Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, не является плательщиком по НДС.

Заключает с компанией из Киргизии договор на транспортно-экспедиторское обслуживание по маршруту Киргизия - Чехия. Перевозчиком является компания из Белоруссии.

Вопрос:

Будет ли являться транспортная услуга, предоставленная Белорусской компанией для ТОО облагаемым оборотом, и являться доходом нерезидента из источников в РК. Мне нужно дополнительное разъяснение по облагаемому обороту в данной ситуации, так как может возникнуть вероятность постановки по НДС.

Здравствуйте! ТОО, ОУР. Сотрудник взял телефон по акции с АО Кселл от имени организации и написал заявление о ежемесячном удержании с его зарплаты по 5000 тенге на 2 года (с 01.11.2016г по 01.11.2018г.) А телефон АО Кселл отписал нам по накладной в сумме 25000 тенге со с/ф. Нужно ли делать накладную на отпуск этого телефона? Считается ли 5000 прочим доходом сотрудника? И как правильно отразить в 1С всю эту операцию? Спасибо.

По окончании срока договора аренды автомобиля заключенного с работником предприятия, в баке автомобиля остались остатки топлива в виде бензина. Согласно договора аренды автомобиля, приобретение и заправку автомобиля топливом осуществлял арендатор. В акте приемки передачи данные остатки были отражены при возврате арендованного автомобиля от арендатора арендодателю. На основание акта приемки передачи автомобиля с остатком бензина в баке, безвозмездно переданный бензин был списан документом "Акт на списание ТМЗ" на расходы не идущие на вычет. Согласно п.1 ст 258 в момент списания ГСМ, была произведена корректировка НДС из зачета. Также сумма безвозмездно переданного остатка топлива в баке была признана доходом работника в натуральной форме, который был учтен при расчете ИПН, ОПВ, соц. налога и социальных отчислений за отчетный период. 

Будет ли являться остаток бензина в баке переданный вместе с арендованным автомобилем арендодателю облагаемым оборотом по НДС согласно ст. 231 п.1 п.п. 1.? Если да то на основании, какого первичного документа он должен быть признан если реализация не оформлялась накладная и счет-фактура не выписывалась, к тому же бензин это подакцизный товар. Получается, мы теряем НДС дважды, когда корректируем его из зачета и при признании облагаемого оборота по безвозмездно переданному товару?

ТОО хочет расторгнуть ТД с сотрудником. Начальник данного сотрудника предоставил 4 докладных о существенных ошибках в работе, будут ли данные накладные основанием для прекращения ТД? 

ИП (специальный налоговый режим на упрощенной декларации) ведет туроператорскую деятельность. Занимается въездным туризмом. Туроператор занимается комплектацией туров и формированием комплекса услуг для туристов. Туристский продукт формируется из услуг предприятий, причастных к обслуживанию людей на отдыхе и в путешествии. Это транспортные фирмы, гостиницы, рестораны, кафе и прочее. Туристы заранее оплачивают все эти услуги туроператору.
Будут ли являться доходом туриста, который необходимо обложить ИПН 10%, оплаты туроператора сторонним организациям и предпринимателям за оказание услуг по осуществлению туров?

Компания-застройщик (А) не является плательщиком НДС. Основную долю оборота составляет продажа жилых зданий. Но в течение налогового периода, за текущий год (с 01 января по 31 октября 2018 г.), необлагаемый оборот с нарастающим итогом составил около 90% от 30 000 МРП, установленного согласно НК РК. В компании имеются нежилые помещения, предназначенные для продажи под коммерцию и офисное помещение, общая стоимость продажи составляет 1,5 млрд. тенге. Компания (А) планирует продать в декабре т. г. вышеуказанное помещение другой компании (Б). 
Если компания заключает договор купли-продажи и оформляет счет-фактуру, акт приема-передачи, накладную на отпуск товара единовременно на сумму 1,5 млрд. тенге 01.12.18 г., обязана ли уплатить НДС, т.к. согласно суммы по данному счет-фактуре у компании уже превышен оборот 30 000 МРП? Или после этого компания обязана встать на учет по НДС и вести учет по НДС, выбрав из действующих методов учета: раздельный или пропорциональный?  
Или компания, именно по данной сделке, не должна оплачивать НДС, в связи с тем, что не является плательщиком НДС?
Дать ответы с ссылками на Налоговый Кодекс РК с комментариями.

Строительная компания реализует земельный участок с жилым зданием. Жилое здание использовалось для проживания работников на вахте. Будет ли являться облагаемым оборотом по НДС жилое здание (дом) или освобождается в соответствии с п.1 статьи 249 Налогового Кодекса РК? Влияет ли на облагаемый оборот по НДС реализация земельного участка с жилым зданием?

В организации установлено положение о премировании, разовое, единовременное, годовое, квартальное. Если Работодатель решил лишить премии квартальной и годовой премии Работника дважды, это если не предусмотрено в Законодательстве, является ли нарушением лишение премии дважды одного и того Работника?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, ОКЭД 47593.
Наш ОКЭД позволяет применить поправочный коэффициент 0 для расчёта налогов ФОТ. Но большинство сотрудников просит перечислять за них ОПВ. Будет ли нарушением, если мы не будем платить ИПН, СН, СО, ОСМС и ВОСМС в бюджет, но при этом будем перечислять ОПВ за работников? Как это правильно отразить (начислить и удержать) в 1с и в ФНО 200.00? 

ТОО, общеустановленный режим. В 2015 году компания занималась поставкой зерна на экспорт в Узбекистан. Оплату покупатель совершил через третье лицо только в 2016 году, когда курс доллара увеличился в два раза. Образовалась огромная прибыль от курсовой разницы. Будет ли являться нарушением, если в корректировке долга (при проведении взаимозачета) поставить курс реализации, а не курс оплаты?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, открыло корпоративную карту. Пользуются ею Директор и исполнительный директор (супруги) для расчета с поставщиками и подрядчиками по основной деятельности, основные операции по карте -частичное снятие, платежи поставщикам, командировочные расходы (гостиница и авиабилеты).
При проверке первичных документов выяснилось, что платежи по терминалу оформлялись через авансовые расчеты, ведение корпоративного счета не осуществлялось, переводы на карту -выдача в подотчет сотруднику. При анализе выписке по корпоративной карте -есть операции по банковским комиссиям, cash back.
1. Можно ли считать наличие корпоративной карты как дополнительного текущего расчетного счета и отражение хозяйственных и денежных операций на счете 1080, такие как платежи поставщикам, снятие с карты, комиссия банка при снятии, cash back -вознаграждение от банка за использование карты и наличие остатков согласно выписки?
2. Как вести сбор первичных документов -при расчете с поставщиками предоставляются чеки в оригинале и ЭСФ (накладные или акты)? Куда их определить: как документы к авансовым отчетам или к выпискам по корпоративной карте?
3. При использовании корпоративной карты 2 директорами -как правильно разделить в 1С расходы по карте на 2 сотрудника?

ИП, во время ЧП получал два раза по 42 500 тенге от государства. На сегодняшний день по сайту https://almaty.infokazakhstan.kz/ у нас нет разрешения на работу - "Вид деятельности вашей организации отсутствует в списке разрешенных Оперативным штабом. Обратитесь в колл-центр для получения дополнительной информации". На расчетный счет поступили авансовые платежи за услуги, которые будут оказываться в августе. Следует теперь вернуть государству 42 500 тенге? Будет ли налагаться штраф?

Бухгалтером была допущена ошибка при выписке электронного счета-фактуры, по истечении 15-ти календарных дней была обнаружена ошибка и выставлен исправленный счет-фактура, в котором опять же была допущена ошибка. Бухгалтер отозвал исправленный счет-фактуру и попытался выписать новый исправленный ЭСФ. Система отклонила такую выписку, так как на отозванный счет-фактуру исправленный не выставляется. Теперь получается, что в системе на данную реализацию аннулированный, исправленный и отозванный счета. Далее на эту реализацию бухгалтером был выписан обычный счет-фактура, при этом дата оборота по реализации и дата выписки ЭСФ более 15-ти календарных дней.

Вопрос: Является ли это нарушением и какое административное взыскание предусмотрено.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, сдает в аренду торговые площади. Для нужд арендаторов ТОО приобрело бытовой холодильник, который установили в специально отведенной комнате для приема пищи. Признается ли в данном случае холодильник фиксированным активом по налоговому и бухгалтерскому учету. Если "ДА", то пойдут ли на вычеты в налоговом учете амортизационные отчисления?

Если работник будет сам перечислять себе добровольные пенсионные взносы, то эти взносы будут учитывать при выплате пенсионных накоплений наравне с обязательными пенсионными взносами? ЕНПФ при выплате пенсии смотрит на справку о заработной плате за 2 года, в любом периоде. Будет ли учтен добровольный взнос при расчете пенсионных к выплате или лучше обязательные пенсионные взносы? В чем тогда суть перечисления добровольных пенсионных взносов?

Физическое лицо оформило Свидетельство о праве на наследство 08 февраля 2017 года на жилую квартиру, которая ей досталась от мамы. 27 марта 2017 года провела официальную оценку данной квартиры через независимую оценочную компанию, которая оценила данную квартиру в 14 800 000 тенге. До этого квартира у мамы была на праве собственности по Договору купли-продажи 21 марта 1998 года, и сумма там была прописана 8,5 тысяч долларов. После этого никаких переоценок квартиры не было. После того, как была произведена оценка квартиры, ее выставили на продажу, и продали 22 апреля 2017 года за 11 200 000 тенге. В данной ситуации квартира принадлежала владельцу менее года, поэтому возникает обязательство по оплате ИПН в размере 10% с разницы. В данном случае разницы не возникает, так как пока квартира продавалась, цены ощутимо снизились.

Вопрос: 

1. Правильно ли физическое лицо осуществило продажу имущества? 

2. Будет ли учитываться оценка квартиры при исчислении налога? 

3. Все ли сделали в соответствии с законодательством?

Разрешение у сотрудника было до декабря месяца. Сотрудник прилетел за расчетом в январе с Турции. Гостиница выставила счет за проживание в январе.
Как правильно посадить данный инвойс? 
Будет ли данная операция доходом сотрудника?
Можем ли эту услугу посадить на невычеты?
Какими налогами будет облагаться данная услуга и как правильно оформить в 1С?

ТОО работает по общеустановленному режиму, оказывает услуги в Грузии по калибровке резервуаров. Услуга будет оказана казахстанской компанией на территории Грузии. Будет ли данная услуга облагаться НДС по ст.378 Налогового Кодекса РК?

Компания является стоматологической клиникой и предоставляет стоматологические услуги населению - ОКЭД 86230. Компания освобождена от уплаты КПН. Значит ли это, что так же освобождены от КПН за нерезидента? Получаем от Россий компании ROI-услуги. Должны ли мы платить налог или нет?

Добрый день. Наша компания ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Мы выкупаем права на использование видеоролика у компании нерезидента (Англия). С суммы стоимости прав мы удерживаем 15 процентов (роялти) КПН за использование интеллектуальной собственности и оплачиваем их в наш бюджет. Также мы оплачиваем НДС за нерезидента (12%).

Вопрос:

Эти права мы передаем российской компании. Должны ли мы стоимость прав увеличить на сумму 12% (НДС). И будет ли удержан с этой суммы КПН на территории России.