Вопрос-Ответ

Принято к учету оборудование в 2020 г. на сумму 240 000 тенге, которое состоит из нескольких составляющих его ТМЗ, проведен документом Комплектация ТМЗ. Дт 2933 Кт 1310; операция - документ в 1С - Дт2410 Кт2933.
В ФНО 100.00 за 2020 г. включаем в Запасы, в строке 100.00.019 IIIА cумму 240 000 тенге, также в строке 100.00.019 VII Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов - 240 000 тенге.
Почему в форме 100.02 не отражается сумма 240 000 тенге во 2 группе, как посадить эту сумму?

Как правильно рассчитать индексацию при начислении отпуска, если сотруднику в декабре 2020 сменили должность, а в январе 2021 повысили оклад? Кроме начислений оклада у сотрудника есть дополнительные начисления в виде бонусов, каждый месяц, в разных размерах, но ежемесячно. В 1С не рассчитывается индексация по сотруднику. Как правильно нужно рассчитывать индексацию на бонусы или только на основную заработную плату? Как рассчитать индексацию при смене должности? ТОО на общеустановленном режиме, НСФО.

Учредитель (управляющая компания) в качестве юридического лица (ТОО) является 100% участником пяти клиник (самостоятельных 5 ТОО). Учредитель (управляющая компания) взяла беспроцентный заем у физических лиц резидентов и нерезидентов. Слышала, что налоговики заставляют признать в доходы сумму вознаграждения по беспроцентному займу, рассчитанного по ставке рефинансирования.
Данные займы были направлены на открытие и запуск 5 клиник (5 ТОО). В данном случае учредитель (управляющая компания ТОО) выдала заем своим 5 ТОО в качестве инвестиционных расходов. Займы в большей степени уже возвращены.
В свою очередь учредитель (управляющая компания-юридическое лицо) не вернул беспроцентный заем своим заимодателям.
1. Должен ли рассчитывать учредитель (управляющая компания-юридическое лицо (ТОО)) вознаграждение по ставке рефинансирования и признать на доходы?
2. Если нужно сумму вознаграждения, рассчитанного по ставке рефинансирования, признать на доходы, то можно ли оплатить КПН с учетом операционных расходов? Т.е. доход от вознаграждения минус все расходы учредителя (управляющей компании-юридическое лицо ТОО) равно чистая прибыль и от от чистой прибыли 20% КПН. (У учредителя (управляющей компании) нет доходов от реализации, она создана для контроля и управления 5 клиник. У учредителя (управляющей компании ТОО) имеются только расходы по созданию программного обеспечения для работы сети клиник, зарплата, аренда и прочие административные расходы самой управляющей компании-учредителя). Или же доходы от беспроцентного займа должны оплачиваться отдельно, т.е. от общей суммы вознаграждения, отнесенного на доходы 20% КПН?
3. Должны ли 5 клиник (ТОО) рассчитать сумму вознаграждения (по ставке рефинансирования) по беспроцентному займу, полученного от учредителя (юридического лица)? Должны ли 5 клиник (ТОО) относить на доходы сумму вознаграждения по беспроцентному займу?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В 2020 году были перечислены авансовые платежи по КПН в размере 5 000 000, КПН по отчету вышло 3 000 000. Можно ли сдать авансовые платежи после сдачи декларации за минусом 2 000 000, или показать правильный расчет и не перечислять пока не спишутся 2 000 000?

ТОО, Общеустановленный режим, плательщик НДС.
В 2020 году пересчитали налог на землю в сторону увеличения за 2017, 2018, 2019 года, сдали дополнительную декларацию по форме 700.00 за 2017, 2018, 2019 г.г. и заплатили разницу. В бухгалтерском учёте бухгалтер отразил проводку по доначислению в 2020 году на момент сдачи дополнительной декларации
Дт 7210 Кт 3160 за 2017, 2018, 2019 г.г.
Можно ли доначисления по налогу на землю включить в декларацию за 2020 год или же надо будет пересдавать формы 100.00 за 2017, 2018, 2019 г.г.? Оплата по налогу прошла в 2020 году.

ТОО на специальном налоговом режиме на основе упрощенной декларации. Во 2 полугодии 2020 г. были начислены и выплачены дивиденды физическому лицу резиденту - директору. Следует ли показывать начисление, выплату дивидендов в ФНО 910 и 910.01, а также ИПН исчисленный? В 910.01 помимо строки со статусом 1 добавить данные со статусом 3 (прочие облагаемые доходы)? 

Основные средства не были выделены отдельно в бухгалтерском учете.
Демонтированные помещения при строительстве и вводе в эксплуатацию вошли в стоимость здания. Как в этом случае отразить стоимость демонтажа в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО на общеустановленном режиме сейчас готовит ФНО 100.00. Покупая валюту в банке возникает суммовая разница. С этими суммами поступаем как с курсовой разницей? Ставим на разницу на прочие доходы и расходы в зависимости от расчета? Или всю сумму суммовой положительной разницы на прочие доходы и всю отрицательную на прошлые расходы? В какие строки 100.00 формы ставить эти суммы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, занимается строительным подрядом.
На начало и на конец года есть остаток на счёте 1341 «Незавершённое производство». При составлении формы 100.00 возникли вопросы как учитывать НЗП, при заполнении остатков, на начало и конец, при расчёте ТМЦ выходит минусовое сальдо. Допустимо ли такое при составлении формы 100.00? Могут ли налоговые органы потребовать исправления? Как учитывать НЗП в форме 100.00? Правильно показала остатки?

Ситуации, касающиеся формы 100.00.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, купили двигатель на транспортное средство, которое взято в аренду у учредителя. По договору аренды расходы по ремонту несет ТОО (арендатор). 
1) Двигатель посадить на ОС и начислить амортизацию по НУ?
2) Или списать двигатель на расходы периода по дефектному акту?
3) Арендуемое транспортное средство ставить себе на баланс?

ИП, без НДС, упрощенный режим, оптовая реализация медицинских изделий.
Привезли с Республики Татарстан г. Казань медицинское оборудование по коду ТНВЭД 9018191000, хотим подать заявление в КГД (328.00 и 320.00) на освобождение по НДС. СНТ не оформляли, на границе предоставили талон прохождения. 
Что изменилось в части завоза из стран ЕАЭС? Какие формы и заявления нужно сдавать? Нужно ли сейчас приезжать в налоговый комитет и сдавать все документы в бумажном виде на льготный НДС? Оборудование не будет реализовано, его сдадим в аренду больнице.

В конце 2019 года отдел строительства не доплатили нам по договору реализации 1 000 000 тенге (при этом АВР и счет -фактура на конец 2019 года были подписаны обеими сторонами). 
В 2020 году после постановления суда отдел строительства перечислил нам сумму долга плюс 64 000 тенге (как возмещение расходов по суду). В форме 100.00 за 2020 год эти 64 000 тенге должны показать отдельно как "Присужденные или признанные должником штрафы, пени, неустойки" - Определяется в соответствии с п.п.13) п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РК? Дело в том, что платежное поручение пришло сразу на общую сумму 1 064 000 тенге. Всю сумму посадили на счет 1210 как доход от реализации согласно того самого Договора 2019 года. Или надо было разделить сумму на 1 000 000 на 1210 и 64 000 тенге как вознаграждение?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО приобрело по договору производственную линию из Турции, гарантийный срок составляет 12 мес. При испытании ломается узел линии, производитель высылает замену этого узла. Инвойс приходит с нулевой стоимостью, транспортные расходы оплачивает поставщик, но за услуги таможни платить будет покупатель т.е. ТОО и будет выставлять поставщику для возмещения этой стоимости.
1.Как отразить в 1 С услуги по растаможиванию этих запчастей?
2.Возникнут ли у нас налоги, если нам стоимость этих услуг возместит Поставщик?

Компания ТОО (резидент РК, плательщик НДС) заключила договор с физическим лицом на оплату нерезиденту в США за физическое лицо по информационным услугам онлайн, где сотрудник (директор) обязуется вернуть оплаченную сумму до 31.12.2020 г. Оплата за физическое лицо составляет 9 250 долларов, платеж прошел 01.07.2020 г., данную сумму директор вернул в компанию в срок до 31.12.2020 г.
Будет ли данная сумма облагаться какими-либо налогами в ТОО и какими?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) получило безвозмездно товар на 700 долларов, заявлением на выпуск товара для внутреннего потребления произведен выпуск товара на территорию РК. Согласно ст. 216 обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов не возникает. В заявлении на выпуск товара указана стоимость товара в размере 100 долларов. Просто заявление прикрепим к инвойсу?
По инвойсу товар пришел на 700 долларов, а в заявлении - 100 долларов. У ТОО не возникнет обязательств по каким-либо платежам?

Как настроить субконто по реализации товара, полученного от поставщика за оплату, но реализованного бесплатно на исследование продукта? Можно ли использовать при этом субконто "Доход в виде безвозмездно полученного имущества", идущее в строку 100.00.010?

ТОО ААА, общеустановленный режим налогообложения, выписало авиабилет + сервисный сбор частному лицу 03.12.2020 года . Оплаты по данной услуге не было. Клиент 12.03.2021 года просит изменить данные на ТОО БББ с частного лица и ТОО БББ планирует оплатить данные услуги. Так услуги были оказаны 03.12.2020 года частному лицу, то ТОО ААА ЭСФ не выставлял. Однако согласно законодательству мы не имеет право отказать ТОО БББ в просьбе выставить все услуги в их адрес. Как нам выставить ЭСФ на ТОО БББ и каким числом указать дату оборота? Налоговый комитет выставит нам штраф за несвоевременно выставленный ЭСФ?

ТОО, резидент, общеустановленный режим налогообложения, НДС.
Компания собирается подать заявление на ликвидацию, есть активы на балансе (нежилые помещения). Есть обязательства перед кредитором нерезидентом (оформление дополнительного соглашения на прощение), которые компания поставит себе на доход в ликвидационном отчете, оплатит КПН.
Как и на основании каких документов будет оформляться имущество на учредителя, оставшееся после ликвидации компании (т.е. какой документ представить в ЦОН для переоформления на участника?).
Будет ли облагаться налогом (ИПН; НДС - т.к. нежилые помещения) при передаче имущества учредителю, если учредитель является 100% участником, более 3-х лет?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, с НДС. Купили станок в Китае, но одна из деталей оказалась с заводским дефектом. Для ремонта или замены данной детали необходимо отправить эту часть станка обратно в Китай на завод. 
Как правильно оформить данную операцию на таможне? 
Какие документы приложить и оформить, чтобы это не было зарегистрировано как экспорт при отправке в Китай и как импорт при получении данной детали после ремонта из Китая? 
Какие налоговые обязательства у нас возникают? 
Должны ли мы платить какие-то налоги за ремонт или замену детали? 
Ремонт/замена нами не оплачивается, так как это заводской дефект. Какие Бухгалтерские проводки сделать? Есть дополнительная запасная часть, станок будет работать пока "родная" запчасть уедет на ремонт?