Вопрос-Ответ

Какими налогами облагаются услуги, оказанные нерезиденту РФ на территории РК? Какие налоги необходимо платить за нерезидента и каким образом отображать в налоговой отчетности. (в 300 и 100)?

Дополнительный вопрос к № 846300 У ТОО имеется только акт проверки по возврату НДС с подтвержденной суммой, никаких других документов нет.

Вопросы:

1. Какие еще конкретно должны быть документы у ТОО для отстрочки уплаты НДС на импорт и пошлин?

2. Что имеется ввиду под финансовой документацией, подтверждающей временную нехватку средств?

3. Нужно ли в данной ситуации предоставить такое обеспечение исполнения обязательств, как, например, банковскую гарантию, залог имущества?

Добрый день. ОЮЛ таксистов (некоммерческая организация, окэд 94990) принимает спонсорскую помощь от организаций, которые имеют отношения к машинам. Заключили коммерческий договор с компанией для проведения форуму для таксистов на сумму превышающую порог по НДС.

Вопросы:

1) Имеет ли права такая организация работать по коммерческим договорам?

2) Реализацию с НДС по всем закрывать или только по ком.договорам?

3) Что идет на вычет по КПН?

4) Как закрываться по спонсорским суммам?

В ТОО есть сайт, созданный казахстанской компанией. Договор, на услуги по технической поддержке, настройке и сопровождению сайта созданного казахстанской компанией, заключен с Российской компанией, которая будет выполнять услуги посредством Интернет, не приезжая на территорию РК. Будет ли данная услуга облагаться КПН и НДС?

Здравствуйте! ТОО на общеустановленным режиме, плательщик НДС, есть договор на поставку товара с нерезидентом РФ, по этому договору за простой вагонов выставили штраф в размере 7200р.р,претензия была 21фераля2024г,но не начисляли и не выплачивали поставщику не резиденту эту сумму штрафа, повторно они обратились за оплатой в 30сентября 2024, и тогда только проведена начисление этого штрафа(курс был 30.09.24г.5,16тг что в переводе составила 37 152тг.сумма штрафа, но этот штраф оплатили 03.12.2024г.когда курс был 4,93тг.что в тенге 35 496тг.

Вопрос: Подскажите пожалуйста, при начислении КПН у источника выплаты какую сумму мне надо брать 37152 тг от 30.09.24г. или от 03.12.2024г.-35 496тг.? И мне надо будет до 25января2025г. оплатить КПН у источника выплаты? 

Ситуация: в 2015 году фл - гражданин РК приобрело квартиру за 100 тыс у.е. в Европе. Каждый год данное ФЛ отражало эту недвижимость в 240.00. В 2024 году это ФЛ продает данную квартиру за те же 100 тыс у.е. Вопрос: возникают ли у данного лица обязательства по уплате налогов? Необходимо ли отражать доход в 270.00 и какую сумму?

В счет погашения дебеторской задолженности клиент (ТОО) отдает нам квартиру. Сделку провели нотариально. Компания намерена продать эту квартиру весной, когда будет рост цен на недвижимость. В учете намерены признавать как Товар, на счете 1330. Является ли объектом обложения имущественным налогом жилая площадь, но учитываемая компанией как товар? В случае получения уведомления от Налогового Органа, чтобы оплачивать налог на имущество, как правильно ответить?

Ранее нами направлялся данный вопрос, однако мы получили ответ только касательно налогообложения у компании ООО «Б». Дублируем вопрос: ТОО «А» (резидент РК) выкупает 100% доли ООО «Б» (резидент РФ) по цене ниже номинальной. Номинальная стоимость - 1 000 000 рублей, Стоимость покупки – 500 000 рублей (есть отчет о рыночной оценке на эту сумму).

Вопрос:

1. Возникает ли при данной сделке налогообложение с прироста стоимости, либо другое налогообложение покупателя доли у ТОО "А"?

2. Как отразить в бухгалтерском учете ТОО ААА данную сделку?

Компанией ТОО Kazakhstan Machinery Group был приобретён экскаватор Liebherr R 974 SN 29560 согласно договора от компании X Данная машина была импортирована в Казахстан 2011 году, была растаможена и поставлена на баланс предприятия "Металл Трейдинг". На сегодняшний день компания Kazakhstan Machinery Group планирует осуществить экспорт данного экскаватора, но согласно таможенным правилам это невозможно без заверенной копии ГТД. В связи с утратой данного документа импортером просим вас дать официальное подтверждение, что данная машина была полностью растаможена на территории Республики Казахстан и выпущена в свободное обращение. Можете подсказать каким образом мы можем произвести реализацию на экспорт по данной техники?

ИП на упрощенке плательщик НДС - исполнитель (вид деятельности - оказание услуг, ОКЭД 43298) Заключили Договор на оказание услуг с ТОО на ОУР плательщиком НДС - покупатель Сумма договора 4 300 000 Фактически часть работ выполнена на 3000 000 тг и на эту сумму ИП выписывает АВР и ЭСФ От второй части работ ТОО отказывается.

Остается не закрытой сумма 1 300 000 и из них на 700 000 куплен материал для осуществления работ, которые уже не нужны и 600 000 остается в тенге (эта сумма останется у ИП ,как аванс в счет последующих взаимодействий ИП и ТОО)

1. Как ИП передать материалы покупателю? (ТОО покупатель просит продать им этот материал по накладной с выпиской ЭСФ)

2. Имеет ли право ИП продавать материал, если его основной вид деятельности оказание услуг. (ТОО покупатель просит продать им этот материал по накладной с выпиской ЭСФ)

Добрый день, ситуация следующая: Российская компания закупает у другой Российской компании подарки на новый год детям, выставляет УПД, с НДС ставкой 20%. Грузополучателем этих подарков является наша Казахстанская компания. В СМР Российская компания указывает получателя нашу Казахстанскую компанию.

Вопрос: если наша компания выпишет СНТ на получение груза из России, но по УПД мы не получатели (а только грузополучатели), то как быть с сопоставлением 328 формы, по документам получатели не мы (а Россия), нужно ли потом будет сдавать форму 328 , как потом посадить это все в 1С? Будет ведь висеть задолженность на 3310, как ее закрыть?

ТОО приобрело в лизинг оборудование у нерезидента. Есть график платежей с определенной датой выплат. ТОО оплачивает ранее на 2-3 дня обозначенной графиком даты. Будет ли оплата вознаграждения, оплаченная ранее даты графика являться авансом выданным на счет 1710 и далее поступление уже делаем датой как по графику?

Здравствуйте! ТОО (ОУР) плательщик НДС, возникла такая ситуация мы реализовали товар по договору государственных закупок накладная от 14.03.2024 г. в этот же день товар был отправлен курьерской службой в г. Туркестан, 28.03.2024 г. с трудом удалось получить фото нашей накладной где есть подтверждение что товар приняли и в этот же день с нашей стороны был выставлен акт на портале госзакупок с прикрепленным фото нашей накладной, затем покупатель подписывает акт на портале только 02.04.24 г. соответственно выставляем ЭСФ и получается Дата оборота от 14.03.24 г., а в разделе "F" указан номер акта госзакупок и дата 02.04.24 г. когда соответственно покупатель подписал акт на портале госзакупок. Пришло письмо с УГД где говориться о том, что мы нарушили сроки выставления ЭСФ, но что делать в данной ситуации как выставлять в дальнейшем ЭСФ связанные с госзакупками, чтобы не получать такие письма, не совсем понятно чем руководствоваться в данной ситуации если покупатель не соблюдает правила подписания акта на портале госзакупок (ему дается 3 дня на подписание).

ТОО на ОУР турагенство, в 2022 оплатили за границу счет по туру, тур не использовали и переплата так и осталась. Компания эта не выходит на связь, через какое время и как можно это все закрыть и в каком периоде это все отражать?

ТОО на общеустановленном режиме, НДС, МСФО. Ситуация: Приобретение материалов для собственных нужд из прочих стран не ЕАЭС. Договор с иностранным поставщиком не заключали. Стоимость транспортных расходов оплачена поставщиком. Пошлины, налоги, услуги по хранению на свх, услуги по подготовке и предоставлению документации для таможенного декларирования оплачены покупателем. Накладная от 15.08.2024г. оформлена фирмой которая оказывает международные авиаперевозки (курьер забрал груз у поставщика 15.08.2024г.). Фирма которая занимается международной перевозкой предоставила справку об экспресс грузе, о том что дата прибытия в Казахстан 19.08.2024., а так же что, груз принят на хранение на СВХ, данная справка не является товаросопроводительным документом. Инвойс от 14.08.2024г. Декларация от 22.08.2024г.

Вопрос: Как в данном случае определить дату прихода в учете? При определении даты прихода ТМЗ по импорту, без заключенного договора и без указанных условий поставки в инвойсе, на какие НПА необходимо ссылаться?

Здравствуйте! Если открыть ИП для оказания бухгалтерских услуг, можно ли работать без наемных работников и не сдавать ФНО 200.00? Можно ли так же, как в ИП на СНР, снимать деньги с расчетного счета ИП на личные нужды? Благодарю за помощь.

Добрый день вопрос касательно ИП:

1. Если физ лицо открыло ип летом 2024 года, а в декабре 2024 года ип закрыли - должен ли физ.лицо сдавать 250 декларацию по состоянию на 01/01/2025 года? (активов за границей нет, крупных покупок нет)

2. Может ли самостоятельно физ.лицо после закрытия ИП платить сам за себя ОПВ и ВОСМС, чтоб получать бесплатную мед.помощь и также шли ОПВ для будущей пенсии. Если да, то по каким реквизитам и как это делается? В каком размере?

3. Если У ИП не было дохода несколько месяцев, ИП платит только ВОСМС ежемесячно ? или же еще и соц. отчисления? Уточните суммы пожалуйста?

Добрый день! Ранее мы задавали вопрос: ТОО приобретает товар у поставщика нерезидента РК. Товар приходит из Китая. Поставщик кроме товара прописывает в инвойсе отдельно сумму доставки. Мы хотели бы не удерживать и не платить КПН с нерезидента(применить конвенцию) и запросили сертификат у Китайских поставщиков. Благодарим за развернутый ответ. Мы им отправили образец и они предоставили нам документ и мы не можем понять правильность документа.

1. Можно ли воспользоваться сертификатом данного образца для применения конвенции и освобождения от уплаты КПН за нерезидента?

2. Какая дата на документе должна быть написана?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. Вид деятельности ТОО VF - импорт/экспорт Импорт - Германия компания К. Экспорт - Россия компания IV Маршрут поставки товара: Германия – Казахстан; Казахстан - Россия Код ТНВЭД товара: 9003110000 - Мед оправы для очков корригирующие пластик; 9003190009 - Мед оправы для очков корригирующие метал; 9001504100 – Линзы; 9004109100 - Очки солнцезащитные ООО IV сделало предоплату в ТОО VF ТОО VF сделало предоплату в компанию К по зарегистрированному с УНК в банке договору. В данный момент ТОО не имеет денежных средств для оплаты таможенных процедур. ТОО VF подал заявление в Налоговые органы на возврат НДС (ст.104 Налогового кодекса). Акт проверки – положительный. ТОО VF хочет подать запрос в Налоговый орган на предоставление отсрочки платежей: Таможенной пошлины НДС при импорте по ввозимым товарам согласно Инвойса полученного от поставщика Оплату произвести после поступления денежных средств (возврат НДС) от Налогового органа

Вопросы:

1. Может ТОО VF подать запрос в Налоговый орган на предоставление отсрочки платежей: Таможенной пошлины и НДС при импорте по ввозимым товарам согласно Инвойса полученного от поставщика, а оплату произвести после поступления денежных средств (возврат НДС) от Налогового органа?

2. Предусмотрены ли такие операции Налоговым кодексом РК?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО импортирует товар, импортер - Германия компания К. Товар (линзы для очков для коррекции зрения) поступает по инвойсу, где кратко прописано название. Пример: Инвойс № от поставщика: 1. SEIKO 1.67 AS SRB – 10 шт - цена – 10 – стоимость 100 Упаковочный лист к инвойсу №: 1. SEIKO 1.67 AS SRB (-0,75 +3,00) – цена 10 2. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,75 +3,00) – цена 10 3. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,25 +5,00) – цена 10 4. SEIKO 1.67 AS SRB (-4,50 +0,00) – цена 10 5. SEIKO 1.67 AS SRB (-5,50 +0,00) – цена 10 6. SEIKO 1.67 AS SRB (-2,50 +0,00) – цена 10 7. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,50 +0,00) – цена 10 8. SEIKO 1.67 AS SRB (-3,25 +5,00) – цена 10 9. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,50 +2,00) – цена 10 10. SEIKO 1.67 AS SRB (-1,00 +2,00) – цена 10 ТОО производит растаможку груза из Германии по сокращенному инвойсу. ТОО хочет приход в 1С провести в развернутом виде с полными названиями в разрезе разновидностей товара.

Вопросы:

1. Может ли ТОО растаможить груз по сокращенному инвойсу, но приход в 1С провести в развернутом виде?

2. Если так можно, то какой документ должен предоставить поставщик кроме инвойса?