Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Вид деятельности, продажа оборудования и запасных частей к нему.
ТОО на ОУР, на учете по НДС, заключило договор страхования на период с 01.02.17г по 31.12.17г.По причине прекращения существования объекта страхования (связанные с СМР) договор расторгли 15 августа 2017г. Также страховой компанией была удержана сумма на административные расходы с суммы возврата страховой премии. На основании каких документов, которые должна предоставить страховая компания, отражается возврат страховой премии и как это отразить в 1с?

 В 1 квартале 2020 г. планируется импорт товара, который будет экспортирован в страны ВТО.  При импорте будет оплачен НДС с контрольного счета НДС, экспорт по ставке 0%. В каком месяце 2020 года можно будет подать заявление на возврат НДС и при каких условиях?

Бухгалтер неправильно отправила пенсионные отчисления, в апреле за апрель. Можно ли сделать возврат, и если да, то как? 

Представительство иностранной международной авиакомпании занимается продажей авиабилетов.
Нужно ли проводить возврат денежных средств наличными через кассовый аппарат ОФД, если билет ранее был приобретен через другие пункты продаж, либо приобретен через онлайн/банк? Представительство согласно внутренней политике обязано при требовании возвращать деньги покупателю.Если проводить возврат через кассовый аппарат, то в день отсутствия оборотов за день и машина не позволяет, не будет ли ошибкой проводить в другой день?

ТОО закупило у ИП товар на 16 000 000 тенге. Оплата производилась по безналичному расчету. ТОО возвращает товар. Может ли ИП вернуть деньги за товар наличными? Какими документами должен быть оформлен  возврат?

Добрый день! У нас вопрос по формированию убытков и прибыли.

В организации по итогам 2013 года сформировался убыток. В 2014 и в 2015 годах была прибыль, за счет которой корректировался убыток 2013г. Учредитель предлагает за 2014 и 2015 годы начислить часть чистого дохода, так как по итогам 2014 и 2015 за год была прибыль. В 2016 году прибыль, на которую был начислен КПН и с чистой прибыли начислена часть чистого дохода. Правильно ли это?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. В течение 10 предыдущих лет компания имела убытки. По итогам 2016 года компания имеет (Условно) прибыль в размере 12 млн.тенге. Влияют ли убытки предыдущих лет на распределение дивидендов по итогам 2016 года. Можно ли распределить все 12 млн.тенге или только на разницу убытков предыдущих лет?

ТОО (строительно-монтажные работы, товара услуги) работает на общеустановленном порядке, на складах имеется много материалов, приобретенных в 2007 г. -2013 г, (товар был приобретен за евро и доллары в Корее, Германии, Дании т.д., все налоги при получении товаров были уплачены (пошлина, таможенные процедуры, НДС). Руководство планирует увеличить стоимость этих товаров в связи с увеличением курса доллара и евро. Возможно ли такое?

Компания начала свою деятельность в 2006 году. Но в 2013 по 2017 год приостановила свою деятельность. В 2017 году в мае снова возобновила свою деятельность. В 2018 году была прибыль компании. Учредитель со 100% долей участия планирует забрать дивиденды за 2018 год. Нужно будет облагать ИПН 5% выплату дивидендов и может ли быть решение участников в июне 2019 г. за 2018 год, а выплата дивидендов за 2018 год в июле 2019 года?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, заключило инвестиционный контракт с Комитетом по инвестициям Министерства по инвестициям и развитию РК о предоставление инвестору инвестиционных преференций (освобождение от таможенных пошлин при импорте технологического оборудования). По этому контракту требуется подтверждение этих расходов в Министерства по инвестициям и развитию РК. Включаются ли в эти расходы по приобретению и установке оборудования в расходы по заработной плате?

Сотрудница ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) вышла с декретного отпуска по уходу за ребенком 5 января 2020 года. Последний выход в трудовой отпуск был в марте 2018 года за период 2017-2018 г. г. В декретный отпуск вышла в ноябре 2018 г. Нужно ли сейчас начислить ей отпускные за период 2018-2019 г. г.? За ней сохраняется место и учитывается стаж.

Вопрос о компенсации неиспользованного отпуска. Сотрудница была в отпуске по беременности и родам с 31.10.2018 г. по 05.03.19 г. 126 календарных дней. Далее, по заявлению сотрудницы, был предоставлен социальный отпуск по уходу за ребенком до 1 года. В нашем случае с 06.03.2019 г по 18.12.2019 г. Далее сотрудница написала заявление на увольнение с 19.12.2019 г. За время которое она проработала, не считая дней, приходящихся на отпуск по беременности и родам, составляет 1 год и 4 месяца, ей полагается ежегодный отпуск или в данном случае компенсация?
При предоставлении оплачиваемого ежегодного трудового отпуска учитывать (считать) дни , когда сотрудница была в отпуске по беременности и родам (126 кал. дней) для расчета трудового отпуска ( компенсации)?

ТОО работает по специальному налоговому режиму, не плательщик НДС. Ежемесячно от центра занятости населения поступают субсидии на каждого человека в размере 19 250-00 тенге согласно договору по занятости населения. Делаем в 1С проводку Дт 1030 Кт 6280.
Включается ли эта сумма при формировании ФНО 910.00 в доход, т.е в строке 910.00.01? Например, сумма дохода 1 000 000-00 тенге плюс субсидия 288 750 -00 тенге, итого доход 1 288 750 -00 тенге и от этой суммы 3 %?

ТОО на ОУР, плательщик НДС, работаем по МСФО для МСБ. Условия поставки груза от иностранных поставщиков DAP г. Астана, склад находится в городе Караганда. Включаются ли в себестоимость товаров командировочные расходы по доставке товаров до склада, расходы по ГСМ и расходы по проживанию в гостинице нашего сотрудника? Или данные расходы должны быть отнесены на административные расходы предприятия?

Компания импортировала товар с Турции, Германии и т.д. Транспортная компания (резидент РК) выставила ЭСФ без НДС и разделила стоимость расходов до границы и после. При составлении декларации, таможенники стоимость транспортных расходов до границы включили в таможенную стоимость.
В 300 форме в 300.00.015 включать всю стоимость транспортных расходов как по счет фактуре или только стоимость после границы?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, занимается реализацией товаров.
Импортировали товар с Турции, Германии и т.д. Транспортная компания (РК) выставила ЭСФ и разделила стоимость расходов до границы и после. При составлении декларации, таможенники стоимость транспортных расходов до границы включили в таможенную стоимость.
Куда в 300 форме включать эти транспортные расходы. В 300.00.015 всю стоимость транспортных расходов, или только стоимость после границы? 300.00.016 I Включать всю таможенную стоимость (включая транспорт до границы), или только стоимость по инвойсу поставщика, но тогда стоимость оборота *12% не пойдет с начисленным НДС по этой строчке? 

Добрый день! Как рассчитать НДС за Нерезидента? Если в пункте 2 статьи 241 гласит, что размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая налоги, кроме НДС. В принципе, понятно, что под "налогами" подразумевается КПН у источника выплаты, удерживаемый с дохода нерезидента.

Как быть в случаях, когда КПН у источника выплаты не удерживается с дохода нерезидента, а уплачивается резидентом- покупателем услуг за счет собственных средств. Следует ли, включать сумму «накрученный» КПН у источника в размер облагаемого оборота у покупателя услуг? или же достаточно рассчитать сумму НДС за нерезидента исходя из суммы инвойса, выставленного нерезидентом (100%)? Например, услуги 1000 USD.

Россия выставила нам за товар с 20% НДС. При сдаче ФНО 328.00 указать сумму, включая НДС РФ. НДС, который выставили РФ, включить в стоимость товара? 

ТОО на специальном налоговом режиме продает машину (ОС), на момент продажи автомобиль полностью самортизирован, первоначальная стоимость 5 000 000 тенге, балансовая 0 тенге, стоимость продажи 4 600 000 тенге. Доход от реализации (стоимость продажи – балансовая стоимость) = 4 600 000 тенге.
Правильно ли рассчитан доход от реализации? Включается ли доход от продажи ОС в совокупный годовой доход?
В каких строках ФНО 100. 00 отразить доход?

ТОО работает по НСФО, приобретает товар для перепродажи в РК в Беларусь, на условиях FSA. Доставка осуществляется Белоруской транспортной компанией по договору, товар по таможенному союзу приходуется. В связи с тем, что оплата и доставка осуществляется не компанией из РК, как правильно осуществляется расчет в форме 328 и 320? Садится ли сумма транспортных расходов к сумме товара при расчете НДС? Нужно ли оплачивать налоги как за нерезидента и сдавать отдельные формы?