Вопрос-Ответ

Компания не является плательщиком НДС, мы заключили Договор об оказании услуг с ТОО, который является плательщиком НДС. Однако при составлении Договора не был указан НДС, была прописана общая сумма договора в тенге. Мы выставили счет-фактуру без НДС. Они подписали ее и при перечислении денег нам в платежном поручении написали в том числе НДС.
Верно ли это, или в Договоре надо было прописывать НДС? Чем это чревато?

Оказываем рекламную услугу резиденту РФ, они предлагают работать по их программе электронного документооборота. ЭЦП получим российскую.
Будут ли иметь силу в Казахстане документы (акт выполненных работ, договор и т.д.) подписанные электронной подписью РФ?

При создании платежного поручения исходящего для оплаты поставщику за услуги в системе интернет-банкинг ошибочно был изменен номер платежного поручения, в связи с чем после номера 11, следующий номер стал 64. Обнаружилось это уже после того, как платежное поручение было исполнено. Является ли это нарушением и как лучше исправить данную ситуацию: продолжить создавать платежные поручения с 65 номера, либо с 12? 

ИП на патенте, Без НДС, вид деятельности -Аренда здания, сдает в аренду другому ИП на упрощенном режиме. Пришло уведомление об обязательствах с 01.04.2021 г. выписки ЭСФ, в связи с чем необходимо зарегистрироваться в ИС ЭСФ. Вид деятельности ИП не требует выписки ЭСФ, арендатору ЭСФ тоже не нужен, сумма сделки не превышает 1000 МРП (100 000 ежемесячная аренда). Правомерен ли отказ ИП от регистрации в ИС ЭСФ? Как ответить на это уведомление?

Компания стоит на НДС, в 2020 году в июле Компания приобрела транспортное средство (автомобиль) без НДС. Выписали Приказ на приобретение и Решение Участника чтобы поставить на Учет компании. Какие документы нужны для полного пакета? 
Приказ о внесении в учетную политику Путевого листа (свой разработанный бланк) нужно? Как отражать в Учетной политике заполнение путевого листа, то есть путевые листы, то что заполняем каждый день, его тоже нужно вносить в учетную политику, и как вносить в учетную политику любые изменения?
Продали автомобиль частому лицу без НДС, сделали ЭСФ, теперь нужно брать на доходы ту сумму которую получили за машину? Это же не доход? Тот промежуток времени, который пользовались автомобилем, амортизацию ФА отразили в декларации 100.00, но доход не указывали.

Существуют два ТОО, на общеустановленном режиме налогообложения, плательщики НДС, ТОО-А (зарегистрировано в сентябре 2019 года), и ТОО-Б (зарегистрировано в ноябре 2019 года). МСФО для МСБ применение.
В ТОО Б-есть два учредителя: ЭТО ТОО А (доля 60%) и НЕРЕЗИДЕНТ Китая Компания Noah (доля 40%) (трое физических лиц). в ТОО Б- по результатам 2019 года сложился убыток по бух учету ( -2 424 014,24), за 2020 год сложилась прибыль 14 323 597,23 тенге.
Китайский Нерезидент (владелец доли 40%) просит дивиденды за 2020 год, а владелец пока не требует выплаты дивидендов, он оставляет в оборотных средствах компании.
1.Какие существуют обязательства по выплате дивидендов владельцу Нерезиденту компании по части налогообложения? Какие виды налогов, ставки налогов, сроки уплаты?
2.В Какой срок утвердить финансовую отчетность за 2020 год, в какие сроки выплатить Нерезиденту?
3. Подробно прописать по результатам бухгалтерского учета (по прибыли/убытку) рассчитываются дивиденды? Не по результатам налогового учета?

ИП сдает в аренду один офис за 4 500 000 и второй за 1 000 000, а так же выставляет коммунальные услуги в порядке до 200 000 тг. Попадаем ли мы в обязательное выставление ЭСФ с 1.04.2021 г.? Неоднозначно написано про 1 000 МРП. 

Подала расчет по авансовым платежам на 2021 год и произвела оплату за январь, февраль, март - итого 10 000 000 тенге. Пришло уведомление о том, что данный расчет не верен т.к СГД за 2019 год не превышает 325 000 МРП, необходимо отозвать расчет АП.
Образуется переплата на расчетном счете в сумме 10 000 000 тенге, как правильно поступить- вернуть деньги, или их можно будет оставить на 2022 год? Налоговик говорит, что когда подадите заявку на возврат начнут камералить все 3 года ТОО и что это трудоемко, и оставить тоже нельзя на лицевом счете, т.к не должны быть переплаты.

К нам поступает товар программное обеспечение, документы предоставляют - акты выполненных работ, мы его продаем, но не всегда получается продать в этом году что и приобрели. Как приходовать эту продукцию, чтобы в дальнейшем признать расходом компании? Или мы можем сразу посадить на расходы?

1. Снижение себестоимости запасов до чистой цены продажи отражается проводкой: Д-т К-т 7010 «Расходы от обесценения активов» 1360 «Резерв по списанию запасов» 2. Восстановление ранее начисленного убытка от обесценения запасов отражается бухгалтерской проводкой: Д-т К-т 1360 «Резерв по списанию запасов» 6240 «Доходы от восстановления убытка от обесценения» пункт 1 - проводки в 1С отражены 31.12.2020 г. 

Пункт 2 - Восстановление ранее начисленного убытка - в каких случаях применяются эти проводки? Можно провести эти проводки 01.01.2021 г., т.к. период 2020 г. закрыт, отчеты сданы?

ТОО оплатило предприятию предоплату за товар и исчезло, контактов никаких нет. В 2020 г. истек срок исковой давности и мы отразили в ФНО 100.00 как прочий доход данную задолженность. Но в 2021 г. ТОО -покупатель появилось, подписало акт сверки, провели реализацию. Как отразить данную операцию в 2021 году в ФНО 100.00? По БУ мы проводкой 7210-3510 восстановили сумму предоплаты, а по НУ по какой статье НК можно уменьшить налогооблагаемый доход на сумму восстановленной предоплаты? И правомерно ли такое восстановление? В противном случае у нас дважды будет налогообложение дохода:
1. в 2020 году на сумму предоплаты; 2. в 2021 г. на сумму наценки (реализация- себестоимость)?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. У ТОО за 2019 год по Декларации КПН (ФНО 100.00) вышел убыток 5 000 000 тенге, по Декларации КПН (ФНО 100.00) за 2020 год вышел доход 3 000 000 тенге, с учетом перенесенного убытка за 2019 г. КПН к оплате составил 0 тенге по Декларации. Как правильно сдать расчет после сдачи декларации по форме 101.02?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) по результатам 2020 года подлежит к уплате КПН. Можно ли получить отсрочку уплаты КПН за 2020 год в виде налогового кредита? Если можно, то каков алгоритм действий?

Касательно выписки ЭСФ с 01 апреля 2021 г. в связи с изменениями в НК если ТОО на упрощенном режиме, не плательщик НДС, если больше 1000 МРП. Должен ли выписывать ЭСФ, если да, то каков порядок? (Сумма свыше 1000 МРП по одному контрагенту за одну реализацию, или за день (если несколько реализаций по одному контрагенту можно не выписывать) или по одному договору (если договор на поставку товара есть, без указания сумм и по этому договору работаем на протяжении нескольких лет), или за год должен быть менее 1000 МРП, чтобы не выписывать?

По Представительствам иностранных компаний при изменении формы отчетности с 2013 г. с ФНО 130.00 на ФНО 100.00, полученное финансирование являлось налогооблагаемым доходом Представительства. В настоящее время полученное финансирование не является доходом Представительства. Дать подробное разъяснение. 

ТОО на упрощенном режиме налогообложения, вид деятельности - оказание услуг по регистрации лекарственных средств и изделий медицинского назначения в уполномоченных органах РК (консалтинговые услуги).
В настоящее время заключает договор, предметом которого является:
По настоящему Договору «Исполнитель» по заданию «Заказчика» обязуется оказывать следующие услуги:
Представление в рамках действующего законодательства интересов Заказчика по вопросам обращения медицинских изделий на территории Республики Казахстан, изготовленных компанией «VS AB».
Думаем, что данный договор подходит под понятие - Агентское соглашение, и компания должна поменять режим налогообложения на общеустановленный.

Учредителем нашей компании было принято решение об уменьшении УК. На момент принятия решения УК был полностью оплачен. Учредитель компании является гражданином Германии, УК составляет 2 500 000 000,00 тенге, уменьшить УК решили на 1 500 000 000,00 тенге. Как отразить в бухгалтерском учете данную операцию, какие налоговые обязательства возникают при данной операции? Учредитель владеет 100% долей, является учредителем более трех лет.

ТОО (общеустановленный порядок, плательщик НДС), осуществляет деятельность на территории специальной экономической зоны «Парк инновационных технологий». В соответствии с пунктом 4 статьи 709 Налогового кодекса организация, осуществляющая деятельность на территории специальной экономической зоны (далее - СЭЗ), при определении суммы КПН, подлежащей уплате в бюджет, уменьшает сумму исчисленного в соответствии со статьей 302 Налогового кодекса КПН на 100% по доходам, полученным от реализации товаров, работ, услуг, являющихся результатом осуществления приоритетных видов деятельности.
ТОО заключило валютные контракты по исключительно приоритетным видам деятельности, соответствующим целям создания специальной экономической зоны «Парк инновационных технологий». По этим валютным контрактам возникают курсовые разницы.
Относятся ли доходы в виде доходов по курсовой разнице к доходам, полученным от реализации товаров, работ, услуг, являющихся результатом осуществления приоритетного вида деятельности?

Сотрудница, находящаяся в декретном отпуске, выходит на работу 08 февраля, хотим уведомить ее на следующий день. Правильно ли составлено уведомление с юридической стороны:
«Настоящим, Филиал ТОО "C L" в городе Актау в соответствии с пунктом 1 статьи 38 Трудового кодекса РК уведомляет Вас о том, что в связи с сокращением объема выполняемых работ, в следствии текущей ситуацией с COVID-19 которая негативно повлияла на экономическую активность не только Казахстанского рынка но и Мирового рынка в целом, Вам будут изменены условия труда в части, касающейся должности, размера заработной платы и продолжительности рабочего времени, начиная с «08» февраля 2021 г.
В связи с вышеизложенным Вам необходимо в письменной форме выразить согласие либо отказ от согласия на продолжение работы в новых условиях.
В случае письменного отказа от продолжения работы в связи с изменениями условий труда, трудовой договор с Вами будет прекращен по основанию, предусмотренному подпунктом 2) пункта 1 статьи 58 Трудового Кодекса Республики Казахстан - отказа работника от продолжения работы в связи с изменением условий труда.»

ТОО, резидент РК, заключило договор с компанией резидентом Украины на обслуживание сайта. Украинская компания будет заниматься заполняемостью нашего сайта. В связи с чем у нашего ТОО возникает обязательство по оплате КПН за нерезидента по ставке 20%. Украинская компания прислала сертификат резидентства во избежание двойного налогообложения.
1. Достаточно ли данного сертификата для применения ставки 0% по оказанным услугам за 2020 год согласно Конвенции?
2. Необходимо ли апостилирование данного документа?
3. В течение какого срока необходимо предоставить сертификат резидентства в НК, если оплата была произведена в декабре 2020 г.?