Вопрос-Ответ

Касательно разницы между формами 100 и 300 в определённых строках
В течение года компания приобретает разные виды услуг, относящиеся к предпринимательской деятельности. Такие данные отражаются в форме 300.00 в строках с 300.00.013 по 300.00.021 каждого квартала. Так же компания заказывает услугу сертификации товаров у организаций, которые имеют право это делать (то есть аккредитованные организации). Так как данная услуга очень дорогая, то такие затраты числятся на РБП в течение года (то есть списание проходит равномерно, что позволяет нам не уменьшать налогооблагаемый доход и платить КПН).
Будет ли вышеуказанная услуга (сертификация товара) отражаться в строке 100.00.019.IIIH как приобретенные запасы, работы, услуг или она находит своё отражение только в составе РБП и отражается в строках 100.00.019 V или IX?
Насколько верно такие виды услуг отражать как РБП? Имеем ли полное право списывать данные затраты на вычитаемые затраты в момент приобретения? При этом в сертификате часто прописывают дату выдачи и дату окончания действия сертификата.
Будут ли строки 300.00.021 за все кварталы текущего года равняться строке 100.00.019III для годовой формы, беря во внимание только строки с А по Н?
На какие статьи затрат будет идти разница между формой 100.00 и 300.00? (помимо запасов, например, импорт товара, когда в ГТД одна стоимость, а приход товара в 1С получается другая стоимость из-за курса валюты)?

ТОО (вид деятельности производство) есть обязательство выписывать СНТ, так как некоторые позиции входят в перечень.
1. Ситуация — формируем ЭСФ из 100 позиций — одна из перечня, делаем на эту одну позицию СНТ. Можно ли выписать один ЭСФ на товар по СНТ и на товар без СНТ? Как в этой ситуации заполнять поля 32.1,32.2 и раздел К?
2. Если разделили товар на с СНТ и без СНТ и выписываем на него один ЭСФ, то как правильно выписывать накладную на отпуск товара на сторону формы 3-2, только на товар, который реализован без СНТ или на весь товар, включая одну позицию, которая прошла по СНТ?
Вопрос возник так как покупатели в основном АО, и если спецификация по договору подписана на товар, то уже при реализации мы на каждую спецификацию должны выписать ЭСФ, и многим контрагентам нельзя сделать по одной спецификации два и более ЭСФ. То есть одна спецификация или один договор — один ЭСФ, а позиции бывают и из перечня и не из перечня. Но при этом просят выписывать СНТ только на товар, который входит в перечень, чтобы лишний товар не поступал на ВС.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. В рабочем офисном компьютере произведена замена жесткого диска, тем самым улучшены технические характеристики компьютера. Я правильно понимаю, это модернизация оборудования? Как это отразить в бухгалтерском учете (каким документом, какими проводками) и как отразить в налоговом учете?

Собираем Отчет о прибылях и убытках вручную. Суть такова: разделы счетов 6000 - 7000, счета 7110 содержат все расходы. Каким образом отразить расходы в Отчете, которые не идут на вычеты (иначе расходы за счет чистого дохода)?

В 2020 г. была произведена утилизация брака товара, на основании акта на утилизацию, например, себестоимость товара - 60 000 тенге, корректировка НДС 7 200 тенге. Корректировка НДС к доначислению была произведена в ФНО 300.00 в 2020 г. (300.06.007, 404-2-2) в ФНО 300.00 исключаем из вычета сумму - 60 000 тенге?- отражение себестоимости товара по строке - Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты на основании статьи 264 Налогового кодекса - 100.00.019VIII? А сумма НДС - 7 200 тенге, будет ПР? в ФНО 100.00 за 2020 г. - не включается сумма НДС?

ТОО планирует заключить договор на доставку обедов в офис сотрудникам. Поставщик обедов по итогу месяца будет выписывать документы. Каким образом необходимо ТОО отразить обеды в бухгалтерском и налоговом учёте?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Компания решила одним из видов деятельности сделать торговлю на бирже. Заключили договор с брокерской компанией. На платформе этой компании наш сотрудник покупает и продает акции.
1. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учетах оплату брокерской компании?
2. Как отразить покупку и продажу акций?
3. Какими налогами облагается полученная прибыль от продажи акций и в какие сроки должны быть уплачены?
4. Если будет убыток от реализации акций, то этот убыток перекрывается только доходом, полученным от прироста стоимости при реализации акций, или данный убыток включается в совокупность деятельности?

ТОО приобрело товар из Китая, товар по коду ТН ВЭД, оформляется методом зачёта. Какие строки необходимо показать методом зачета в форме 300.00 и как провести правильно в 1С?

Компания А заключает с компанией Б лицензионное соглашение на право пользования их интеллектуальной собственностью (разными разработанным внутренними политиками). Компания Б за предоставление права пользования будет получать от компании А 3% от продаж каждый месяц. Компании оба резиденты РК.
Как должна отразить эти расходы компания А? Какие проводки?

В продолжении вопроса от 05.01.2021 г. о безвозмездной передаче ТОО (на упрощенном режиме, без НДС) полностью амортизированных ФА. 
Какими документами правильно оформить эту передачу? 
1) В 1С ТОО делает "списание ОС"- списываем с баланса. А саму передачу ОС в адрес ИП оформляем Приказом или нужен Договор о безвозмездной передаче ОС, или что -то ещё, так как безвозмездно, значит без стоимости? Накладную и Счет-факт уру не надо? 
2) А ИП на основании Договора о безвозмездной передаче ОС "по результатам инвентаризации" по рыночной стоимости ставит себе на баланс и отражает как доход в ФНО 910.00. В регистре уже сделать расшифровку строки Дохода?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, продаем импортированные из Японии БАДы, имеется разрешение. К нам обращаются больницы и просят в целях "эксперимента", а для нас в целях маркетинга, безвозмездно передать некоторое количество БАД для детей с болезнью аутизма и предлагать также своим пациентам в целях повышения иммунитета, также на безвозмездной основе. Имеем ли мы право на законной основе проводить подобные сделки? Как оформить в бухгалтерском учете данную операцию? (через реализацию по себестоимости и бухгалтерской справкой далее перекрыть задолженность, т.к. сделка безвозмездная или же через "списание ТМЗ" на основании договора о безвозмездной передаче?) - как будет корректней всего отражена данная операция в БУ и НУ? Какие документы необходимо оформить?

ТОО, НДС, общеустановленный режим налогообложения, резидент.
Компания продает физическому лицу автомобиль (2012 г. выпуска), приобретенный в 2017 году у физического лица, при введении в виртуальный склад, формировании СНТ и ЭСФ нужно ввести код ТНВЭД - 8703241091 который нам предоставили в Тойота центре. Бухгалтер ввела данный код ТНВЭД при формировании остатка товаров. Но СНТ и ЭСФ не выписан (успеваем до 04.02.2021 г.).
1. Данный код ТНВЭД-8703241091 указывает, что этот автомобиль новый, но на данный момент он уже не новый, а бывший в эксплуатации, значит код ТНВЭД надо было указать - 8703249093?
2. Если надо ввести код ТНВЭД бывший в эксплуатации, то можно ли исправить в остатках товара код ТНВЭД и как исправить?

Компания «Сервис центр по ремонту компьютеров».
Нам поступил ноутбук с магазина «Т», (принес физическое лицо для ремонта). Чтобы отремонтировать мы закупили запчасть для ноутбука. По завершению работы, наша компания выставляет магазину «Т» акт выполненных работ, где прописывает наименование запчасти - ее стоимость, и стоимость работ, также выписываем ЭСФ (где прописывается эта запчасть и работа). Магазин «Т» отказывается принимать данные документы, комментируя это тем, что они не покупают запчасть, а просто сдали на ремонт компьютер, поэтому просят закрыть документы где прописывается только работа без указания запчасти.
1) Как правильно закрывать документы по ремонту, где использовались запасные части? Акт выполненных работ без указания запасных частей?
2) Как списать запчасти которые покупаются для ремонта компьютеров, на основании чего? Каким-то внутренним документом? На основании приходной накладной - Требование +накладная?

Каким документом в 1С списать запчасти на служебный автомобиль? Прочитала на вашей страничке ответ- вопрос (Запасные части необходимо будет списать на осуществленный ремонт автотранспортного средства. При этом, в бухгалтерском учете данные запасные части рекомендуется включить в стоимость автотранспортного средства. При списании отражается проводка: Дт 2410 Основные средства Кт 1310 Сырье и материалы)

Планируем открыть комиссионный магазин. Брать вещи у населения и продавать со своей маржой. Продавать в основном в интернете через инстаграм, а также планируем снять офис для примерочной. 
1. Планируем открыть ИП - какой режим налогообложения лучше выбрать? По какому ОКЭДу?
2. Как правильно вести учет, как правильно оформлять свои взаимоотношения с физическими лицами, которые приносят вещи? Или можно вести бухгалтерский учет только по реализации конечным покупателям?
3. Правильно ли понимаем, что необходимо будет покупать кассовый аппарат и ставить терминал для оплаты по платежным карточкам?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ИП работает с другими ИП по договору комиссии. С налогового органа пришло письмо. Отказ от предоставления или предоставление недостоверных сведений влечет административную ответственность.
Как ответить на данное письмо? Нужно ли прилагать договора с другими ИП?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор о предоставлении услуг связи. Исполнитель предоставил симкарты и прописал их в договоре, телефоны сотрудники используют собственные. Ежемесячно ТОО перечисляет за каждого сотрудника сумму, указанную в договоре, иногда исполнитель предоставляет дополнительную сумму на номера, превысившие оговоренную сумму в договоре. Исполнитель ежемесячно предоставляет АВР и ЭСФ и расшифровку по номерам.
1.Какими налогами облагается предоставление этой услуги для предприятия и сотрудников?
2.Какие документы необходимо оформить, чтобы эти расходы взять на вычеты.

ИП работает по агентскому договору с ТОО "АP", проводит платежи (оплата сотовой связи, букмекерским конторам) посредством терминала. Доходом ИП является комиссия за проведение платежей. В расходной части ИП в наличии нет ни счетов-фактур, актов, фискальных чеков, только данные фиксированных отчетов из приложения "Касса24", документы только от самой компании " АP ", которая удерживает свой процент за предоставление сервиса.
Как отражать в учете данный вид операций (прием платежей и в букмекерские, оплату платежей) и как можно брать на вычеты суммы оплат? Сумма прихода не является доходом ИП, суммы приходят и уходят операторам. Доход ИП это комиссия по агентскому договору.

1) ТОО на упрощенном режиме налогообложения, занимается продажей сигнализаций для автомобилей, покупает на территории РК и продает конечным потребителям.
Товар привозят наши поставщики с России, данный товар который покупаем именно мы не входит в перечень изъятия. Мы покупаем с признаком 2. Наши поставщики, так как они работают со странами ЕАЭС, будут нам выписывать СНТ. Что должны делать мы? Можем мы вообще не участвовать в этом процессе или же должны принимать данные накладные, а дальше уже спокойно работать как раньше?
2) Есть ИП - тоже продает товар для машин и также покупает у этого поставщика товар, но там есть позиции которые входят в перечень изъятия, а есть которые не входят. Что делать ИП? Заносить на свой виртуальный склад только товар который входит в перечень и с 1 февраля также реализовывать его через виртуальный склад и выписывать СНТ, а тот товар который не входит в перечень изъятия - не выписывать СНТ и работать по старой схеме - на бумажном носителе?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, заключает договор на строительство коттеджного городка. Как вести учёт в строительстве коттеджного городка?