Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, ОКЭД 47593.
Наш ОКЭД позволяет применить поправочный коэффициент 0 для расчёта налогов ФОТ. Но большинство сотрудников просит перечислять за них ОПВ. Будет ли нарушением, если мы не будем платить ИПН, СН, СО, ОСМС и ВОСМС в бюджет, но при этом будем перечислять ОПВ за работников? Как это правильно отразить (начислить и удержать) в 1с и в ФНО 200.00? 

ТОО, общеустановленный режим. В 2015 году компания занималась поставкой зерна на экспорт в Узбекистан. Оплату покупатель совершил через третье лицо только в 2016 году, когда курс доллара увеличился в два раза. Образовалась огромная прибыль от курсовой разницы. Будет ли являться нарушением, если в корректировке долга (при проведении взаимозачета) поставить курс реализации, а не курс оплаты?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, открыло корпоративную карту. Пользуются ею Директор и исполнительный директор (супруги) для расчета с поставщиками и подрядчиками по основной деятельности, основные операции по карте -частичное снятие, платежи поставщикам, командировочные расходы (гостиница и авиабилеты).
При проверке первичных документов выяснилось, что платежи по терминалу оформлялись через авансовые расчеты, ведение корпоративного счета не осуществлялось, переводы на карту -выдача в подотчет сотруднику. При анализе выписке по корпоративной карте -есть операции по банковским комиссиям, cash back.
1. Можно ли считать наличие корпоративной карты как дополнительного текущего расчетного счета и отражение хозяйственных и денежных операций на счете 1080, такие как платежи поставщикам, снятие с карты, комиссия банка при снятии, cash back -вознаграждение от банка за использование карты и наличие остатков согласно выписки?
2. Как вести сбор первичных документов -при расчете с поставщиками предоставляются чеки в оригинале и ЭСФ (накладные или акты)? Куда их определить: как документы к авансовым отчетам или к выпискам по корпоративной карте?
3. При использовании корпоративной карты 2 директорами -как правильно разделить в 1С расходы по карте на 2 сотрудника?

ИП, во время ЧП получал два раза по 42 500 тенге от государства. На сегодняшний день по сайту https://almaty.infokazakhstan.kz/ у нас нет разрешения на работу - "Вид деятельности вашей организации отсутствует в списке разрешенных Оперативным штабом. Обратитесь в колл-центр для получения дополнительной информации". На расчетный счет поступили авансовые платежи за услуги, которые будут оказываться в августе. Следует теперь вернуть государству 42 500 тенге? Будет ли налагаться штраф?

Бухгалтером была допущена ошибка при выписке электронного счета-фактуры, по истечении 15-ти календарных дней была обнаружена ошибка и выставлен исправленный счет-фактура, в котором опять же была допущена ошибка. Бухгалтер отозвал исправленный счет-фактуру и попытался выписать новый исправленный ЭСФ. Система отклонила такую выписку, так как на отозванный счет-фактуру исправленный не выставляется. Теперь получается, что в системе на данную реализацию аннулированный, исправленный и отозванный счета. Далее на эту реализацию бухгалтером был выписан обычный счет-фактура, при этом дата оборота по реализации и дата выписки ЭСФ более 15-ти календарных дней.

Вопрос: Является ли это нарушением и какое административное взыскание предусмотрено.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, сдает в аренду торговые площади. Для нужд арендаторов ТОО приобрело бытовой холодильник, который установили в специально отведенной комнате для приема пищи. Признается ли в данном случае холодильник фиксированным активом по налоговому и бухгалтерскому учету. Если "ДА", то пойдут ли на вычеты в налоговом учете амортизационные отчисления?

Если работник будет сам перечислять себе добровольные пенсионные взносы, то эти взносы будут учитывать при выплате пенсионных накоплений наравне с обязательными пенсионными взносами? ЕНПФ при выплате пенсии смотрит на справку о заработной плате за 2 года, в любом периоде. Будет ли учтен добровольный взнос при расчете пенсионных к выплате или лучше обязательные пенсионные взносы? В чем тогда суть перечисления добровольных пенсионных взносов?

Физическое лицо оформило Свидетельство о праве на наследство 08 февраля 2017 года на жилую квартиру, которая ей досталась от мамы. 27 марта 2017 года провела официальную оценку данной квартиры через независимую оценочную компанию, которая оценила данную квартиру в 14 800 000 тенге. До этого квартира у мамы была на праве собственности по Договору купли-продажи 21 марта 1998 года, и сумма там была прописана 8,5 тысяч долларов. После этого никаких переоценок квартиры не было. После того, как была произведена оценка квартиры, ее выставили на продажу, и продали 22 апреля 2017 года за 11 200 000 тенге. В данной ситуации квартира принадлежала владельцу менее года, поэтому возникает обязательство по оплате ИПН в размере 10% с разницы. В данном случае разницы не возникает, так как пока квартира продавалась, цены ощутимо снизились.

Вопрос: 

1. Правильно ли физическое лицо осуществило продажу имущества? 

2. Будет ли учитываться оценка квартиры при исчислении налога? 

3. Все ли сделали в соответствии с законодательством?

Разрешение у сотрудника было до декабря месяца. Сотрудник прилетел за расчетом в январе с Турции. Гостиница выставила счет за проживание в январе.
Как правильно посадить данный инвойс? 
Будет ли данная операция доходом сотрудника?
Можем ли эту услугу посадить на невычеты?
Какими налогами будет облагаться данная услуга и как правильно оформить в 1С?

ТОО работает по общеустановленному режиму, оказывает услуги в Грузии по калибровке резервуаров. Услуга будет оказана казахстанской компанией на территории Грузии. Будет ли данная услуга облагаться НДС по ст.378 Налогового Кодекса РК?

Компания является стоматологической клиникой и предоставляет стоматологические услуги населению - ОКЭД 86230. Компания освобождена от уплаты КПН. Значит ли это, что так же освобождены от КПН за нерезидента? Получаем от Россий компании ROI-услуги. Должны ли мы платить налог или нет?

Добрый день. Наша компания ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Мы выкупаем права на использование видеоролика у компании нерезидента (Англия). С суммы стоимости прав мы удерживаем 15 процентов (роялти) КПН за использование интеллектуальной собственности и оплачиваем их в наш бюджет. Также мы оплачиваем НДС за нерезидента (12%).

Вопрос:

Эти права мы передаем российской компании. Должны ли мы стоимость прав увеличить на сумму 12% (НДС). И будет ли удержан с этой суммы КПН на территории России.

ТОО плательщик НДС занимается розничной торговлей товарами юридическим и физическим лицам. Товары входят в перечень. ТОО самостоятельно товар не завозит, приобретает его у местных поставщиков. Выписывает ЭСФ.
Вопрос: Будет ли ТОО являться участником «Виртуального склада»?

ИП занимается торговлей садового инвентаря. Планирует покупать щебень, красить его в разные цвета и продавать расфасованный в пакетах.
1. Будет ли это считаться производством? В процессе ИП будет использовать бетономешалку, объёмы не большие. 
2. Нужна лицензия на этот вид деятельности? 
3. Нужно отчитываться в экологию и другие организации? Или покупаем краску, щебень и продаём крашеный, а в бухгалтерии делаем документы? 

ТОО, находящееся на упрощенном специальном налоговом режиме, может ли предоставлять курьерские услуги, услуги торгового представителя, экспедиторские услуги по обработки заказов, поиску новых клиентов, дистрибьюторские? Оплата рассчитывается как процент с суммы выполненных, доставленных заказов. Будет ли это считаться агентским договором? Курьерские услуги лицензируются, если доставка осуществляется только автотранспортом? ТОО, которому предоставляются услуги, находится на общеустановленном режиме налогообложения. Какие договора может заключать ТОО на УСНР?

Таможенный союз. К нам поступает товар из России.

1) Будет ли считаться ошибкой, если при сдаче ф 328 ИП проставлять свой код ТН ВЭД, а не тот, который указан у поставщиков в счет-фактуре, если товары не входят в перечень изъятий ВТО. Если да, то нам нужно пересдавать ф 328, отзывать методом замены?

2) Если в счет-фактуре поставщика проставлен код товара, который попал в этот перечень, можем ли мы в отчете ф 328 проставить свой код, т.к считаем, что под этот товар подходит другой код, который не входит в перечень.

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС.
Законом РК от 3 июля 2020 года № 359-VI внесены дополнения в Закон РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» касательно удержания обязательных пенсионных взносов с доходов физических лиц, получаемых по договорам ГПХ по выполнению работ, оказанию услуг. Ставка ОПВ изменилась с 10% до 5%. Будет ли считаться нарушением если компания уже отправила квартальный отчет по ФНО 200 и оплатила ОПВ в бюджет по ставке 10%?

У ТОО есть бизнес в другом городе (филиал не оформляли, есть договор аренды офиса), директор и его супруга (тоже сотрудник ТОО) ездят постоянно и остаются там надолго. В том городе есть недвижимость. Как ТОО может взять на вычеты покупку билетов? Будет ли это являться командировкой если время нахождения превышает 40 дней? Какие документы нужно для оформления? Супруга там осталась на место жительства и ушла в декрет.

 ИП работал с начала года по общеустановленному режиму, с 1 августа перешел на режим по упрощенной декларации. Сдает в аренду ТОО офисное помещение, а ТОО сдает в субаренду. ИП приходят счета за электроэнергию, воду, отопление помещения и он перевыставляет эти счета ТОО, ТОО оплачивает и закрывает взаимозачетом Дт - Кт задолженность. Насколько это правомерно? Будет ли считаться доходом ИП перевыставленные счета по коммунальным платежам?

ИП арендует офисное помещение, плательщик по НДС, сделал ремонт, в пределах суммы аренды за один месяц. В случае предоставления арендодателю акта выполненных работ и счет-фактуры на сумму ремонта, будет ли это считаться доходом ИП?