Вопрос-Ответ

Наша компания (ТОО на ОУР) 26.04.2024г. произвела предоплату Поставщику в Турцию в долларах США. 16 мая данный платеж был возвращен за минусом комиссии банка-посредника ( удержана комиссия за возврат платежа в сумме 100 долларов). Повторно 16 мая мы отправили данный платеж по оплате кредиторской задолженности (товар был получен 3 мая). Сумма оплаты так же была возвращена по внутренней политики банка с удержанием банком-посредником комиссии в аналогичной сумме. Как отразить данные операции в бух. учете? Должны ли мы уплатить КПН и НДС за нерезидента за услуги банка-посредника?

Доброго дня, какие налоговые обязательства возникают у компании в следующей ситуации: в начале мая 2024 г ТОО (плательщик НДС) приобрело автомобиль (легковой) с учетом НДС, данное авто приобреталось с целью дальнейшей реализации, отражено на счете 1330, в конце мая 2024 года данное авто было реализовано с учетом НДС. Имеет ли право ТОО взять в зачет сумму НДС по приобретению? Сумму КПН рассчитывать как от продажи товаров (т.е. как доход от реализации?)

Физическому лицу 14 лет, в собственности имеется нежилое помещение, полученное в дар от мамы. Данное нежилое помещение - коммерческая недвижимость и предполагается сдать в аренду. Имеет ли право физическое лицо в возрасте 14 лет сдавать в аренду и получать доход, какими налогами обложится физическое лицо, арендатором будет выступать юридическое лицо в лице налогового агента. Какие формы налоговой отчетности должен сдавать физическое лицо?

ТОО приобрело в Лизинг на срок 120 месяцев (10 лет), вагоны. В бух-м учете ТОО при поступлении вагонов оприходовали их на счет 2410 ОС.

Вопрос 1 : как правильно, при принятии ОС по финансовому лизингу оприходовать ОС на счет 2410, или счет 2760-право пользования актива.

Вопрос 2: если ОС принять на счет 2760, тогда Амортизацию права пользования активом, мы имеем право брать на вычеты по НУ.

Добрый день ! у нас следующая ситуация мы являемся посредником между Германией и Россией .Россия выставляет нам документы , а мы Германии на разработку программного обеспечения, будет ли облагаться кпн за нерезидента данная услуга ? Прикладываем договор

Импорт легковой транспорт ввоз, ндс по импорту оплачен по Ф328.00 или по ГТД ,этот легковой транспорт учтен как основное средство и теперь вопрос :

1)реализация физ.лицу

2)реализация юр лицу.

КАК будет исчисляться НДС. Разъяснение Председателя Жаналиева Д.Е читала и поняла ,что статья 381 п15пп4 не распространяется ,если был ИМПОРТ. И не зависимо кому продаем ,если был импорт, то ндс начислим со всей суммы РЕАЛИЗАЦИИ. Верно понимаю или нет? детально прошу разъяснить по реализации легкового авто импортированного и принятого в качестве основного средства и реализованного.

Добрый день! 6 мая ИП зарегистрировался в КН ошибочно как на ПАТЕНТЕ. (по патенту есть ограничение: по сумме дохода (до 3 528 МРП в год или 13 025 376 тг. на 2024 г.). Хотел как ИП на упрощенке, но оказалось, что ошибочно выбрал не тот режим. Об этом узнали только 4 июня. Не зная этого, 15.05.24г. ИП заключил договор с ТОО об оказании услуги по подаче тендерной документации на 40 млн.тенге. При этом операция прошла через банк, был выписан АВР и ЭСФ от ИП на ТОО на 40 млн.тенге. 4.05.2024г. узнав о том, что это Патент, а не упрощенка, ИП подал Заявление в КН о переходе на упрощенку ( но в пункте причина перехода он опять ошибочно поставил галочку в «не ОШИБОЧНО» , а «ДОБРОВОЛЬНО», В налоговой сказали, что надо было писать ошибочно.

Вопрос, что теперь делать, как исправить ситуацию? Не будет ли штрафов? Какую теперь надо сдавать отчетность с мая по июнь – 911? А с июня по июль 910? Как правильно отразить доход в 40млн. тенге? В какой форме 40млн показать в 911 или 910? Может надо написать в налоговую письмо, чтобы ИП перевели на упрощенку с 6 мая задним числом, но правильно ли это?

Какой КНП использовать при продажи авто?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО купило у казахстанской компании Электрический вилочный погрузчик с зип ящиком CDP-30-AYE2-1 за 6,75 млн. тенге. Во вложении инвойс от поставщика, у которого купила Казахстанская компания, которая продала ТОО (товар 2 по порядку сверху). В накладной от поставщика также указаны иден.№ и номер двигателя. ТОО купило данный погрузчик в качестве основного средства для использования в самом ТОО, не для продажи.

Вопросы: 1. Может ли ТОО брать в зачет НДС при покупке данного транспортного средства? 2. Является ли данное средство объектом для обложения транспортного налога и обязано ли ТОО сдавать декларацию по налогу на транспорт?

Вопрос: По кредит-нотам Казахстанским покупателям надо начислить бонус от 2%-7% согласно дилерского договора по проданным товаром за месяц.

Получается кредит-нота уменьшает дебиторскую задолженность, за проданного товара за месяц когда-то?

Как тогда уменьшить дебиторскую задолженность покупателей, если он продан на дату выставления этой счет-фактуры?

Могу ли покупателям выставлять им отрицательную доп. счет-фактуру не уменьшая цену товара, а указывать в тексте "Кредит-нота/ бонус" за такие-то условия?

Как отразить в бухгалтерии и как учесть по вычету 100 форме по КПН. Какие проводки нужно сделать в бухгалтерии?

ТОО, ОУР, плат ндс. По гтд 55410/121120/0009750 были начислены ндс, там пошлина, там сбор. Товар был растаможен, оплачен. Но 12.05.2021 была проведена корректировка ТД, и оплата тоже в тот же день проведена к данной гтд, по там пошлине, сборам, ндс. Соответственно, так как товар был продан в 2020 году, бухгалтер отнесла на расходы периода 7210 там пошлину и сбор во 2 квартале), ндс в зачет взяла во 2 квартале 2021 года. Сейчас налоговый аудитор ссылается на то, чтоб убрать с зачета ндс и с вычетов по кпн (там сбор и там пошл). КАК ПОСТУПИТЬ В ДАННОМ СЛУЧАЕ? КАК НУЖНО ПРАВИЛЬНО ОТРАЖАТЬ КОРРЕКТИРОКИ ТАМ СТОИМОСТИ И В КАКОМ ПЕРИОДЕ, ПО ДАТЕ УПЛАТЫ, ЕСЛИ ТОЛЬКО В СЛЕД ГОДУ ТОЛЬКО ПРОИСХОДИТ ДОНАЧИСЛЕНИЕ? ВЛОЖЕНЫ ГТД ОСТНОВНАЯ И ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ., И ВЫПИСКА С ЛИЦЕВ СЧЕТА ПО ТАМ ПОШЛИНЕ НА СУММУ 180885,64 ОТ 12.05.2021 ГОДА. ОСНОВНАЯ ГТД ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА -2 287 215,45 ТЕНГЕ , ТОЖЕ ОТРАЖАЕТСЯ НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ. Подскажите

Частный Фонд, участник МФЦА является некоммерческой организацией. Внесение имущества Фонда учредителем (первоначальное имущество или увеличение имущества(денежными средствами)) как отразить в учете (какими проводками)?

Как правильно оформить продажу ТОО с одним участником? Каковы особенности сделки и процедура перерегистрации?

Здравствуйте. КХ имеет на праве аренды земли с/х назначения и применяет режим для КХ и фермерских хозяйств и предоставляет форму 920. Также по договору о совместной деятельности заключенного с ТОО "З" осуществляет деятельность по выращиванию зерновых. По договору ТОО "З" предоставляет только земли в пользование,остальные материальные и денежные затраты за счет КХ. По условиям договора в конце сезона КХ полученный урожай распределяет следующим образом :90% остается у КХ и 10 % передает ТОО "З". Вопрос:верно ли что доход полученный от совместной деятельности не относится к спецрежиму и применяется второй вид налогообложения( упрощенная декларация или ОУР) ?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Вид деятельности ТОО VF - импорт/экспорт Импорт: германская компания К. Маршрут поставки товара: Германия - Казахстан Код ТНВЭД товара: 9003110000 - Мед оправы для очков корригирующие пластик 9003190009 - Мед оправы для очков корригирующие метал 9001504100 – Линзы 9004109100 - Очки солнцезащитные ТОО VF сделало предоплату в компанию К по зарегистрированному с УНК в банке договору. В данный момент ТОО не имеет денежных средств для оплаты таможенных процедур. Экспорт: ООО «ИВ» Маршрут поставки товара: Казахстан – Россия ООО «ИВ» сделал предоплату ТОО VF по зарегистрированному с УНК в банке договору. ООО «ИВ» предложил ввезти товар для закрытия долга из Германии в Россию, не делая ввоз в Казахстане. Иностранная компания из Омана может для ТОО осуществить грузоперевозку из Германии через Оман в Шереметьево без ввоза в Казахстан и без растаможки в Казахстане. ТОО необходимо будет оплатить только услуги транспортировки.

Вопрос: 1. Какие риски несет перевозка товара из Германии через Оман в Россию минуя Казахстан?

1.1. по отсутствию растаможки в Казахстане?

1.2. перед валютным контролем банка / Нацбанком по исполнению валютных контрактов с Германской и Российской компаниями?

1.3. какие-либо иные риски для ТОО VF

2. На основании каких статей законов, подзаконных актов, статей кодексов и др. НПА ТОО может VF отказать Российской компании на предложение перевозки товара через Оман минуя Казахстан?

3. Как можно отразить в налоговой отчетности ТОО VF данное перемещение товара в случае возможности осуществления данной операции?

Здравствуйте. ТОО имеет участок за городом, категория земли: ЗП-НП - земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов. На нем есть цех, не жилое помещение. В данное время используется как склад. В этом году начинаем строительство офиса на этом участке. Начали закупать строительный материал. Есть и совсем мелочевка. Подскажите пожалуйста как их отражать. И вообще весь процесс производства/строительства. Строить будет охранник нашей базы/участка. Его зарплата как то будет разделяться как основная и на 8 раздел, производство? Опишите пожалуйста весь процесс до введения офиса в эксплуатацию.

Если в ТОО есть основная работа и если есть 2-Я работа или есть ИП, все налоги отчисляем?

С целью дополнительного анализа возможных вариантов оформления сделки предоставляем фрагмент оформленного договора.

Наше ТОО в РК хочет продавать товар в ООО в России косметическую продукцию закупив ее в Китае. Данная продукция является санкционным товаром для России. Так же ООО в России является поставщиком продукции для нашего ТОО. До настоящего времени РК не принимала решений о поддержке антироссийских санкций, страны, напротив, намерены расширять взаимодействие. Экспорт товара в санкционных списках производится без ограничений, однако имеются ограничения со стороны БВУ.

Можно ли применить акт взаиморасчетов с не резидентом с двух сторон либо с трёх сторон?

Есть ли какие либо запреты по актам взаимных расчетов с не резидентами?

И какие есть еще запреты при продаже санкционных товаров в Россию?

И для Белоруссии такие же ограничения т.е одни ли ограничения у этих стран?

ТОО приобрело в финансовый лизинг вагоны, сроком на 120 месяцев (10 лет). На основании пункта 11 статьи 379 Налогового кодекса: Лизингополучатель осуществляет зачет суммы НДС на основании счетов-фактур, выписываемых лизингодателем согласно графику лизинговых платежей. При проведении аудиторской проверки, аудиторы, ссылаясь на ст. 48 п. 2, утверждают, что по истечении 3-х лет-срока исковой давности, мы не имеем право брать в зачет НДС.

Вопрос: если сумма по отложенному ндс возникла в 2020 году, то по истечении 3-х лет, мы не имеем право брать на вычеты и на расходы данную сумму? Просим Вас дать ответ с ссылками на статьи НК РК.