Вопрос-Ответ

ТОО заключило договор на оказание услуг по техническому обслуживанию оборудования с нерезидентом (Латвия), тех. обслуживание проводится на территории РК. В договоре указана сумма 17 525 EURO без НДС.
1) АВР был подписан 04.01.2020 г., следовательно датой совершения оборота признается 04.01.2020 г. НДС к уплате = (17 525 EUR * 429 тг. (курс евро на 04.01.20 г.)) *12% = 902 187 тг.
2) Оплата была проведена 23.01.2020 года, следовательно для расчета КПН применяется курс валюты на дату перечисления дохода. КПН к уплате = (17 525 EUR * 418.41 (курс на 23.01.20 г.) *20 % = 1 466 527 тенге
Верно ли рассчитаны НДС и КПН?

Компания оплатила за доставку, погрузку и разгрузку товара в Ригу- Латвия. Сумма инвойса и сумма оплаты равна 341,19 USD 28 апреля 2020 года.
На сегодняшний день кроме инвойса не было ничего предоставлено. Правильно ли понимаю, что из данной ситуации возникают два налоговых обязательства:
- КПН с нерезидента по ставке 20%?
- НДС по ставке 12%?
Насколько верен алгоритм расчета налогов?
341,19 * 430,78 (курс на 28.04.2020 г.) = 146 977,82
146 977 ,82 * 20% = 29 395,56 сумма КПН за нерезидента
(146 977,82 + 29 395 ,56) * 12% = 21 164,81 сумма НДС за нерезидента

Ведение учета в лизинговой компании

ТОО решило ввести новую систему оплаты труда. Оклад 50 000 тенге, и ежемесячные премиальные в размере оклада (50 000 тенге) при отсутствии нареканий и нарушений трудовой дисциплины. Ранее был оклад 100 000 тенге.

Не является ли такая смена системы оплаты труда нарушением трудового законодательства?

Просим дать разъяснение по товарам, входящим в перечень изъятий с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.09.2017г. Введен ли данный перечень уже в использование и можно ли им руководствоваться? Когда планируется обновление кодов ТН ВЭД ЕАЭС согласно изменению в программе 1С? Потому как некоторые коды в программе отсутствуют, а некоторые все еще продолжают действовать.

В выписанной ЭСФ указана не правильная дата оборота по реализации. Нужно отозвать данную счет-фактуру. Как правильно выписать дополнительную или исправленную ЭСФ?

В 2015 году учреждено ТОО. В ТОО 2 учредителя, у обоих по 50%. Через год деятельность была приостановлена. В мае 2019 года ТОО возобновило деятельность и произошла смена одного учредителя: у нового учредителя так же 50% доли, которая ранее принадлежала другому, у второго 50% так и осталась. В данном случае один учредитель является участником ТОО с 2015 года. Можно ли за старого учредителя не платить налог за дивиденды, а платить налог за дивиденды только за нового учредителя?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО) В статье 119 пункт 10 Налогового кодекса РК чем отличается остаточная стоимость от балансовой стоимости?

В чем отличие карточек учета запасов и карточек складского учета?

При получении товаров, материалов поставщик выписывает накладную на отпуск запасов на сторону по форме 3-2. Затем в бухгалтерии покупателя оформляется приходный ордер запасов по форме 3-1. Это должен делать - бухгалтер и кто подписывает этот документ, подотчетное лицо и кладовщик? Затем кладовщик оформляет карточку учета запасов по форме 3-3.

Какие документы должны оформляться по движению запасов на складе и в бухгалтерии?

Были ли какие-нибудь изменения по формам и срокам заполнения этих документов?

У ТОО несколько торговых объектов на которых имеются вывески/баннеры. В одних указаны фото "игрушки" и стрелкой обозначен вход в магазин, в других написано "игрушки" и указан номер телефона, в третьих написано название ТОО. Все они размером не более 2 кв.м. Некоторые расположены на фасаде здания, некоторые на заборе у входа в здание. Учитывая, что вывески не являются объектом наружной визуальной рекламы и в связи с изменениями, внесенными в законодательство о рекламе, можно ли считать, что возникают обязательства по плате за объекты рекламы? 

Добрый день! сотрудник выходит в декрет с 20 сентября, интересует вопрос в течение скольких дней поступят декретные отпускные? В каком законе это прописано?

Если сотрудник работает По Договору ГПХ в течение года, не нарушаем закон? Какие правила по Договорам ГПХ?
В течении какого времени сотрудник может оказывать услуги по договору ГПХ?

Работника отправили в командировку, в течение какого времени работник должен сдать авансовый отчет в бухгалтерию (ссылка на статью)?

В компании имеется сотрудник не резидент.

В ф.200.00 (Приложение 1) в строке 200.01.001 начисленные доходы, указываем доходы работников резидентов вместе с нерезидентом, или только доходы резидентов?

В случае, если некоммерческая организация оплатит самостоятельно обучение студентов, премий, грантов, минуя учебные заведения, то должны ли такие выплаты облагаться. Если нет, являются ли они расходами Компании в целях вычетов.

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС (розничная торговля).
Администратор магазина, с которым заключён трудовой договор и договор о материальной ответственности, самовольно оставила рабочее место. Оставив расписку о том, что она заняла денежные средства у ИП и обязуется вернуть. Расписка была ею составлена после предъявления ей хищения в сумме более одного миллиона тенге. В тот же день ею было составлено заявление об увольнении, но не завизированное директором.
1. Может ли ИП предъявить Администратору сумму хищения в суде, имея в виду то, что хищение выявлено камерально (реализация товара, проведённая в отчёте ниже себестоимости. Данный товар был реализован покупателю за наличный расчёт, имеется поручительство от покупателя о приобретении товара по более высокой цене)?
2. Имеют ли силу отчёты, составленные в электронном виде? Администратор отчёты, сданные в бухгалтерию в электронном виде, не распечатывала, не подписывала. У неё имелся доступ в базе УТ (Управление Торговлей 1 С Розница)

Сотрудник потерял посадочный талон. Можем ли отнести на вычеты расходы по перелету? Авиакомпания может предоставить справку о том, что гражданин Иванов находился в самолете. Может ли данная справка быть основанием для отнесения на вычеты понесенных расходов?

Сотрудник работал до установления инвалидности по сменному графику (12 часов день, 12 часов ночь, выходной, выходной). Установлена 2 группа инвалидности. Положена сокращенная продолжительность рабочего времени (согласно законодательства не более 36 часов в неделю). Нужно ли подписывать с сотрудником доп.соглашение о сокращении продолжительности рабочего времени, а также о предоставлении дополнительного отпуска не менее шести календарных дней? Так как часть вторая пункта 3 статьи 69 ТК РК исключена, может ли график работы для инвалида 2 группы быть 3 раза в неделю,
с продолжительностью смены 12 часов (день)?

В случае если компания приобрела лифт по импорту, растаможила его, далее обнаружились дефекты лифта, инженер дает заключение о браке и принимается решение разукомплектовать лифт на запасные части и продать их. 

1. Компания выписывает ЭСФ, возникают ли какие-либо обязательства по пошлинам и налогам в случае разкомплектации?

2. Во-вторых, как правильно оформить ЭСФ при выписке на запасные части разукомплектованного лифта, то есть можно ли ставить коды ОКЭД именно запасных частей и можно ли в происхождении ссылаться на ТД по импорту, по которому был растаможен лифт?