НДС, мы покупаем у поставщиков товары (питьевую воду, коврик ,дозатор), услуги (клининг итд), все приобретается с НДС. Можно ли брать НДС в зачет и на вычет по КПН?

Какую сумму я могу взять на вычет по статье "Вычет налогов и платежей в бюджет" при расчете КПН если, например, по социальному налогу остаток на начало 768 000 тг. - переплата, начислено за год 665 000 тг., оплачено в течении года 24 000 тг. и остаток на конец года 127 000 тг. - переплата.

В результате камерального контроля налоговые органы выставили извещение о том, что по данным камерального контроля у нашей компании есть завышение зачета по товарам, импортированным с территории государств-членов ЕАЭС с уплатой НДС. При этом налоговые органы ставят в зачет сумму уплаченного НДС, игнорируя, что по декларациям сданным сумма НДС к уплате больше и бухгалтер, рассчитывая сумму НДС, вычитал разницу, уплачивая меньше, т.к. в предыдущем периоде сумма НДС была переплачена. Прошу объяснить действия налоговых органов или согласно налогового законодательства какую сумму можно отнести в зачет по НДС.