Вопрос-Ответ

В 4 кв. 2018 года был выписан дополнительный счет- фактура, но при выгрузке в ЭСФ загрузилось не всё количество товара. Бухгалтер не проверил сразу и, соответственно, ЭСФ был отправлен некорректно. Возможно ли выписать исправленный счет-фактуру к дополнительному? 

ТОО на общеустановленном режиме. Если реализуемый товар не входит в перечень изъятий, то правомерно ли выписать счет- фактуру только на бумажном носителе? Или можно выписывать ЭСФ с просроченным сроком, который больше 15 календарных дней, так как ТОО пропустило дату выписки ЭСФ?

Директор оформил договор по оплате по курсам английского языка. Оплата производится за сына директора, перечислением, выставляют сч/ф на ТОО. Как эти расходы брать в зачет, и в какой строке указывать в 100 форме? 

ТОО на общеустановленном, плательщик НДС, отправляет сотрудников на обучение в форме семинаров тренингов за счет компании. Можем ли мы взять на вычеты данное обучение, есть ли предел? Потому что суммы большие, около 5-10 млн за год на обучение. Можем ли мы взять НДС в зачет, если счет фактуры выставляют с НДС?

ТОО, общеустановленный режим. 08.01.2013 г. было оплачено 200 000тг согласно счета за ТМЗ некой организации ТОО "ААА". 11.01.2013г. получили ТМЗ не в полном объеме, а только на 150 000тг. Излишне оплаченная сумма возвращена не была. Есть копия акта сверки от 15.11.2015 г., были устные запросы на возврат денежных средств. 13.09.2017 г. обратились письменно, на что получили ответ, что согласно ст. 88 Налогового Кодекса, данная сумма была списана, в связи с истечением срока исковой давности. Есть ли шансы вернуть деньги, обратившись в суд? Есть акт сверки от 2015 г.

Индивидуальный Предприниматель открывал ИП в 2018 году на Упрощенном режиме, сдал отчеты 910.00 за 1, 2 полугодие 2018 и 1 полугодие 2019 г. Пришло уведомление о недоимке по налогу, в заявлении забыли поставить галочку и ИП зарегистрировали на общих основаниях. Бухгалтер сдавала отчеты и не видела, что сдает. Можно ли подать заявление и исправить режим, сделать перерасчет с 2018 года? Или нужно заплатить налоги за 2018, 2019 год 20% с дохода, а со 2 полугодия написать заявление на Упрощенный режим?

ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Торговля строительными материалами. Себестоимость 1 м2 керамической плитки - 1100 тенге, физическим лицам продаем за 1150 тенге, а организациям за 1600 тенге. Является ли это нарушением по отношению к налоговому законодательству?

ТОО арендовало у ИП (физическое лицо является учредителем ТОО) недвижимость. В связи с отъездом учредителя на длительное время заграницу ТОО фактически приостановило деятельность, работники все уволились, руководитель в отпуске без содержания. На предприятии большие товарные запасы, в связи с чем официально приостановить деятельность не может, так как это влечет за собой снятие с учета по НДС, а ТОО не в состоянии оплатить НДС по остаткам товара. Может ТОО арендовать безвозмездно данную недвижимость (отразив сумму аренды в доходе)? Какие проводки по данной операции?

ТОО (общеустановленный режим, НДС плательщик) взял заем беспроцентный возвратный у учредителя (Единственный учредитель - он же директор) на год. Возможен такой договор между ТОО и учредителем, и на какой счет забросить эту помощь?

1. ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, работает с застройщиками. Возможен ли бартер в РК услуги-квартира, если услуги за месяц 3 000 000, квартира 16 000 000, клиенту будут оказаны услуги до конца года в счет квартиры? 
2. Если ТОО приобретет жилую квартиру у застройщика, идет ли НДС в зачет, начисляется ли НДС при продаже? 
3. Какие дополнительно возникают налоги и декларации?

ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Занимаемся международными перевозками грузов, экспедиторы. Ситуация: Везли груз по Европе, из Германии в Литву на склад литовским перевозчиком, откуда груз должен был забрать уже казахстанский перевозчик. Ночью на стоянке в Германии в Дортмунде часть груза была украдена. Общая стоимость украденного груза 29751,05 Евро. Будет акт полиции из Германии. Найдут груз или нет неизвестно.
2) Согласно международной конвенции литовский перевозчик не несет ответственности, если ущерб наступил не по его вине. В случае, если будет выплачиваться страховка, то она покроет около 3000 Евро. Т.е. агент нам погасит 3000 Евро. Оставшуюся сумму должны возместить клиенту (резиденту РК) сами. Будет выставлена нам претензия на всю сумму ущерба.
3) Можем ли мы положить на затраты разницу – 26751,05 Евро? На основании каких документов? Полностью или хотя бы частично? Как правильно оформить это проводками в бухгалтерском учете? Как это отразить в 100.00 ФНО?
4) В договорах с клиентом у нас также есть лимит ответственности согласно СМР конвенции.

Компания (ТОО, общеустановленный, плательщик НДС) возмещает стоимость за железнодорожные билеты геологам с места работы (за пределами города) до места жительства. Облагаются ли данные затраты Компании налогами и обязательными платежами в бюджет? Учитывать на счете 1251? 
Также это могут быть авиабилеты из дома до места работы для иностранных специалистов. Для иностранных сотрудников Компания арендует жилье и нанимает повара и уборщика для работы в доме.
Какими налогами облагаются эти расходы? И можно ли относить их на вычеты по КПН (и расходы, и налоги удержанные)? В доме живут иностранные специалисты, надо ли делить общую сумму счета-фактуры на всех (в сф указывают только общую сумму), или достаточно начислить только на руководителя? Указать проводки. 

Возврат от покупателя оформлен 29.09.2018 года (3 кв.), электронная счет-фактура к возврату сформирована 01.10.2018 г. При формировании 300.00 формы по НДС за 3 кв. к какому периоду отнести возврат товара: к 3 или 4 кварталу 2018 г.?

В 2012 году ТОО было на общеустановленном режиме и являлось плательщиком по НДС. В 2012 году завезли товар с Польши, но за данную поставку не оплатили. Взяли НДС в зачет.
На данный момент компания на упрощенном режиме и не является плательщиком по НДС, хотят сделать возврат товара в Польшу.
1.Какие документы необходимо оформить для возврата?
2.Как правильно сделать возврат товара?
3.Нужно ли возвращать НДС?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Какие отчеты нужно сдать, и как правильно оформить документы. Поступил товар из России (ТС), оприходовали его, сдали отчетность (ф.320, 328), оплатили налог, но выяснилось, что часть товара бракованная. Связались с Поставщиком и он согласен обменять бракованный товар на новый. Дальнейшие действия, как все оформить и отчитаться перед налоговой?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Вид деятельности, продажа оборудования и запасных частей к нему.
ТОО на ОУР, на учете по НДС, заключило договор страхования на период с 01.02.17г по 31.12.17г.По причине прекращения существования объекта страхования (связанные с СМР) договор расторгли 15 августа 2017г. Также страховой компанией была удержана сумма на административные расходы с суммы возврата страховой премии. На основании каких документов, которые должна предоставить страховая компания, отражается возврат страховой премии и как это отразить в 1с?

 В 1 квартале 2020 г. планируется импорт товара, который будет экспортирован в страны ВТО.  При импорте будет оплачен НДС с контрольного счета НДС, экспорт по ставке 0%. В каком месяце 2020 года можно будет подать заявление на возврат НДС и при каких условиях?

Бухгалтер неправильно отправила пенсионные отчисления, в апреле за апрель. Можно ли сделать возврат, и если да, то как? 

Представительство иностранной международной авиакомпании занимается продажей авиабилетов.
Нужно ли проводить возврат денежных средств наличными через кассовый аппарат ОФД, если билет ранее был приобретен через другие пункты продаж, либо приобретен через онлайн/банк? Представительство согласно внутренней политике обязано при требовании возвращать деньги покупателю.Если проводить возврат через кассовый аппарат, то в день отсутствия оборотов за день и машина не позволяет, не будет ли ошибкой проводить в другой день?