Вопрос-Ответ

Здравствуйте, ЧК является участником МФЦА, основным видом деятельности является - Холдинговая компания, управляющая собственными средствами, и другая законная деятельность, для которой могут учреждаться компании в соответствии с Положением компании. Данная ЧК выкупила 100% долю ТОО (участника Астана-Хаб). Данная сделка была совершена не на территории Центра. Вопрос: имеет ли ЧК в данной ситуации применить освобождение от уплаты индивидуального подоходного налога (ИПН) и КПН по доходам в виде дивидендов по долям участия в уставном капитале участника Астана Хаб?

ТОО является общеустановленный налоговый режим, плательщик НДС, налоговый резидент РК, город Алматы.

Собственником данного ТОО единственный участник – физическое лицо, гражданин и резидент РК. 20.08.2014 г. единственным участником было создано данное ТОО 20.08.2014 (Решение №1), при создании был объявлен уставный капитал (Решение №1) в сумме 932 997 000 тенге, объявленный уставный капитал был полностью обеспечен денежными средствами с 29 сентября по 06 октября 20214 года.

22.02.2016 года объявлен об увеличении уставного капитала (Решение №2) на 959 798 000 или до 1 892 795 тенге и с 22 по 23 февраля 2016 года полностью сформирован денежными средства.

28.03.2019 года был объявлен об увеличении уставного капитала (Решение №3) путем передачи автотранспортных средств в сумме 29 046 000 тенге и доведен до 1 921 841 000 тенге. 28.03.19 года транспортные средства оприходованы в ТОО.

04.09.2019 было уменьшение уставного капитала на 1 421 841 000 тенге, после уменьшения составляет 500 000 000 тенге. Единственный участник планирует в сентября 2024 года продать свою долю в размере 100% на сумму 10 000 000 000 тенге юридическому лицу нерезиденту (ОАЭ).

В данном случае прирост составил тенге 9 500 000 000 тенге (10 000 000 000 – 500 000 000). Однако учитывая, что единственный участник владеет более 10 лет, то возникает ли ИПН от прироста? Какую форму налоговой отчетности он должен сдать в 2025 году за 2024 год и как отразить в данной форме? Ему нужно сдать 240.00 или 270.00 и в какие сроком? На основании вышеизложенного, просим дать исчерпывающий ответ ссылаясь на НПА РК.

ФЛ "А" (он же ИП "А", плательщик НДС), вывел наличные денежные средства из оборота ИП на собственные нужды 10 000 000 тенге. Эти наличные денежные средства он по договору займа передает ФЛ "Б" (он же ИП "Б", плательщик НДС). В соответствии с п. 9 ст. 25 ЗРК О платежах и платежных системах, оплата свыше 1000-кратного МРП осуществляется только в безналичной форме. Вопрос: Распространяется ли данный пункт Закона на выше отражённую ситуацию?

ТОО- ОУР, НДС.

1.Импорт товара с КНР до СВХ Алматы (импорт70), затем экспорт в Грузию, по договору в стоимость включена доставка до СВХ (Алматы).

2. Затем другое ТОО (РК) осуществляет доставку товара (самоходом - в самосвалы садятся водители, нанятые ТОО (РК)) в Грузию (маршрут проходит через РФ).

Вопрос: по 2 пункту как определить место оказания услуги, если начало в РК (СВХ). а конец в Грузии? Статья 378 какой пункт применим к данной услуге? разделить ли перевозку территориально? Как отразить операцию в НУ? какую форму НО подаем?

ТОО применяет СНР, плательщик НДС планирует начать торговлю на площадках маркетплейс Ozon Вопрос: Комиссия полученная маркетплейсом за предоставление услуги площадки будет ли являться доходом нерезидента. Возникает ли у ТОО обязательства по удержанию налога с дохода в виде комиссии с Ozon и по какой ставке?

ИП перешли на розничный налог подскажите как оплачивается налог по розничному налогу по какому КБК? Просто доход умножить на проценты? Оплачиваем ли социальный налог на розничном режиме?

Сотрудник по рабочим вопросам использует свой личный автомобиль, но бензин использует с карточки ТОО. Как правильно ТОО списывать бензин в данном случае?

Добрый день! Вопросы по 250.00 форме.

1. Первоначальная форма сдана, но забыли указать дебиторскую/кредиторскую задолженность перед юридическим лицом, можно ли сдать дополнительный отчет, или надо отозвать и сдать заново?

2. Физическое лицо (ИП) заключил предварительный договор с застройщиком на покупку квартиры для себя в 2023г., объект сдан в 2024году, ДКП(договор купли продажи) оформили в 2024году, значит в 250.00 указать дебиторскую задолженность сумму предварительного договора?

3. Обязательно ли нотариально заверять договор ВФП между юридическим лицом и физическим лицом(учредитель)? Юридическое лицо ведь заверяет своей печатью 

ТОО во втором квартале превышает порог 325000 мрп, следовательно встает на авансовые платежи, как правильно встать, сдать декларации и высчитать сумму налога?

ТОО А, на общеустановленном режиме, в 2022 году экспортировала оборудование в РФ по 0%, С 1 января 2022 года вступили в силу изменения в ст. 48 Налогового кодекса и пятилетний срок исковой давности будет распространяться на субъектов крупного предпринимательства, отнесенных к такой категории субъектов в соответствии с Предпринимательским кодексом РК. ТОО А относится к субъектам крупного предпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом. В связи с вышеизложенным возникают следующие вопросы:

A. Какой срок исковой давности, для подачи на возврат НДС с государственного бюджета? Три года? Либо срок исковой давности для целей применения возврата НДС Налогового кодекса для ТОО А будет пять лет?

Б.В случае трех лет по исковой давности по возврату НДС, можем ли мы использовать зачетный НДС на лицевом счете или нужно его списывать?

Ситуация: 25 июня 2024 г. ТОО "А" - плательщик НДС выставляет ЭСФ в сторону ТОО "Б" (также плательщик НДС). Далее спустя 30 дней выясняется, что в названии одного из товаров в этом ЭСФ есть грамматическая ошибка. 24 июля 2024 г. ТОО "А" выписывает исправленный ЭСФ в адрес ТОО "Б" без изменения суммовых показателей, просто исправляет орфографическую ошибку. ТОО "Б" выставляет в сторону ТОО "А" претензию якобы за то, что во 2-м квартале 2024 г. в связи с выпиской исправленного ЭСФ у ТОО "Б" уменьшился зачет по НДС и он переносится на 3 кв. 24 г.

Вопрос: изменяется ли период (со 2-го квартала на 3-й), в котором ТОО Б принимает в зачет входящий НДС в выше описанной ситуации с учетом исправленного ЭСФ. Просим дать ответ со ссылкой на законодательство, чтобы данный ответ можно было предоставить бухгалтерии ТОО Б.

Покупатель приобретает услуги с сайта, через платформу тильду деньги поступают на расчетный счет БЦК, нужно ли пробивать чек на кассовом аппарате

Вышлите. пожалуйста, формы актов для оформления фактов мошенничества. А можем ли мы доказать как-то факт отгрузки товара, если компания плательщик НДС отгружает товар и в ИС ЭСФ выписывает счет-фактуру покупателю. У нас исчезли документы, подтверждающие факт отгрузки (это накладные и ведомости комплектования товара). Пожалуйста, не публикуйте мои вопросы и ответы на них, информация конфиденциальная.

ИП сдает в аренду помещение . При первичной оплате арендной платы ,Арендатор вносит разовый Депозитный взнос, на сумму одной месячной оплаты например 700 000 которые Арендодатель обязан возвратить в течении 5 дней ,после расторжения настоящего Договора. Вопрос как я должна учитывать этот взнос ,будет ли считаться доходом, и в период сдачи 910,00 в какой строке отражать.

ТОО (на общеустановленный режиме с НДС) получило от гос-ва земельный Участок для строительства Детского сада и построило его, ввело в эксплуатацию и выкупило по кадастр цене земельный участок (за 13 млн) у гос-ва, теперь хочет продать Детского Сад (к примеру за 200млн).

Вопрос: как лучше это сделать? то есть с наименьшей налоговой нагрузкой для предпринимателя? Как вариант: если оформить дарственную на физлицо и оно продает далее, либо оформить на ИП или на ТОО и далее реализация ?

По итогам финансово-хозяйственной деятельности 2023 года у предприятия имеется не распределенная прибыль. При утверждении общим собранием учредителей в марте 2024 года прибыль была оставлена в распоряжении предприятия.На сегодняшний день есть возможность выплаты дивидендов. Возможно ли провести собрание учредителей и эту прибыль распределить и выплатить сейчас, если решение собрания по этой прибыли уже было в марте ? И второй вопрос, если например в 2016 и 2017 годах тоже по решению общего собрания учредителей прибыль оставалась в распоряжении предприятия и на Балансе предприятия имеется эта нераспределенная прибыль возможно ли собранием учредителей ее тоже распределить и выплатить сегодня?

Фно 250.00 обязаны подать руководители и учредители ТОО? Сдавать по каждой компании или как физлицо, через егов? Через ЭЦП физлица? Если они являются руководителями и учредителями 3-х компаний?

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какой признак резиденства указать при сдаче ФНО 250.00 для учредителя, являющегося гражданином Великобритании, но много лет проживающему в РК и имеющему вид на жительство? Благодарю за помощь.

ТОО А, Резидент РК, на Розничном налоге, имел ресторан (помещение в аренде, возвращает помещение арендодателю). Другое ТОО Б (тоже на розничном налоге), берет это же помещение ресторана в аренду у арендодателя. У ТОО А имеется алкогольная продукция, которую он хочет передать ТОО Б. Как оформить передачу алкогольной продукции от ТОО А в адрес ТОО Б? Оформить как продажу от ТОО А? или акт приема передачи как безвозмездная передача? Или другой ваш вариант? Подскажите как правильно оформить данную передачу.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Руководитель ТОО часто летает в служебные командировки заграницу, проживает в гостинице и привозит документы по проживанию по разному:

1. На частное лицо (на свое имя)

2. На компанию. и соответственно документы выписаны в валюте страны проживания. Авиа и ж/д билеты руководитель часто приобретает сам, не через компанию.

Вопрос: Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете данные документы по проживанию и можно ли их брать на вычеты? Как правильно отразить поступление услуг в ФНО 300 и ФНО 100?