Вопрос-Ответ

Добрый день! ТОО из г. Алматы организовала мероприятие в г. Актау, встреча с партнерами, участие в конференции, переговоров по деятельности ТОО. На мероприятие потрачено 4 000 000 тенге с НДС (аренда зала, оборудование, кофе брейк, ужин, проживание, трансфер Аэропорт-Отель-Аэропорт) Из которых 1 000 000 тенге проживание трех сотрудников и трех физ лиц Проживание физ лиц не относится к представительским расходам, не идет на вычеты и должно облагаться налогов ИПН? Так же какую сумму НДС можно взять в зачет с 4 000 000, за минусом только проживание физ лиц ?

Между ТОО «А» и физическим лицом - учредителем ТОО, владельцем 100% доли есть договор безпроцентного займа, остаток кредиторской задолженности ТОО «А» перед учредителем составил 100 000 000 тенге. В октябре 2024 г. физическое лицо-учредитель продает свою 100% долю участия в компанию «Q» - нерезиденту без постоянного учреждения (зарегистрован в госудастве ОАЭ). Хотелось бы отметить, что физическое лицо учредителя ТОО «А» и конечный собственник нерезидента компаний «Q» одно и то же лицо, то есть связанные стороны между собой.

1.Можно ли заключить трехсторонее соглашение о замене кредитора, по которому учредитель переуступает свое право получения денег от ТОО «А» новому собственнику – зарубежной компании «Q»? Если да, то какие необходимо принять меры?

Добрый день. Сотрудник ушел в отпуск и попал в больницу( заболел) отпуск закончился, но сотрудник до сих пор лежит в больнице. Вопрос Врачи не говорят когда выпишут, что в данной ситуации делать нам? Что ставить с табеле?

ТОО участник Астана Хаб, по итогам 2023г получил прибыль, не является плательщиком КПН. Выплата дивидендов за 2023г производится в сентябре 2024г. Какую ставку мрп ( на 2023 или 2024г) применять в данном случае для освобождения от ИПН в пределах 30 000 мрп?

ТОО планирует оплатить дивиденды учредителям за 2023 год. Один из учредителей является гражданином Украины (доля участия 50%), но предоставил сертификат резидентства ОАЭ. Можно ли применить в данном случае конвенцию во избежанию двойного налогообложения между ОАЭ и РК ? Какая будет ставка ИПН в случае применения конвенции?

ТОО "А" и ТОО "Б" приняли решение о совместной деятельности, в результате которой Покупателем товаров является ТОО "А", ТОО "Б" оказывает услуги по розничной продаже товаров.

Вопросы:

1) На балансе какого предприятия должен числиться товар?

2) Продажи осуществляют сотрудники ТОО "Б", каким образом обязать компанию нести материальную ответственность в случае кражи, порчи, недостачи товаров?

Учредитель решил продать ТОО, (общеуст.режим) так как видом деятельности больше не интересен. Нашли покупателей, сделка намечена на 10 октября. До октября месяца в 2024 году велась хоз.деятельность. Новый покупатель хочет сменить вид деятельности на кардинально другую. Как быть с базой 1С? Должны ли мы отдавать данные за 2024 год для сдачи в последующем формы 100. Или же каждый должен сдать 100 форму за свой период. Какая процедура подобных случаев?

Добрый день! ТОО плательщик НДС, планирует реализацию биологических активных добавок на территории Казахстана и заключает договор с резидентом Армении на проведение лабораторного анализа безопасности данных БАДов с выдачей свидетельства о государственной регистрации на территории ЕАС. Лабораторный анализ проводился на территории Армении и в связи с этим возник вопрос:

1. Будет ли в данном случае предоставление услуг лабораторного анализа считаться местом реализации Республика Казахстан?

2. Будут ли данные услуги приобретенные от нерезидента облагаться НДС?

Наше ТОО продает товар на экспорт в Российскую Федирацию. Товар входит в перечень двойного назначения ранее мы подавали документы на выпуск разрешения на данный товар для того чтобы не возникло проблем при пересечении границы. Сейчас у нас имеется одна поставка товара двойного назначения , но товар не будет пересекать границу, согласно спецификации к договору поставка осуществляется в г.Темирау РК. Нужно ли нам подавать документы на разрешение на товар двойного назначения если товар остается в Республике Казахстан, но полный пакет документов выписывается клиенту из России.

ТОО ОУР, плательщик НДС. Ситуация: При сверке лицевых счетов по таможенным сборам (таможенная процедура), по КБК 106201, были обнаружены лишние суммы в начислении и в оплате. После выяснения причин расхождения, было обнаружено, что транспортная компания оформляет транзитную декларацию и оплачивает таможенный сбор за транзитную декларацию. В 2023 г. и в начале 2024 года - таких начислений на лиц счете не было. С 01.04.2024 года - такие начисления и оплаты появились на нашем лицевом счете по КБК 106201. Причем в лицевом счете стоит отметка "Транзитная декларация (пример) №2024/57505/T121212, 10.09.2024 ( Год 2024)". Затем данная ДТ в лицевом счете уже фигурирует № №2024/57505/D121212 от 11.09.2024 года. Оплаты по транзитной декларации Т121212 с расчетного счета нашей компании не производились, мы только оплачивали за декларацию с пометкой D121212. Данный товар не завозится транзитом, он завозится для нашей компании и остается в РК, для дальнейшей продажи на территории РК.

Вопрос:

1. Правильно ли в данном случае поступает транспортная компания? На основании какого законодательного документа происходит начисление и оплата за нашу компанию.

2. Если поступает правильно, то каким образом в учете отражать данные движения? Таможенный сбор по ГТД мы садим на себестоимость через документ ГТД, а при оформлении транзитной декларации, где мы должны отражать данное начисление таможенного сбора и оплату за нашу компанию.

Добрый день! ТОО приобретает у физического лица не личное имущество-товар, приобретенный физ. лицом на базаре (не транспорт, не недвижимость), какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

Наша Компания получает услуги от Компании из Литвы. Услуги включают работы по конфигурации, по обновлению ПО, по расширению Лицензии ПО. Работы выполняются онлайн на сервере.

Первый случай: В свою очередь мы также со своего сервера делаем аналогичные работы поставщикам РК, выписывая им АВР и ЭСЧФ. В данном случае, при получении работ и услуг с Литвы мы начисляем НДС за нерезидента и берем его в зачет в том периоде, в котором оплатили его и в размере оплаты. Правомерны ли наши действия, о том что НДС за нерезидента мы берем на вычет ?

Второй случай: Получаем услуги с Литвы также по обновлению ПО, работы выполняются на нашем сервере. Но данные услуги выполняются для самой Компании, дальше никуда не перевыставляются. Можем ли мы НДС за нерезидента взять в зачет, который был начислен и оплачен?

Третий случай: Получаем услуги из Литвы по обновлению ПО и по обновлению Лицензии и выполняем аналогичные работы контрагенту из Республики Беларусь. Оформляем реализацию Белорусам СЧФ без НДС. Можем ли мы взять в зачет НДС за нерезидента, который был начислен и оплачен? И если мы не имеем права брать в зачет данный НДС за нерезидента , то куда его относить? Какие проводки необходимо сделать? Наша Компания ведет учет по НДС пропорциональным методом . При оказании услуг Белорусам возникает необходимость раздельного учета? Как быть в таком случае? Как указать эти услуги в ФНО 300? в Какой строке?

ТОО, НДС, ОУР По итогам инвентаризации получился результат: излишки 148 000 тенге, недостача 238 000 тенге, итого недостача 90 000 тенге. Пять материально ответственных лиц признали эту недостачу и написали заявления об удержании из их заработной платы. Как нам правильно сделать в учете, оприходовать излишки на сумму 148 000 по каждому товару, также списать недостачу 238 000 по каждому товару, а как итоговую недостачу 90 000 тенге удержать из заработной платы, если товар, которого недостает списали. 1330 - 6280 148 000 по каждой номенклатуре 7480 – 1330 238 000 по каждой номенклатуре 3350 – 7480 90000 (по каждому сотруднику)

В ТОО два учредителя , владеют долями 50/50 . Один из учредителей хочет получить дивиденды за 2023 год, а второй хочет оставить на балансе компании. Может ли ТОО выплатить дивиденды только одному учредителю? Как оформить данную выплату?

Здравствуйте! ТОО ОУР, плательщик НДС 30.09.2024 выписали авр и эсф покупателю. 01.10.2024 выясняется, что забыли добавить 1 услугу, соответственно поменяется сумма оборота. Какую эсф нужно выписать исправленную или дополнительную? поставщик и договор не меняется

При устройстве на работу бухгалтером в ТОО на ОУР, плательщик НДС, как можно быстро проверить все нюансы и косяки компании ? На что в первую очередь обратить внимание ?

При сдаче формы 300.00 ошибочно указали вид налоговой отчетности «очередная», следовало указать «первоначальная». Как правильно отозвать налоговую отчетность методом замены, какие строки нужно заполнить в форме 007.00 Налоговое заявление налогоплательщика (налогового агента) об отзыве налоговой отчетности.

Можете пожалуйста разъяснить ситуацию: Был возврат товара с кодом Тн ВЭД 3811900000 в ЕАЭс.Россия. Но таможня пункт кайрак не пропустил товар в сторону Россию. написав извещение ссылаясь на №106 приказ от 11 марта 2024г совместный приказ министра экономики РК о запрете вывоза нефтепродуктов. Но этот приказ был сроком на 6 месяцев. Потом инспектор таможни отправил ссылку на еще один приказ который продлевает 106 приказ до 31 декабря этого года с утвержденным переченьем с кодами ТН ВЭД запрещенный. Но там нашего кода нету. У нас товар адгезионная добавка для дорожной кладки асфальта. УГД запросил в департаменте ответ, они сказали такого кода нету в перчьне и должны пропустить, но таможня упорно настаивает на продление приказа полностью перенос до декабря. Где можно посмотреть приказ полностью? и что делать если есть перечень кодов только утвержденный без нашего кода. куда обращаться?

Добрый день, Заключен договор с покупателем (резидент РК) на 100 тенге Дата договора условно 04.03.2021 (курс рубля 5,7) согласно договора оплата производится по формуле 100 тенге/5,7 (курс рубля на дату заключение договора) * курс рубля на дату оплаты (условно 26.06.2024 курс 5,31) получили 93 тенге. Покупатель оплатил согласно договора 93 тенге, вместо 100 тенге, как отразить эту операцию в 1с, какие проводки будут?

Вопрос: Здравствуйте. ТОО заключило договор займа с ООО Россией суммы 50 млн.рублей с выплатой 3% годовых по займу со 2 сентября 2024 года на 3 года.

1. Какие возникают налоговые обязательства по займу?

2. Бухгалтерские и налоговые проводки по займу

3. Расчет ежемесячного процентов по займу.