Вопрос-Ответ

ТОО,общеустановленный режим налогообложения, ведет учет в соответствии с НСФО. В целях формирования годовой финансовой отчетности за 2020 год какой курс валют обязана применять организация? Курс на 31.12.2020 года или на 01.01.2021 года?

ТОО оплачивает через личную карту директора рекламу на Facebook. Facebook предоставляет документ. Имеет ли право ТОО брать данные затраты на вычет по КПН?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, субъект малого предпринимательства. ОКЭД 56101 - Деятельность ресторанов и предоставление услуг по доставке продуктов питания, за исключением деятельности объектов, находящихся на придорожной полосе. Согласно ПП РК 141 от 27.03.2020 года, наше предприятие получило льготу по уплате налога на имущество за 2020 год. Как нам отразить освобождение от налога в 700.00 декларации за 2020 год? По какой строке?

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения, импортер из стран ЕАЭС. При импорте товара из России ТОО сдали отчетность 320.00 (в ней ошибочно указали неверный период, т.е. вместо сентябрь 2020 г., указан был период сентябрь 2017 г., сдавали соответственно в октябре 2020 г., но, заметив ошибку, отчетность не отозвали, а сделали дополнительную минусовую ФНО 320). После чего была сдана верная ФНО очередная с правильным периодом. В феврале 2021 г. нами было получено уведомление из Налоговой, о том, что истек срок исковой давности и дополнительную ФНО (она же минусовая) нужно отозвать. Получается сейчас нужно, во-первых, отозвать очередную, т.к. при отзыве дополнительной минусовой появится НДС и пени к оплате из -за неверно указанного периода. При отзыве очередной ФНО 320.00, отзовется ли автоматически и дополнительная 320.00? И можно очередную ФНО отозвать посредством заявления в кабинете налогоплательщика?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС, наемных работников не имеет.
При заполнении ФНО 220.00  за 2020 год имеет ли право взять на вычеты:

1) по графе 220.00.022 ОПВ которые были начислены и оплачены за самого ИП?
2) по графе 220.00.024 стандартные налоговые вычеты 42500*12мес =510000 за самого ИП?

ИП, риэлторская компания на упрощенном режиме, ведет 1С бухгалтерия. Какими налогами облагается?

Является ли обязательным наличие подписи работника об ознакомлении с приказом? Прием, увольнение, премирование, без содержания? В один приказ бывают включены сразу до 40 работников, наличие всех подписей об ознакомлении является обязательным?

Компания в 2018 году приобрела автомобиль у физического лица за 3 450 000 тг, 24.02.2021 решила продать физ.лицу за 30.000 тг ,продали сотруднику за номинальную стоимость. Амортизация за данный период 167 931,25 тг, остаточная стоимость автомобиля на момент продажи 3 282 068,75 тг.
1) Какие налоговые обязательства возникают у физического лица-сотрудника при покупке автомобиля у ТОО?
2) Является ли разница 3 252 068,75 доходом сотрудника?
3) Облагается ли она налогами и какими?
4) Если облагается, то каким образом сотрудник должен будет уплатить?

ТОО заключило договор на СМР на территории Киргизии. Работы будут выполнять граждане Киргизии по договору. Удерживаем с них ИПН 20%. В какой форме ФНО их отразить и по какому КБК перечислить?

Номер обращения 670708 от 26.02.2021

Прошу Вашего разъяснения по вопросам процедуры оплаты ОПВ с доходов нерезидентов РК, граждан ЕАЭС, оказавшим разовые услуги юридическому лицу по договорам ГПХ дистанционно, не въезжая при этом на территорию РК, не получая ИИН.

При оплате физическому лицу по договору ГПХ ВОСМС получили возврат ВОСМС за январь 2021 г. Сотрудник работает наемным работником по договору ГПХ в ТОО с 01.07.2020 г. по декабрь 2020 г., оплата своевременно за сотрудника производилась, возвратов за 2020 г. не было. В феврале 2021 г. сотруднику исполнилось - 18 лет, он является студентом колледжа.
1. Можно заключать договор ГПХ с физическим лицом не достигшим совершеннолетия?
2. В каких случаях происходит возврат ВОСМС?

В 2018 году по Решению суда нашему ТОО, как поставщику, начислили 11 000 000 тенге неустойки по хозяйственному договору в пользу истца. В 2021 году сняли с расчетного счета нашего ТОО в пользу истца 11 000 000 тенге неустойки. В каком периоде ТОО должно было данную неустойку посадить на вычет по КПН: в момент признания по Решению суда, то есть в 2018 году или в момент оплаты, то есть в 2021 году?

ИП на упрощенном режиме, без наемных работников имеет в собственности коммерческое помещение, ОКЭД 68201. Освобожден ли от оплаты налога на имущество и землю в связи с пандемией?

У ТОО включительно 31.09. режим был общеустановленный, с 01.10. перешли на упрощенный режим. В течение года движения не было, сдавали нулевой отчет. ТОО должен платить налоги по заработной плате? Наемного работника нет, кроме директора по приказу, Директор как не работающий в течение года платил за себя ВОСМС 2125 тг в месяц.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС.
1. Нужно ли пересчитывать ИПН за 2020 год по работникам и по ГПХ?
2. Как пересчитать ИПН по работникам за декабрь 2020 г. если мы к налогам применяли поправочный коэффициент "0" и оплачивали только ИПН, ОПВ и СН? Применять ли вычет ВСМС, как это делалось в отношении расчета СН, где при расчете мы применяли вычет ВСМС и СО так, как бы они были исчислены?

В нашей компании проводится акция. По условиям акции вознаграждение начисляется на объем, закупленный в период проведения программы, и по итогам проверочных визитов клиенту начисляются баллы 1 балл = 1 тенге. Согласно условиям акции, мы хотим нашим клиентам бонусы выдать денежными вознаграждениями либо на банковскую карту или наличными, а так же путевки 3м лучшим клиентам. Руководство компании считают, что для клиентов будет лучше выдать бонусы деньгами.
При подобной механике возможен безналичный перевод на «Каспий» и нам необходимо понять механику налогообложения в данном случае, а так же возможность списания денег с учетом предложенной механики.

ИП (Физическое лицо), не плательщик НДС, применяет СНР на упрощенной декларации, сдает в аренду нежилое помещение юридическим лицам. Покупка здания была осуществлена физическим лицом у физического лица за 100 000 000 тенге, в июне 2020 года. В текущем периоде физическое лицо продает за 150 000 000 тенге юридическому лицу.
Какие налоговые обязательства возникают как у ИП? 
Виды сдачи ФНО, срок по сдаче ФНО/уплата? 
Ставка? 
Нужно ИП не ведущему бухгалтерский учет ставить на баланс, платить налог на имущество как ИП на СНР?
Какие налоговые обязательства возникают как у физического лица? Виды сдачи ФНО, срок по сдаче ФНО/уплата? Ставка? Нужно ИП не ведущий бухгалтерский учет ставить на баланс, платить налог на имущество как ИП на СНР?

Микрофинансовая организация планирует выпустить облигации для целей их размещения на организованном рынке ценных бумаг Республики Казахстан и (или) допуска к торгам на фондовой бирже, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана". Основными владельцами облигаций планируются физические и юридические лица (аффилированные). Выплаты планируются производить ежемесячно.
Какие налоговые обязательства с приобретением облигаций и получением процентов по облигациям возникают у приобретателей?

ТОО, общеустановленный режим. В 2019 году выдали сотруднику в подотчет денежные средства на карту, так же ему выдали денежные средства по договору ГПХ, но по ГПХ за него ничего не отчислялось, и от него нет на поступлении. Как теперь закрыть эти счета ручной корректировкой?
по счету 1710 висит долг (ГПХ)
по счету 1251 висит долг (денежные средтсва в подотчет)
Сотрудник давно уволен.

Как решить вопрос по возвратам ОСМС и ВСМС за несовершеннолетних. Возвраты за период Январь надо как-то настроить удержания этих налогов по дате рождения в ЗУПе?