Какие предпринять действия при выплате дохода нерезиденту за аренду оборудования?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО - геофизическая компания (ОУР, плательщики НДС, нет филиалов). Заключили договор с Канадской компанией - геофизическая компания (нет представительств и филиалов в РК) на аренду оборудования. Оборудование находится во временном ввозе РК на 3 года. Все расходы по НДС, сборы, пошлины, СВХ, брокерские услуги, а также место хранения 3 года - оплачивает ТОО и заносит на расходы (без возмещения от Канадской стороны). Когда ТОО заключает на геофизические работы с компаниями (казахстанскими) и на этот период работы ТОО заключает договор аренды оборудования с Канадой (по факту использовании в работе), итак каждый новый договор. Канадцы предоставили справку о резидентстве с консульской легализацией. ТОО оплачивает за каждый проект использования оборудования Канаде без удержания КПН (так как есть справка), и несет расходы только по НДС за нерезидента и сдает ФНО 101.04. В бухгалтерском учете оборудование числится на забалансовых счетах. Правильны ли наши действия?
При выплате дохода нерезиденту за аренду оборудования, операцию необходимо рассмотреть в части КПН за нерезидента и НДС. Согласно подпункту 4) пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, местом реализации работ, услуг признается Республика Казахстан, если покупатель работ, услуг осуществляет...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.